CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan hoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
- Ngân hàng thương mại là một khái niệm đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được Tại Việt Nam theo NHNN: “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”
1.1.1.2 Vai trò và chức năng chính của Ngân hàng thương mại
- Chức năng trung gian tín dụng: Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò nhận tiền gửi, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay Cho vay luôn là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng, nó mang đến lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng thương mại.
- Chức năng trung gian thanh toán: NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp.
- Chức năng tạo tiền: Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của NHTM Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình trung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế.
1.1.2 Phân loại các loại hình tín dụng của Ngân hàng thương mại
Tín dụng được coi là hoạt động quan trọng bậc nhất, đặc biệt là tại thị trường Việt Nam Thông qua hoạt động trung gian tín dụng thì Ngân hàng tạo lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền và cho cả ngân hàng thông qua chênh lệch lãi suất mà thu được lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, bản chất là kinh doanh tiền tệ trên cơ sở chênh lệch lãi suất giữa nguồn vốn huy động và cho vay, nên hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro mà nhà quản trị đặc biệt phải lưu ý.
Ngày nay, NHTM phân loại tín dụng dựa trên một số tiêu thức nhất định tùy theo mục đích sử dụng của đối tượng khách hàng và mục tiêu quản lý Trên cơ sở đó,
NHTM có thể phân loại tín dụng thành các loại như sau:
Căn cứ vào thời hạn tín dụng:
- Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống
- Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng
- Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên 60 tháng
Căn cứ vào hình thức tín dụng:
Ngân hàng cấp tín dụng dưới nhiều hình thức khác nhau, bao gồm hoạt động cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu giấy tờ có giá.
- Chiếu khấu: là việc tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá ngắn hạn khác của người thụ hưởng chưa đến hạn thanh toán.
- Cho vay: là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả tiền gốc và lãi.
- Bảo lãnh ngân hàng: là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả tổ chức tín dụng theo đúng thỏa thuận.
- Cho thuê tài chính: là hoạt động tín dụng trung, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là ngân hàng với khách hàng thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thỏa thuận trọng hợp đồng Trong thời hạn cho thuê, các bên không được đơn phương hủy ngang hợp đồng.
Căn cứ vào biện pháp bảo đảm tiền vay
- Cho vay có bảo đảm: là hình thức cho vay dựa trên cơsởbảođảmtiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.
- Cho vay không bảo đảm: là hình thức cho vay không có tài sản thếchấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba mà chỉ dựa vào uy tín của khách hàng vay để quyết định cho vay.
Căn cứ vào tính an toàn của khoản vay
- Tín dụng lành mạnh: là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao.
- Tín dụng có vấn đề: là các khoản tín dụng có các dấu hiệu như thanh toán tiền gốc và lãi vay không đúng kỳ hạn, tài sản thế chấp không đủ tiêu chuẩn, hồ sơ tín dụng không đầy đủ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm…
- Theo đối tượng tín dụng thì có cho vay vốn lưu động và vốn cố định.
- Theo mục đích sử dụng vốn vay có cho vay phục vụ sản xuất, tiêu dùng…
- Theo ngành kinh tế như cho vay, nông nghiệp, công nghiệp, thương mại
- Theo phương thức cho vay thì có cho vay từng lần, theo hạn mức tín dụng, dự án đầu tư, trả góp, hợp vốn, thấu chi, thông qua phát hành thẻ tín dụng…
1.1.3 Rủi ro tín dụng trong kinh doanh Ngân hàng
1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng, theo định nghĩa bởi Hiệp ước Basel ra đời năm 2010 và Rose
(2002), là khả năng mà ngân hàng sẽ mất một phần hoặc toàn bộ khoản vay từ những sự kiện đe dọa khả năng thanh toán của khách hàng Các sự kiện không mong muốn này bao gồm phá sản của khách hàng hoặc sự cố tình từ chối thanh toán khoản nợ của khách hàng Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN liên quan đến việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết Như vậy, dù cách thể hiện khác nhau nhưng các khái niệm về RRTD được đưa ra đều hội tụ chung ở một điểm là rủi ro tín dụng chính là tổn thất mà ngân hàng có thể gặp phải từ sự không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thanh toán của khách hàng.
Rủi ro tín dụng là một trong những mối lo ngại rất lớn của các ngân hàng vì rủi ro này không những ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh và uy tín mà còn quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Ngân hàng cần đặc biệt quan tâm đến rủi ro tín dụng vì chỉ cần một số lượng nhỏ các khách hàng chính mất khả năng thanh toán cũng có thể dẫn đến những tổn thất lớn cho ngân hàng.Đặc biệt, đối với các ngân hàng còn nghèo nàn trong việc kinh doanh dịch vụ tài chính, trong khi tín dụng được coi là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu thì rủi ro tín dụng lại càng được chú ý.
1.1.3.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau:
- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những rủi ro trong quá trình sử dụng vốn; mà nguyên nhân chính xuất phát từ việc kinh doanh thua lỗ hoặc sử dụng sau mục đích…
Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại
1.2.1 Định nghĩa Quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể bắt nguồn từ các nguyên nhân từ bên trong hoặc bên ngoài mà ngân hàng không kiểm soát được Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía các ngân hàng thương mại bao gồm sự yếu kém trong các phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ và cơ cấu quản trị nội bộ, hay thiếu quy trình định giá độc lập và liên tụccũng như thiếu hệ thống cảnh báo sớm để chỉ ra dấu hiệu của nợ xấu.Từ đó, có thể nói Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các biện pháp như thiết lập chính sách tín dụng, phân tích và thẩm định tín dụng, xếp hạng, chấm điểm và bảo đảm tín dụng…
1.2.2 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng
Trong quản trị RRTD, tối đa hóa lợi nhuận cho sở hữu chủ, trở thành ngân hàng thương mại (NHTM) tốt nhất về quản trị RRTD và sử dụng tài sản trong hoạt động cấp tín dụng là hai mục tiêu cốt lõi.
Trên cơ sở nguyên tắc chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế, hệ thống quản trị rủi ro vốn tín dụng gồm các vấn đề cơ bản như: Cơ sở pháp lý cho hoạt động cấp tín dụng phải đầy đủ và chuẩn mực; chất lượng nguồn nhân lực trong quản lý rủi ro; xây dựng hệ thống phân khúc thị trường và phân khúc khách hàng; thẩm định và phê duyệt hồ sơ tín dụng; cấu trúc hệ thống các bộ phận tham gia vào việc tìm kiếm khách hàng, xem xét và quyết định tín dụng; xây dựng các quy trình cụ thể, rõ ràng điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng; vấn đề cảnh báo sớm; cơ cấu lại khoản nợ và thu hồi nợ. Đối với các NHTM, quản trị RRTD có ý nghĩa quan trọng bởi các yếu tố sau:
Thứ nhất, rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề mà tất cả các NHTM phải đương đầu Phòng ngừa hạn chế rủi ro là vấn đề khó khăn, phức tạp bởi lẽ nó mang tính tất yếu khách quan, luôn gắn liền với hoạt động tín dụng, đồng thời lại rất đa dạng phức tạp, thường khó kiểm soát và dẫn đến những thiệt hại, thất thoát về vốn và thu nhập của ngân hàng.
Thứ hai, nếu như hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng được thực hiện tốt thì sẽ đem lại những lợi ích cho ngân hàng như: giảm chi phí, nâng cao được thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM; tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư; tạo tiền đề để mở rộng thị trường và tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần.
Thứ ba, hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tốt sẽ đem lại lợi ích cho cả nền kinh tế Trong thời đại hiện nay, các định chế tài chính có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, nếu như một NHTM gặp vấn đề thì ngay lập tức sẽ ảnh hưởng dây chuyền đến các ngân hàng khác Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng góp phần đem lại sự an toàn, ổn định cho toàn thị trường.
Thứ tư, do vốn chủ sở hữu của ngân hàng so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ nên chỉ cần một tỷ lệ nhỏ khách hàng sử dụng danh mục các sản phẩm tín dụng có vấn đề sẽ đẩy một ngân hàng tới nguy cơ phá sản Đặc biệt, với những khoản tín dụng của doanh nghiệp do thường có giá trị lớn nên tổn thất xảy ra nếu khoản vay không thu hồi được sẽ gây thiệt hại tới ngân hàng hết sức nặng nề.
1.2.3 Nguyên tắc Quản trị rủi ro tín dụng
Theo thông lệ quốc tế, mô hình Quản trị RRTD được xây dựng thiết lập phân tách 3 chức năng: kinh doanh, thẩm định rủi ro và phê duyệt, quản trị theo mô hình tập trung, trong đó bao gồm 5 nội dung cơ bản: (i) Xây dựng chiến lược và khẩu vị rủi ro; (ii) Lựa chọn phương thức quản trị rủi ro phù hợp; (iii) Xây dựng hệ thống quản lý hạn mức rủi ro; (iv) Xây dựng hệ thống phê duyệt tín dụng; (v) Xây dựng hệ thống kiểm soát RRTD.
- Xây dựng chiến lược và khẩu vị rủi ro: Cần xác định chiến lược quản trị rủi ro hướng tới của ngân hàng là gì? Ngân hàng có chấp nhận rủi ro để có thể đem lại lợi nhuận cao hơn hay lựa chọn chiến lược phát triển ổn định, kiểm soát chặt chẽ RRTD. Khẩu vị rủi ro cụ thể của ngân hàng là rủi ro nên được xem xét trên cả hai mặt - cơ hội và thách thức và không chỉ trên tác động của nó tới các khía cạnh định lượng như vốn kinh tế, mức độ biến động của thu nhập Lựa chọn phương thức quản trị rủi ro hiện đại, sử dụng phương pháp định lượng trong đánh giá rủi ro trong từng giai đoạn.
- Xây dựng hệ thống quản trị hạn mức rủi ro: Xây dựng hệ thống quản trị hạn mức rủi ro bao gồm hai cấp độ chủ yếu là giới hạn tín dụng theo ngành và theo khách hàng Mục tiêu của việc thiết lập hạn mức theo từng ngành nhằm phòng tránh rủi ro tập trung vào một ngành cụ thể, đồng thời, tối ưu hóa hiệu quả của các tiêu chí quản trị rủi ro từng ngành Trường hợp hạn mức rủi ro của một hay một nhóm khách hàng có liên quan vượt quá giới hạn cho phép, các quyết định cấp tín dụng phải được phê duyệt bởi chủ tịch HĐQT.
- Xây dựng hệ thống phê duyệt: Hệ thống phê duyệt tín dụng thể hiện ở vai trò, chức năng và thẩm quyền của từng bộ phận, cá nhân trong quá trình phê duyệt tín dụng Hệ thống được thiết lập theo từng đối tượng khách hàng: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, định chế tài chính.
- Xây dựng hệ thống kiểm soát RRTD: Hệ thống kiểm soát RRTD cần được thiết lập một cách độc lập, áp dụng cho từng khoản tín dụng riêng lẻ, bao gồm cả những khoản tín dụng ngoại bảng, toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng trên nguyên tắc quản trị hàng ngày và đưa ra cảnh báo sớm mỗi khi hệ thống phát hiện ra rủi ro.Hệ thống cho phép ngân hàng kiểm tra tình trạng của khoản vay từ điều kiện cấp tín dụng, xếp hạng khách hàng, điều kiện giải ngân, dự phòng rủi ro, hạn mức rủi ro và mức độ tuân thủ pháp luật Nó phải là công cụ giúp ngân hàng đánh giá lại chiến lược rủi ro cũng như các chính sách trước khi xảy ra rủi ro Kết quả kiểm tra kiểm soát rủi ro tín dụng sẽ được báo cáo trực tiếp lên bộ phận Quản trị rủi ro.
1.2.4 Mô hình Quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra.
Hiện nay ở Việt Nam đang có hai mô hình phổ biến được áp dụng Đó là mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán. Các mô hình này đều có những ưu và nhược điểm khác nhau Dưới đây là bảng thống kê về ưu nhược điểm của các mô hình.
Bảng 1.1: Khái niệm và đặc điểm mô hình Quản trị rủi ro
Mô Tập trung Phân tán hình
Công tác thẩm định khách hàng, quản Công tác thẩm định khách hàng, lý rủi ro khách hàng, ngân hàng được quản lý rủi ro của ngân hàng được
Khái tập trung ở hội sở chính hoặc theo thực hiện tại các chi nhánh riêng niệm vùng, miền Mô hình này tách biệt độc biệt Hội sở chỉ có nhiệm vụ chỉ lập giữa 02 chức năng: Chức năng đạo hướng dẫn chung và thẩm định kinh doanh và quản trị rủi ro khách hàng vượt quá hạn mức của chi nhánh.
Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng
trên quy mô toàn ngân hàng, đảm - Cơ cấu tổ chức đơn giản. bảo tính cạnh tranh lâu dài - Thích hợp với ngân hàng có quy
- Thiết lập và duy trì môi trường mô nhỏ. quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với Điểm quy trình quản lý gắn với hoạt mạnh động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro.
- Xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống.
- Thích hợp với ngân hàng lớn
- Việc xây dựng, triển khai mô hình - Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu. quản lý tập trung này đòi hỏi phải
- Việc quản lý hoạt động tín dụng Điểm đầu tư nhiều công sức và thời gian. đều theo phương thức từ xa dựa yếu - Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức trên số liệu chi nhánh báo cáo cần thiết và biết áp dụng lý thuyết lên hoặc quản lý gián tiếp thông với thực tiễn. qua chính sách tín dụng.
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
1.3 Nội dung của Quản trị rủi ro tín dụng
1.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng
1.3.1.1 Khái niệm nhận dạng rủi ro tín dụng
Nhận dạng rủi ro tín dụng: là quá trình xácđịnh liên tục và có hệthốngcác rủi ro của một tổ chức Các hoạt động nhận dạng nhằm phát triển thông tin về nguồn rủi ro, các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa và nguy cơ rủi ro.
Nhận dạng rủi ro bao gồm các bước: theo dõi, xem xét, nghiên cứumôi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng, nguyên nhân từng thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng.
Bảng 1.2: Các dấu hiệu rủi ro tín dụng
Quan hệ Nguồn thông tin Dấu hiệu nhận biết rủi ro
Các thay đổi trong thái độ khách hàng:
Trong mối - Liên hệ khách hàng + Khó liên lạc
+ Thường xuyên + Ngại gặp mặt quan hệ
+ Với thái độ thân thiện + Quản lý cấp cao vắng mặt với Ngân
+ Cố gắng thu thập + Kém thân thiện/Thân thiện quá mức hàng nhiều thông tin + Lảnh tránh trả lời/cung cấp tài liệu
+ Suy giảm mối quan hệ
- Quan sát trong giao + Dòng tiền qua tài khoản ở ngân hàng tăng/giảm đột ngột dịch với Ngân hàng
+Séc rút quá số dư/bị trả lại + Tài khoản tại ngân
+ Chậm trả gốc, lãi hàng + Xin gia hạn nợ
+ Quá trình vay nợ và
+ Sử dụng vốn sai mục đích thanh toán nợ vay
+ Thúc giục giả ngân gấp + Vay quá mức nhu cầu
Trong quan - Liên hệ với đối tác hệ với bên của khách hàng thứ 3 + Nhà cung cấp
+ Người mua + Nhà cung cấp yêu cầu TSĐB/BảoLãnh + TCTD khác + Giảm chỉ số tín dụng thương mại/
- Khai thác bên thứ 3 Giảm doanh thu khác + Số lượng đơn hàng giảm
+ Đài báo, phương tiện + Giảm giá rất nhiều thông tin đại chúng + Tranh chấp/ Kiện tụng + Công ty chứng khoán + Chậm trả cho Ngân hàng khác + Tin đồn truyền miệng + Chậm trả tiền hàng cho nhà cung cấp
+ Tin xấu từ dư luận, báo chí
+ Nội bộ bán tháo cổ phiếu + Thay đổi cơ cấu quản trị, ban lãnh đạo
+ Bất đồng trong điều hành + Lãnh đạo vi phạm pháp luật + Thường xuyền thuyên chuyển/ giảm số lượng nhân sự + Nhân viên chủ chốt xin nghỉ
+ Giảm sút mạnh TSCĐ + Chi phí và khoản phải thu tăng bất thường
+ Sản phẩm tiêu thụ chậm + Nợ lương nhiều
+ Tạm ngừng sản xuất + Quản lý + Lãi ít dù thị trường tăng trưởng cao
+ Không có lợi nhuận giữ lại
Trong nội + Tình trạng ngành + Trả cổ tức quá cao/ Không trả cổ tức bộ doanh + Thông tin nền kinh tế cho cổ đông nghiệp + Hoạt động kinh doanh - Ngành/nền kinh tế
+ Các quy định mới được ban hành gâybất lợi
+ Có những thông tin xấu + Nhiều đối thủ cạnh trang mới + Các phát minh công nghệ trong ngành phát triển nhiều
+ Các thay đổi trong chu kỳ kinh tế
+ Trì hoãn nộp các báo cáo tài chính + Báo cáo tài chính không minh bạch + Có sự khác biệt giữa số liệu kiểm toán và báo cáo nội bộ
+ Thay đổi đơn vị kiểm toán + Thay đổi chính sách kế toán + Biểu mẫu khác thường hoặc thay đổi các tiêu chí kế toán
+ Thay đổi cách thức hạch toán
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
1.3.1.2 Một số phương pháp nhận dạng rủi ro tín dụng.
- Phân tích báo cáo tài chính:
Một báo cáo tài chính doanh nghiệp cho ta thấy tình hình tài chính của một tổ chức nhằm đưa ra các quyết định phù hợp Ngoài ra, một cách gián tiếp, báo cáo tài chính biết tình hình hoạt động kinh doanh, qua đó, góp phần đánh giá năng lực của quản lý của bộ máy lãnh đạo của tổ chức đó Mục đích khi phân tích báo cáo tài chính ta có thể đánh giá tình hình tài chính hiện tại của công ty, từ đó đưa ra một cơ sở hợp lý cho việc dự đoán tương lai Bằng cách sử dụng các công cụ, kĩ thuật phân tích nhằm cố gắng đưa ra đánh giá có căn cứ về tình hình tài chính tương lai dựa trên phân tích số liệu trong quá khứ và hiện tại, ước tính tốt nhất về khả năng tài chính trong tương lai.
Phương pháp check – list là phương pháp thông qua các câu hỏi về những vấn đề có thể xảy ra, để từ đó có thể nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của từng loại rủi ro.
Phương pháp lưu đồ là một phương pháp giúp chúng ta liệt kê trình tự các bước đối với một quy trình đầu tư tài chính Từ những này, chúng ta có thể xác định rủi ro khi thực hiện từng bước, từ đó để có những biện pháp khắc phục nhất định.
- Phương pháp thanh tra hiện trường
Thanh tra hiện trường là một việc bắt buộc phải làm với nhà quản trị rủi ro. Bằng cách quan sát các bộ phận của tổ chức và các hoạt động tiếp sau đó của nó, nhà quản trị có thể học được rất nhiều về rủi ro mà tổ chức có thể gặp.
Có nhiều rủi ro phát sinh từ các mối quan hệ hợp đồng với người khác, nhà quản trị nên nghiên cứu kỹ các hợp đồng để xem xét các nguy cơ rủi ro có tăng hay giảm qua các hợp đồng.
- Giao tiếp với các tổ chức chuyên nghiệp. Đây là một đánh giá dựa trên lịch sử tín dụng tổng thể của người vay Đánh giá tín dụng cũng được biết đến như sự đánh giá khả năng trả nợ, được chuẩn bị bởi cơ quan tín dụng theo yêu cầu của người cho vay.
Xếp hạng tín dụng được tính từ lịch sử tài chính, tài sản hiện hành và các khoản nợ Thông thường, các công ty đánh giá tín dụng cho người cho vay hoặc chủ đầu tư biết xác suất trả nợ của các đối tượng vay Một đánh giá tín dụng xấu cho thấy nguy cơ (hay xác xuất) cao người vay không trả nợ đúng kỳ (hoặc không có khả năng trả nợ), và do đó dẫn đến lãi suất cao, hoặc từ chối các khoản vay của chủ nợ.
- Nghiên cứu các số liệu tổn thất trong quá khứ
Các số liệu thống kê cho phép nhà quản trị rủi ro đánh giá các xu hướng của các tổn thất mà tổ chức đã trải qua và so sánh kinh nghiệm này với các tổ chức khác. Hơn nữa các số liệu này còn cho phép nhà quản trị rủi ro phân tích các vấn đề như nguyên nhân, thời điểm, vị trí của rủi ro, tất cả các yếu tố hiểm họa hoặc các yếu tố đặc biệt nào đó ảnh hưởng đến rủi ro Khi có đủ lớn các dữ liệu về tổn thất trong quá khứ, nhà quản trị có thể dùng các thông tin này dự báo các chi phí tổn thất và lập quỹ dự phòng rủi ro.
- Phương pháp thông qua tư vấn
Từ các nhà tư vấn như chuyên viên kế toán – kiểm toán, các tổ chức tư vấn chuyên nghiệp, … các nhà quản trị rủi ro có thể nắm bắt thêm những thông tin cần thiết về nguy cơ rủi ro đối với tổ chức từ nguồn tin bên ngoài.
1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng
Tiêu chí đánh giá và nhân tố ảnh hưởng đến Quản trị rủi ro tín dụng
1.4.1 Tiêu chí đánh giá Quản trị rủi ro tín dụng
1.4.1.1 Mức giảm tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 so với tổng dư nợ
Tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 Dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 đến nhóm 5 = Tổng dư nợ x 100%
Mức giảm các chỉ tiêu này tính bằng hiệu số giữa tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 – nhóm
5 của kỳ báo cáo so với tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 – nhóm 5 so với tổng dư nợ của kỳ so sánh.
Chỉ tiêu so sánh này có thể dùng bổ sung theo hướng kết hợp với chỉ tiêu tỷ lệ. Chỉ tiêu này nếu chỉ dùng độc lập sẽ không có ý nghĩa hoặc phản ảnh sai lạc vì số dư nợ của các nhóm nợ còn phụ thuộc vào quy mô tổng dư nợ.
Việc phân loại nợ theo nhóm nợ căn cứ vào mức rủi ro Theo thông lệ và theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, các nhóm nợ từ nhóm 2 trở lên được xem là các khoản dư nợ có rủi ro tín dụng Vì vậy, tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 – nhóm 5 trên tổng dư nợ tín dụng cho phép đánh giá toàn bộ các biểu hiện rủi ro tín dụng tại một NH nhất định.
1.4.1.2 Biến động trong cơ cấu nhóm nợ
Tuy chỉ tiêu tỷ lệ nợ từ nhóm 2 – nhóm 5 cho phép đánh giá toàn bộ các biểu hiện của rủi ro tín dụng nhưng các nhóm nợ lại có mức rủi ro khác nhau chứ không đồng nhất, nên nếu tỷ lệ này bằng nhau ở hai ngân hàng hoặc giữa cùng một NH ở 2 thời kỳ khác nhau thì mức độ rủi ro chưa hẳn đã đồng nhất Do đó, để đánh giá chuấn xác hơn mức độ rủi ro tín dụng cần phân tích thêm về cơ cấu các nhóm nợ. Nếu tỷ trong các nhóm nợ có mức rủi ro thấp giảm, có thể đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của NH giảm, kết quả hạn chế rủi ro tín dụng tốt hơn và ngược lại.
1.4.1.3 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu cho vay DN
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu x 100%
Về lý thuyết, khái niệm Nợ xấu (Non-performing loans) được dùng để chỉ các khoản nợ không có khả năng trả cả gốc lẫn lãi (default) hoặc sắp rơi vào tình trạng này.Thông thường, một khoản cấp tín dụng mà thời gian chi trả quá hạn từ 3 tháng trở lên được xem là một khoản nợ xấu.Tuy nhiên, điều này còn phụ thuộc vào điều khoản cụ thể của hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và người vay.Những tiêu chí định tính khác cũng được các ngân hàng khác nhau sử dụng kết hợp với thời gian quá hạn để phân loại nợ xấu.
Theo thông lệ quốc tế, việc phân loại nợ xấu bao gồm những khoản nợ được đánh giá là nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn, trong đó:
- Nợ dưới tiêu chuẩn là nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi khi đến hạn.
- Nợ nghi ngờ (hay khó đòi) là nợ dưới tiêu chuẩn nhưng có nhiều thông tin có thể đánh giá là khả năng thu hồi nợ không chắc chắn.
- Nợ có khả năng mất vốn là những khoản nợ không thể thu hồi được.
Nợ xấu vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Đây là những khoản nợ rất khó có khả năng hoàn trả So với khái niệm phổ biến của thế giới, có thể thấy khái niệm “nợ xấu” của Việt Nam đã tiếp cận tương đối với những chuẩn mực quốc tế.
Căn cứ vào khái niệm nợ xấu như trên, có thể thấy, tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ là một chỉ tiêu đánh giá được khá chuẩn xác mức độ rủi ro tín dụng hiện tại của một Ngân hàng, nó tập trung chú ý các khoản nợ đã có biểu hiện rủi ro ở mức cao.
Tuy nhiên, vì nợ xấu bao gồm cả ba nhóm nợ có mức độ rủi ro khác nhau nên cần xem xét kết hợp với việc xem xét biến động trong cơ cấu nhóm nợ để thấy cụ thể hơn mức độ rủi ro tín dụng.
1.4.1.4 Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro các khoản vay
Số đã trích lập dự phòng
Tỷ lệ trích lập dự phòng = x 100%
Mức trích lập dự phòng rủi ro phản ảnh mức độ chuẩn bị của một ngân hàng cho các tổn thất tín dụng được dự kiến trước Mức trích lập này phụ thuộc vào phân nhóm nợ theo mức độ rủi ro Do đó, nó phản ảnh được mức độ rủi ro chung của ngân hàng thương mại.
Một ý nghĩa của chỉ tiêu này là nó bổ sung cho 2 chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ xóa nợ ròng vì nó cho thấy mức trích lập dự phòng trong kỳ, không phụ thuộc vào tỷ lệ các khoản nợ đã được xử lý xuất ngoại bảng.
1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến Quản trị rủi ro tín dụng
Các nhân tố nội tại của NHTM có ảnh hưởng quan trọng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: a Chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng chỉ phát huy tác dụng khi được xây dựng trên cơ sở khách quan và sự nghiêm túc của việc ban hành và vận dụng Việc xây dựng chính sách tín dụng không hợp lý: như xây dựng chính sách chưa khoa học, chưa quản trị về danh mục cho vay theo lĩnh vực sở trường, mô hình thích hợp cho việc lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng để từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn đối với khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro hầu như chưa được các NHTM đầu tư xây dựng Điều này sẽ tạo khó khăn cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý trong việc ra quyết định tín dụng an toàn và hiệu quả. b Quy trình tín dụng nội bộ
Thông tin tín dụng chỉ phát huy tác dụng khi được xây dựng trên cơ sơ thu thập thông tin về khách hàng, ngành nghề, môi trường kinh tế, các văn bản mới được ban hành, về tình hình diễn biến giá cả thị trường trong và ngoài nước, đặc biệt là những cảnh báo về các ngành hàng mà ngân hàng đang và sẽ đầu tư chưa được thực hiện một cách thường xuyên và có tính hệ thống Tuy nhiên, lại tồn tại tình trạng thông tin bất cân xứng giữa các NHTM và khách hàng điều này dẫn đến lựa chọn đối nghịch.
Vì vậy, thông tin tín dụng chưa đầy đủ, thiếu chính xác, kịp thời sẽ làm gia tăng rủi ro tín dụng ở các ngân hàng thương mại.
Công tác thẩm định lệ thuộc nhiều vào các số liệu của khách hàng cung cấp,thẩm định là một trong những khâu quan trọng trong việc ra quyết định cho vay giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro tín dụng Tuy nhiên, việc đánh giá uy tín, năng lực quản trị, năng lực tài chính của khách hàng của các NHTM gặp nhiều hạn chế Như khi đánh giá nguồn nhân lực, nhất là bộ phận lãnh đạo của khách hàng hiện nay hoàn toàn chưa có cơ sở, chủ yếu là liệt kê bằng cấp và số năm công tác, Việt Nam chưa có quy định về minh bạch thông tin nên có thể nói độ tin cậy của các báo cáo tài chính cao, nhất là đối với các doanh nghiệp tư nhân nên việc phân tích báo cáo tài chính sẽ chưa phản ánh đúng thực chất năng lực tài chính.
Ngoài ra, có nhiều nhân tố chủ quan và khách quan tác động đến kết quả của phương án/dự án cho vay nên đã dẫn đến chất lượng đánh giá phương án/dự án vay chưa thật sự hiệu quả Do đó, việc đánh giá dự án không mang tính khả thi ảnh hưởng lớn nhất đến khả năng thu hồi vốn của các NHTM Những nguyên nhân trên làm hạn chế chất lượng công tác thẩm định, ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp của các NHTM. c.Các nhân tố chủ quan và khách quan tác động đến kết quả của việc xác giá trị thực của TSBĐ giữa khách hàng và NHTM, điều này ảnh hưởng rất lớn đến giá trị mua bán của tài sản Vì khi xảy ra rủi ro, việc phát mãi tài sản để thu hồi nợ gặp không ít khó khăn Cơ chế pháp lý về bảo đảm tiền vay chịu sự điều chỉnh, chi phối của nhiều văn bản luật chồng chéo nhau, đặc biệt đối với TSBĐ là bất động sản. Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng, từ đó góp phần vào việc hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại các NHTM. c Chất lượng nguồn nhân lực hoạt động tín dụng
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á – SEABANK
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank
2.1.1 Sơ lƣợc lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, tên giao dịch quốc tế là Southeast Asia Bank (SeABank) được thành lập từ năm 1994, Hội sở chính tại 25 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Bằng nội lực của chính mình, cùng với sự hợp tác chiến lược của liên minh cổ đông trong và ngoài nước, Ngân hàng SeABank vươn lên khẳng định vị thế bằng những giá trị thực chất và hiệu quả Société Générale, tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu tại Châu Âu trở thành cổ đông chiến lược nước ngoài của SeABank từ năm
2008, đem kinh nghiệm toàn cầu hơn 150 năm vào phục vụ mục tiêu ngân hàng bán lẻ tiêu biểu của ngân hàng SeABank bằng nhiều thay đổi mang tính chiến lược về quy chuẩn sản phẩm, chất lượng dịch vụ đẳng cấp quốc tế VMS Mobifone, nhà cung cấp mạng thông tin di động lớn nhất Việt Nam và PS Gas, nhà cung cấp khí ga hoá lỏng hàng đầu Việt Nam là các cổ đông chiến lược trong nước của SeABank, góp phần đáng kể vào tiềm lực tài chính SeABank trong nhóm các ngân hàng TMCP tại Việt Nam.
Trải qua hơn 25 năm xây dựng và phát triển, SeABank đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò của một ngân hàng, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trong nước, đồng thời tạo những ảnh hưởng đối với cộng đồng tài chính khu vực Ngày nay, SeABank cung cấp cho khách hàng đầu đủ các dịch vụ tài chính trong lĩnh vực thương mại quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án… cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại: kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử… Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng hiện đại, SeABank có lợi thế rõ nét trong việc ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng, phát triển các sản phẩm, dịch vụ điện tử dựa trên nền tảng công nghệ cao Các dịch vụ: SeANet, SeA Money, SMS Banking, … đã, đang và sẽ tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng bằng sự tiện lợi, nhanh chóng, an toàn, hiệu quả, dần tạo thói quen thanh toán không dùng tiền mặt (qua ngân hàng) cho khách hàng Năm 2018, lợi nhuận sau thuế hợp nhất của SeABank đạt gần 400 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt 480 tỷ đồng, tăng hơn 150% so với năm 2017 và đạt gần 227% kế hoạch lợi nhuận đã được ĐHĐCĐ thường niên năm 2018 thông qua Tổng tài sản hợp nhất hơn 135.000 tỷ đồng, đạt gần 106% kế hoạch Tổng dư nợ cho vay khách hàng đạt hơn 80.000 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu của SeABank luôn được duy trì ở mức dưới 3%, phù hợp với quy định của NHNN
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý
SeABank có mô hình quản lý tương tự các NHTM tư nhân khác tại Việt Nam.
Hình 2.1: Mô hình cơ cấu tổ chức tại SeABank
(Nguồn: Tài liệu nội bộ SeABank)
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của SeABank
2.1.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng
Phát huy vai trò của Ngân hàng thương mại trong điều hành công tác tiền tệ, SeABank luôn bám sát chỉ đạo, điều hành của Chính phủ, đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống ngân hàng SeABank đã tích cực triển khai nhiều chương trình lãi suất ưu đãi hỗ trợ cho doanh nghiệp Tính riêng trong năm 2018, doanh số giải ngân cho các chương trình cho vay ưu đãi đạt hơn 200 ngàn tỷ đồng.Tập trung gần 30% nguồn vốn tín dụng giải ngân cho vay các lĩnh vực ưu tiên gồm nông nghiệp nông thôn, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngành công nghệ cao.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh SeABank 2015-2018 Đơn vị: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
(Nguồn: Báo cáo tài chính SeABank )
Tính đến 31/12/2018, tổng dư nợ cho vay đạt 86.673 tỷ đồng, tăng 19% so với năm 2017, cao hơn mức tăng trưởng chung của toàn ngành, cao hơn mức kế hoạch14% đã đề ra từ đầu năm.Tổng chi phí quản lý là 1.268 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu luôn được duy trì ở mức quy định của NHNN: tại 31/12/2017, tỷ lệ nợ xấu là 0,91%.
2.1.3.2 Tình hình huy động vốn
Hình 2.2: Tình hình huy động vốn SeaBank Q2/2016-Q1/2019
(Nguồn: Báo cáo SeABank thường niên)
SeABank luôn theo sát biến động của nguồn vốn và sử dụng vốn để có những giải pháp điều chỉnh huy động vốn kịp thời Phươngán dự phòng thanh khoản được xây dựng và luôn sẵn sang nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống Có thể thấy qua biểu đồ, tỷ lệ tăng trưởng vốn huy động của SeABank tăng tương đối đều và ổn định qua các năm, điều này đến từ chính sách an toàn trong huy động để cân bằng với lượng giải ngân dự nợ tín dụng, đảm bảo việc hoạt động của Ngân hàng được ổn định Cơ cấu nguồn vốn được thay đổi theo hướng tích cực Tỷ trọng nguồn vốn không kỳ hạn có xu hướng gia tăng do SeABank đã chủ động tiếp cận các nguồn tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi thanh toán để tăng hiệu quả hoạt động Việc tăng cường tiếp xúc tạo mối quan hệ chặt chẽ các tổ chức có nguồn vốn thanh toán ổn định tại các tỉnh, thành phố được chú trọng triển khai trong toàn SeABank.
2.1.3.3 Tình hình tín dụng doanh nghiệp tại SeABank
Tỷ trọng tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của SeABank tương đối cao,đặc biệt, SeABank là doanh nghiệp nằm trong tập đoàn BRG là một tập đoàn lớn về kinh doanh Bất động sản, bán lẻ, khách sạn, sân Golf nên việc giải ngân các doanh nghiệp trong cùng tập đoàn cũng rất nhiều Tuy nhiên, đây chính là rủi ro lớn nhất trong hệ thống tín dụng của SeABank Vì những lý do khác nhau, sức ép từ các phía do cùng trong “một nhà” mà các thành viên trong hệ thống từ quản lý khách hàng đến quản lý rủi ro không làm hoặc làm không đầy đủ theo những quy trình đã được đưa ra, điều này là đặc biệt nguy hiểm, bởi rủi ro luôn tiềm ẩn trong chính những phương án kinh doanh hoặc đối tác của Tập đoàn mà cán bộ nhân viên khó lường hết được.
Bảng 2.2: Tình hình cho vay Khách hàng Doanh nghiệp SeABank 2015-2018 Đơn vị: tỷ đồng
Công ty cổ phần khác 11,605 25,701 30,501 39,504
Cong ty CP nhà nước 799 1,215 2,814 1,808
Công ty TNHH nhà nước 100% 1,767 2,156 1,146 613
Hộ kinh doanh- Kinh tế cá thể 9,970 11,755 13,764 17,900
(Nguồn: Báo cáo tài chính SeABank )
Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á –
2.2.1 Mô hình tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - SeABank
Tham gia trực tiếp vào hoạt động cấp tín dụng có các Phòng nghiệp vụ tại Hội sở chính, các Chi nhánh (Khách hàng, Quản lý nợ và các Phòng Giao dịch).
Tổng Giám đốc phân công Phó tổng Giám đốc phụ trách Quản lý rủi ro tín dụng và Phó tổng Giám đốc Phụ trách khách hàng để thực hiện việc phêduyệt tín dụng Quy trình cho vay đối với khách hàng Tổ chức (doanh nghiệp lớn) ban hành theo Quyết định của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank Quy trình này quy định việc cấp tín dụng cho nhóm doanh nghiệp này phải qua 3 bộ phận độc lập là Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro tín dụng và Quản lý nợ Đây là một mô thức mới áp dụng và đang được các ngân hàng thương mại Việt Nam triển khai theo sự tư vấn của các Tổ chức tài chính quốc tế Theo mô hình này, các Phòng có chức năng chuyên môn hóa cao hơn để nâng cao tính khách quan và phản biện tín dụng độc lập.Tại các Chi nhánh, Giám đốc Chi nhánh thực hiện phân công phê duyệt tín dụng trong Ban Giám đốc Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ ban hành theo Quyết định 36 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank.
Nhìn chung đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á có trình độ chuyên môn, được đào tạo bài bản, tốt nghiệp các chuyên ngành kinh tế tài chính – ngân hàng Tuy nhiên đa số cán bộ còn trẻ, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều, chỉ có khoảng 40% cán bộ có thâm niên công tác trong ngành trên 03 năm Nguyên nhân là do, hoạt động tín dụng tăng cao mà chưa có sự chuẩn bị đầy đủ về nguồn nhân lực, mặc khác do cơ chế đãi ngộ chưa thỏa đáng đáng dẫn đến hiện tượng một số cán bộ có năng lực và kinh nghiệm chuyển qua các TCTD khác.
2.2.2 Chính sách và mô hình Quản trị rủi ro tín dụng của SeABank
2.2.2.1 Chính sách định hướng Định hướng chiến lược và kế hoạch phát triển tín dụng được thể hiện cụ thể trong Chiến lược phát triển đến năm 2025 và kế hoạch tín dụng hàng năm được HĐQT thông qua.
SeABank hướng đến triển khai thực hiện mô hình cấp tín dụng và quản lý RRTD tập trung: Một trong những nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II nhằm thực hiện quá trình cấp tín dụng lành mạnh trên nguyên tắc phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng Chính sách tín dụng sẽ được ban hành đồng bộ và thống nhất hơn đặc biệt với bộ phận chính sách sản phẩm bao gồm Quy định cấp giới hạn tín dụng; Quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân; Quy chế Hội đồng tín dụng; bảo đảm tiền vay; Quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro… Cùng với các chính sách, quy định tín dụng được ban hành là các văn bản hướng dẫn được cập nhật đầy đủ và liên tục trên cẩm nang tín dụng nội bộ ngân hàng để các cán bộ tại chi nhánh và trụ sở chính có thể dễ dàng truy cập, tìm hiểu, trao đổi,bàn luận, được hướng dẫn và giải đáp các thắc mắc, từ đó áp dụng các chính sách tín dụng vào thực tế hoạt động nghiệp vụ tại đơn vị một cách chính xác và hiệu quả.Ngoài những quy định khung tín dụng, SeABank sẽ phải thường xuyên ban hành các văn bản chỉ đạo hoạt động tín dụng, cảnh báo rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ để kịp thời định hướng hoạt động tín dụng của toàn hệ thống trong một số trường hợp có biến động thị trường bất lợi hoặc phát hiện những yếu tố rủi ro cần cảnh báo
2.2.2.2 Mô hình QTRR tín dụng hiện tại
Mô hình của SeABank hiện nay đang bị vướng mắc phần nhiều là theo mô hình phân tán rủi ro, bộ phận kinh doanh của chi nhánh vẫn có một số quyền nhất định trong việc quản lý rủi ro của chính khoản tín dụng mình quản lý, bộ phận rủi ro củaHội sở hoặc hội đồng tín dụng chỉ đưa ra những ý kiến khi vượt quá thẩm quyền của chi nhánh Hội đồng quản trị và Ban điều hành SeABank là người đưa ra quy trình,quy định về cấp tín dụng đối với từng đối tượng khách hàng, trong đó bao gồm những quy định, hướng dẫn thẩm định khách hàng, góp phần hỗ trợ cán bộ tín dụng trong công tác tiếp cận, thẩm định khách hàng và nhận diện rủi ro tín dụng và cũng chính là những người đứng vị trí chủ chốt quản lý rủi ro và hội đồng tín dụng SeABank hiện đang sử dụng kết quả chấm điểm là một trong những tiêu chí hàng đầu để thẩm định,đánh giá khách hàng và là căn cứ phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng và xác định mức cấp tín dụng đối với khách hàng Đối với mỗi hạng khách hàng khác nhau,chi nhánh có mức ủy quyền phê duyệt tín dụng khác nhau Đồng thời, mức cấp tín dụng và tỷ lệ cấp tín dụng tối đa so với tài sản đảm bảo đối với mỗi khách hàng cũng được xác định dựa trên hạng tín dụng của khách hàng đó Tuy nhiên, việc các bộ quy trình, quy chuẩn chưa có một sự nhất quán thực sự rõ ràng nên vẫn ra những xung đột giữa bộ phận kinh doanh và quản lý rủi ro.
Công tác Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng SeABank
2.3.1 Nhận dạng rủi ro a Phương pháp phân tích báo cáo tài chính
Trong hoạt động nhận dạng rủi ro, các báo cáo tài chính đóng vai trò rất quan trọng trong việc xem xét, ra quyết định cho vay Bằng cách sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích báo báo tài chính, thông qua các chỉ số tài chính quá khứ và hiện tại của khách hàng, SeABank đưa ra đánh giá về tình hình tài chính và đưa ra ước tính tốt nhất về khả năng kinh tế trong tương lai của khách hàng đó. b Giao tiếp trong nội bộ của khách hàng
Giao tiếp với nội bộ của khách hàng: Tiếp xúc với các bộ phận trong nội bộ khách hàng sẽ giúp cán bộ SeABank sớm phát hiện những dấu hiệu rủi ro tín dụng tiềm ẩn.Giao tiếp trong nội bộ SeABank: Ban giám đốc và các phòng ban cũng thường xuyên thông tin trao đổi với nhau Điều này đã giúp SeABank kịp thời phát hiện những nguyên nhân có thể dẫn đến rủi ro tín dụng. c Nghiên cứu số liệu tổn thất quá khứ:
- Tham khảo hồ sơ lưu trữ về những tổn thất trong quá khứ, các biến cố rủi ro đã từng xảy ra với khách hàng
- Dựa trên số liệu thống kê, ban hỗ trợ và quản lý rủi ro của SeABank sẽ đánh giá xu hướng phát triển của các tổn thất tiềm năng mà khách hàng có thể gặp, từ đó phân tích, dự đoán, nguyên nhân thời điểm hoặc vị trí rủi ro…
2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng
Thực hiện khâu tiếp nhận và đánh giá khách hàng vay, SeABank áp dụng các mô hình định tính truyền thống “6C” cùng với cách thức xếp hạng tín dụng nội bộ. Đối với khách hàng là các doanh nghiệp, SeABank sẽ thực hiện xếp hạng tín dụng theo các chỉ tiêu sau:
- Chỉ tiêu định lượng: Khả năng thanh khoản, khả năng hoạt động, khả năng vay trả, khả năng sinh lợi, …
- Chỉ tiêu định tính bao gồm các chỉ tiêu: Chiến lược, quan hệ với SeABank, thương hiệu, trình độ kinh nghiệm của Ban lãnh đạo đơn vị, uy tín trong hoạt động giao dịch tín dụng.
2.3.3.1 Kiểm soát rủi ro tín dụng dựa trên chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng hiện tại của SeABank dựa trên nguyên tắc thận trọng,với phương châm “Chỉ cho vay khi kiểm soát tốt rủi ro” Ngân hàng đã tiến hành đánh giá lại các khoản cấp tín dụng hiện hữu và tuyển chọn, duy trì những khách hàng tốt tốt, có uy tín trả nợ, đồng thời, thu hẹp các khoản cấp tín dụng được xem là có nguy cơ dẫn đến nợ quá hạn, gây rủi ro cao Kịp thời ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện chính sách, kiểm soát sự tuân thủ trong suốt quá trình cấp tín dụng tại tổ chức.
Có 10 nhóm tiêu chí được áp dụng để thẩm định, phê duyệt tín dụng cũng như kiểm soát, đánh giá chất lượng tín dụng danh mục cho vay của SeABank với các cấp độ khác nhau (nhóm cấp tín dụng bình thường, nhóm hạn chế, nhóm không cấp và nhóm chấm dứt cấp tín dụng) và được chia thành 2 nhóm lớn sau: a Nhóm tiêu chí xét duyệt:
- Đối tượng Khách hàng mục tiêu: Khách hàng cá nhân là những khách hàng có thu nhập rõ ràng, có tích lũy, nghề nghiệp ổn định, địa vị xã hội rõ ràng và không có khả năng dùng địa vị xã hội tác động trực tiếp lên việc thực hiện quyền của SeABank, quan hệ xã hội lành mạnh, lịch sử tín dụng tốt, có năng lực hành vi dân sự, có thái độ hợp tác tốt với SeABank Khách hàng doanh nghiệp là những doanh nghiệp có ngành nghề hoạt động rõ ràng và tập trung, lịch sử tín dụng tốt, đội ngũ điều hành có kinh nghiệm, cơ cấu sở hữu và cổ đông rõ ràng, có thái độ hợp tác tốt với SeABank
- Ngành nghề kinh doanh: Tập trung cho vay các doanh nghiệp, cá nhân hoạt động trong các ngành nghề có khả năng tăng trưởng hoặc phát triển ổn định, ít nhạy cảm với thời tiết và các yếu tố văn hóa, tín ngưỡng, chính trị và chính sách, ít chịu ảnh hưởng của chu kỳ kinh tế trong thời gian kinh tế đi xuống, năng lực cạnh tranh trên trung bình, có khả năng tạo giá trị gia tăng tốt.
- Tình hình tài chính: Chủ yếu là các chỉ số giúp đánh giá mức độ hợp lý của nguồn trả nợ, khả năng trả nợ, độ ổn định và chủ động về tài chính, khả năng bù đắp rủi ro, độ nhạy tài chính,…của khách hàng.
- Nguồn trả nợ: Dựa trên mức độ ổn định, khả năng kiểm chứng và mức độ chắc chắn của dòng tiền, nguồn trả nợ bằng tổng thu trừ đi tổng chi.
- Tài sản đảm bảo: Phân loại dựa trên độ thanh khoản, sự ổn định về giá trị, sự dễ dàng hay phức tạp trong quản lý và bảo quản, khả năng dễ dàng đo đếm và yếu tố pháp lý trong sở hữu của các cá nhân hay pháp nhân…
- Vị trí địa lý: Tập trung cho vay các khách hàng có địa điểm sinh sống, kinh doanh gần nơi SeABank có trụ sở, cơ sở hạ tầng tốt, … để dễ dàng tiếp cận và phục vụ một cách trọn gói, thuận tiện cho việc gặp gỡ, thường xuyên kiểm tra tình hình sau cấp tín dụng.
- Tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo: Tùy thuộc vào phân nhóm khách hàng, theo cấp phê duyệt, độ ổn định về giá tài sản, thanh khoản và các rủi ro khác nhau sẽ có tỷ lệ cho vay chuẩn khác nhau. b Nhóm tiêu chí kiểm soát:
- Sản phẩm tín dụng: Việc phân nhóm các sản phẩm dựa vào tính chất sản phẩm như mục đích sử dụng, nguồn trả nợ, tài sản đảm bảo, kỳ hạn vay, loại tiền tệ… và các chính sách, chỉ đạo NHNN và chính sách của SeABank từng thời kỳ.
Đánh giá công tác Quản trị rủi ro tín dụng của SeABank
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại SeABank trong thời gian qua đã mang lại những kết quả tích cực như sau:
- Năm 2018, tỷ lệ nợ xấu được duy trì ở mức dưới 1,5%, thấp hơn rất nhiều so với quy định 3% của NHNN Bảng dưới đây thể hiện điều đó
Bảng 2.8: Chất lƣợng nợ vay của SeABank tại 31/03/2019. Đvt: Tỷ đồng
- Từ bảng trên ta có thể thấy, tỷ lệ nợ nhóm 3 trở lên đã giảm tương đối, mức tăng tại nợ nhóm 5 là do khoản nợ của Vinashin trước đây vẫn bị tính lãi quá hạn, mặc dù đã thực hiện giảm lãi theo hướng dẫn của NHNN về xử lý nợ.
- Bên cạnh đó các bộ phận đã được chuyên môn hóa sâu hơn tùy theo chức năng, phân định rõ trách nhiệm giữa các bộ phận Điều đó đã tăng chất lượng công việc tại các bộ phận, chất lượng thẩm định được nâng cao, công tác kiểm tra trước, trong và sau cho vay được tăng cường.
- Các quy trình khác nhau theo từng đối tượng khách hàng vừa đáp ứng đòi hỏi tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng của khách hàng, rút ngắn thời gian ra quyết định tín dụng.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng tương đối phù hợp, cơ bản đã phản ánh được chất lượng khách hàng.
Nhìn chung, công tác quản trị rủi ro tín dụng của SeABank đã có những thay theo hướng tích cực, tổ chức đã đánh giá được tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng, tích cực thực hiện các biện pháp nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng.
2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân
2.4.2.1 Về chính sách, mô hình và quy trình tín dụng
- Chính sách tín dụng còn nhiều điểm chưa rõ ràng, chưa thống nhất được trong toàn hệ thống SeABank chỉ mới giao chi nhánh chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng hằng năm mà chưa quan tâm đến cơ cấu cho các sản phẩm tín dụng, cho vay vào ngành nào, lĩnh vực nào…
- SeABank chưa cập nhật và phân định được rõ ràng khẩu vị rủi ro trong từng thời kỳ kinh tế, nhiều chính sách cho vay chưa linh hoạt, bó buộc Mà nguyên nhân là do việc phân quyền quyết định chưa thật sự hợp lý.
- Do SeABank chưa áp dụng được chuẩn mô hình quản trị rủi ro tập trung nên chưa phân tách rõ ràng được giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh, tác nghiệp và quản trị nợ Điều này sẽ dẫn đến sự chồng chéo, cùng việc phân quyền chưa phù hợp như trên sẽ kéo theo sự đi xuống của cả bộ phận kinh doanh và quản trị rủi ro.
- Quy trình luân chuyển hồ sơ và thời gian chưa rõ ràng quy định cụ thể mà lý do chính là chưa xây dựng được bộ phận phê duyệt tập trung.
2.4.2.2 Về nhận dạng và đo lường rủi ro
- Hiện nay, SeABank chưa có một bộ phận chuyên trách đánh giá, chấm điểm thực sự chuyên nghiệp mà chủ yếu vẫn là cán bộ quản lý Khách hàng tự làm rồi báo cáo, điều này sẽ có một rủi ro rất lớn khi cán bộ tín dụng khó đưa ra được những cảnh báo sớm liên quan đến từng ngành, lĩnh vực.
- Việc quản lý cán bộ tín dụng và phân quyền còn nhiều bất cập, điển hình trước đây là vụ việc tại SeABank Hai Bà Trưng khi Giám đốc cùng một số cán bộ đã lợi dụng chức vụ làm và ký khống bảo lãnh thanh toán, chiếm đoạt tiền củaNgân hàng rổi bỏ trốn Đây là vấn đề rất nguy hiểm về mặt nhân sự màSeABank đang bị mắc phải trong phân quyền quyết định.
- Chưa có nguồn thông tin đáng tin cậy được mua hoặc trao đổi với các tổ chức đánh giá tín nhiệm chuyên nghiệp độc lập để dễ dàng hơn cho việc nhận ra những rủi ro tiềm ẩn.
- SeABank chưa xây dựng một danh mục loại hình, ngành nghề sản xuất kinh doanh nhạy cảm với nguồn rủi ro “cơ chế chính sách” và “môi trường kinh tế” để quản lý Có được điều này, sẽ rất dễ dàng để lường trước các kịch bản có thể xảy ra trong tương lai.
- Việc thẩm định cho vay chủ yếu vẫn chỉ tập trung cho việc sàng lọc những rủi ro cụ thể của từng khách hàng, các yếu tố về triển vọng ngành, rủi ro ngành, lĩnh vực đầu tư đề cập một cách hạn chế.
- SeABank vẫn chưa xây dựng các tiêu chí, dấu hiệu cảnh báo chi tiết về rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, hệ thống phân loại nợ chủ yếu dựa vào yếu tố định lượng, tức là chỉ phát hiện rủi ro khi phát sinh nợ quá hạn.
- Việc thu thập thông tin mang tính đơn lẻ, không tập trung một bộ phận chuyên trách để thu thập những thông tin tổng thể về thị trường và đưa ra những nhận định, xu hướng phát triển.
HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á – SEABANK
Hoàn thiện QTRR tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank…60
3.2.1 Hoàn thiện chính sách Quản trị rủi ro tín dụng
Một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng có được xây dựng và hoạt động tốt hay không phụ thuộc phần lớn vào định hướng cho hệ thống đó Để hoàn thiện chính sách QTRR tín dụng, SeABank cần:
- Xây dựng cụ thể khẩu vị rủi ro, hậu quả và mức độ ảnh hưởng, chống chịu khi xảy ra rủi ro đối với SeABank, điều này phụ thuộc rất nhiều vào trách nhiệm phê duyệt và thực thi chiến lược của Ban lãnh đạo.
- Xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý, phân quyền, phân cấp cho các bộ phận, cá nhân phụ trách phải được gắn với trách nhiệm cụ thể khi để xảy ra rủi ro.
- Duy trì liên tục quá trình đo lường và quản lý tín dụng một cách thường xuyên
- Tăng cường vai trò của bộ phận giám sát, đánh giá độc lập trong tổ chức
3.2.2 Hoàn thiện mô hình Quản trị rủi ro tín dụng
Vận dụng mô hình quản lý tập trung, tách biệt độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh, tác nghiệp và quản trị nợ Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.
- Mọi chiến lược quyết định về rủi ro tập trung ở HĐQT
- Phân tách rõ ràng 3 bộ phận Kinh doanh, rủi ro và quản trị nợ
- Xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống.
- Tập trung hóa khâu phê duyệt giới hạn tín dụng, cấp tín dụng, giải ngân về Hội sở chính.
- Quy định rõ quy trình luân chuyển hồ sơ phê duyệt và khung thời gian xử lý.
3.2.3 Hoàn thiện về quy trình tín dụng a Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng
- Việc kiểm tra các thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa trên hai nguồn thông tin là từ khách hàng và từ thông tin nội bộ trên mạng của ngân hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng toàn bộ nguồn thông tin này để có được nhận định chính xác về khách hàng.
- Một rủi ro khác có thể xảy ra ở giai đoạn này là sự chủ quan hoặc cố ý đưa ra nhận định chủ quan của cán bộ tín dụng trong việc nhận xét về năng lực tài chính của khách hàng Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân vay vốn này cần được cải tiến mở rộng thang điểm, tăng chỉ tiêu thông tin để đạt được hiệu quả sử dụng cao hơn trong việc tạo cơ sở cho vay cũng như quyết định lãi suất. b Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn, khả năng trả nợ
- Thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ của KH phải đặt mục tiêu an toàn lên trên hết, có những đề xuất hợp lý nhằm hạn chế những rủi ro và giảm thiểu những thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng.
- Thẩm định chính xác tính khả thi của phương án kinh doanh Đối với những phương án không hợp lý, không rõ ràng nên từ chối cấp tín dụng ngay từ đầu Tránh tình trạng thông đồng với khách hàng, gây tổn thất cho ngân hàng.
- Thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ của khách hàng, nguồn trả nợ này phải chứng minh được bằng chứng từ và nhân viên thẩm định phải kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của những chứng từ này Đối với những nguồn thu nhập bất thường, không nên tính vào thu nhập trả nợ Còn những nguồn thu nhập ổn định nhưng không có chứng từ chứng minh thì chỉ nên tính ở một tỷ lệ hợp lý.
- Chú ý thẩm định cả về tư cách của khách hàng, tính hợp tác với ngân hàng và cả sự trung thực khi giao tiếp với nhân viên tín dụng
- Phát hiện kịp thời các trường hợp như vay hộ, sử dụng vốn vào các mục đích trái pháp luật, những khách hàng thuộc đối tượng hạn chế và cấm cho vay, …
- Thẩm định tài sản đảm bảo: Đối với đặc thù của tín dụng tại Việt Nam, trước mắt, tài sản đảm bảo vẫn là nguồn trả nợ chính thứ hai nên việc thẩm định kỹ tài sản đảm bảo sẽ giúp ích rất nhiều trong xử lý tài sản nếu khách hàng không trả được nợ.
Từ việc định giá phải thật chính xác, không quá nhỏ để khách hàng duy trì quan hệ tín dụng tốt với SeABank, không quá lớn để gây rủi ro khi xử lý; cho đến việc soạn thảo, ký kết và thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết như công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trước khi cho vay Định kỳ nửa năm thực hiện định giá lại tài sản đảm bảo Việc định giá tài sản phải thường xuyên cập nhật theo giá thị trường, trường hợp có biến động lớn về giá phải nhanh chóng định giá lại và có biện pháp thu hồi bớt nợ hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho Ngân hàng.
- Trong quá trình quan hệ tín dụng, kiểm tra thấy giá trị tài sản đảm bảo bị sụt giảm, không đủ điều kiện đảm bảo món vay, ngân hàng phải thông báo để khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo Nếu không có tài sản đảm bảo, phải có phương án rút dần vốn tín dụng để đảm bảo an toàn cho Ngân hàng.
- Đối với tài sản bảo lãnh, cần phải thông báo rõ về khoản vay, tình trạng khoản vay cho bên bảo lãnh, xem xét mối quan hệ với khách hàng (tránh tình trạng người bảo lãnh không biết gì về khoản vay, dẫn đến khó khăn khi xử lý tài sản đảm bảo). c Giai đoạn phê duyệt cho vay
- Đối với các hồ sơ lớn, độ phức tạp và rủi ro cao, Cấp phê duyệt nên có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngay từ đầu bằng cách đưa ra các điều kiện trước và sau khi giải ngân hợp lý, khả thi và hiệu quả.
Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
- Xây dựng chính sách hạn chế cạnh tranh kém lành mạnh: với sự mở rộng tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các ngân hàng thương mại, NHNN đã giải phóng tính sáng tạo và chủ động của các ngân hàng trong hoạt động kinh doanh Tuy nhiên đã xuất hiện tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn giữa các ngân hàng như cho vay để hoàn trả các khoản vay của các ngân hàng khác, hạ thấp các tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng tăng cao Do đó NHNN cần có sự kiểm tra, kiểm soát có hiệu quả những hoạt động kinh doanh của các ngân hang thương mại, đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn.
- Ứng dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc về giám sát ngân hàng của Ủy ban Basel) trong thực thi chức năng của một cơ quan quản lý nhà nước và giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng và hướng tới các chuẩn mực quốc tế.
- Nghiên cứu và triển khai các công cụ bảo hiểm tín dụng như hoán đổi tín dụng (Credit swap) Đây là các công cụ của một thị trường tài chính phát triển cao nhằm giúp các ngân hàng thương mại phòng ngừa và bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro và tạo tính linh hoạt trong quản lý danh mục các khoản cho vay của mỗi ngân hàng.
- Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng của Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu quả và thúc đẩy động lực làm việc, có thể nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm này sang hình thức một công ty cổ phần có sự góp vốn của các ngân hàng thương mại Nghiên cứu và cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập ở Việt Nam để hỗ trợ cho các ngân hàng trong hoạt động kinh doanh, có thể thu hút sự chuyển giao công nghệ và học tập kinh nghiệm của các Công ty xếp hạng tín dụng trên thế giới.