ĐẠI HỌC UEH TRƯỜNG KINH DOANH KHOA KINH DOANH KẾ TOÁN MÔN HỌC KIỂM TOÁN CĂN BẢN PHÂN TÍCH KIỂM SOÁT NỘI BỘ, QUẢN TRỊ CÔNG TY, QUẢN TRỊ RỦI RO NGÂN HÀNG VIETCOMBANK Giảng viên Nguyễn Thị Thu Hiền LHP 2[.]
ĐẠI HỌC UEH TRƯỜNG KINH DOANH KHOA KINH DOANH KẾ TỐN MƠN HỌC: KIỂM TỐN CĂN BẢN PHÂN TÍCH KIỂM SỐT NỘI BỘ, QUẢN TRỊ CƠNG TY, QUẢN TRỊ RỦI RO NGÂN HÀNG VIETCOMBANK Giảng viên: Nguyễn Thị Thu Hiền LHP: 23D1ACC50702503 Khóa : K47 TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2023 h MỤC LỤC I GIỚI THIỆU VIETCOMBANK: II KIỂM SOÁT NỘI BỘ: 1 Mơi trường kiểm sốt: 2 Đánh giá rủi ro 3 Các hoạt động kiểm soát 4 Hệ thống thông tin truyền thông: 5 Giám sát III. QUẢN TRỊ CÔNG TY: .6 1. Các khái niệm quản trị công ty Ý nghĩa quản trị công ty 3. Các chức quản trị công ty 4. Hội đồng quản trị 4.1 Cơ cấu Hội đồng quản trị: .8 4.2 Hoạt động HĐQT: 4.3 Các ủy ban thuộc HĐQT 4.3.1 Ủy ban Quản lý rủi ro 4.3.2 Ủy ban nhân 4.3.3 Ủy ban chiến lược 5. Ban kiểm soát 5.1 Thành viên cấu Ban kiểm soát: .9 5.2 Hoạt động Ban kiểm soát: .9 6. Giao dịch cổ đơng nội người có liên quan: .11 h Hoạt động quan hệ nhà đầu tư: 11 7.1 Tiếp xúc với nhà đầu tư: .11 7.2 Hoạt động công bố thông tin thị trường chứng khoán: 11 7.3 Những thành tựu năm 2021: .12 Mối quan hệ HĐQT Ban Tổng giám đốc, Ban kiểm soát ngân hàng Vietcombank: 12 9. Vấn đề bảo vệ quyền lợi cho cho nhà đầu tư cổ đông ngân hàng Vietcombank: 13 IV QUẢN TRỊ RỦI RO 13 Khái niệm quản trị rủi ro: 13 Một số nguyên tắc quản trị rủi ro: 14 Mục đích quản trị rủi ro: .14 Quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank): 14 4.1 Thông tin chung 14 4.2 Các loại hình rủi ro trọng yếu Vietcombank năm 2021 .15 a) Quản lý Rủi ro Tín dụng: 15 b) Quản lý Rủi ro Hoạt động: 16 c) Quản lý Rủi ro Thị trường: .17 d) Quản lý Rủi ro Thanh khoản: 17 e) Quản lý Rủi ro Lãi suất Trên sổ Ngân hàng 18 f) Quản lý Rủi ro Tập trung 19 4.3 Nhận xét chung: 20 4.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro Vietcombank vào năm 2021 20 a) Những điểm tích cực .20 h b) Những điểm hạn chế .21 Giải pháp để nâng cao hiệu Quản trị công ty: .21 a) Về phía phủ: 21 b) Về phía Ngân hàng: 21 Kết luận: 22 V MỐI QUAN HỆ GIỮA KIỂM SỐT NỘI BỘ, QUẢN TRỊ CƠNG TY VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK 22 h DANH SÁCH THÀNH VIÊN STT Họ tên Mã số sinh Nội dung thực viên Trần Nguyễn Khánh 3121102400 Kiểm soát nội Huyền Phạm Thị Anh 3121102635 Kiểm soát nội Thư Huỳnh Võ Mai 3121102364 Quản trị rủi ro Anh Nguyễn Thị Thanh 3121102057 Quản trị rủi ro Ngân Nguyễn Xuân 3121102357 Quản trị công ty Quỳnh Lê Bảo Trân 3121102621 Quản trị cơng ty h Tỷ lệ đóng góp 100% 100% 100% 100% 100% 100% I GIỚI THIỆU VIETCOMBANK: Được thành lập từ năm 1963 với tên gọi Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (vietcombank) Đây ngân hàng Thương mại nhà nước cổ phần hóa trở thành ngân hàng lớn nước ta Ngân hàng công ty lớn thị trường chứng khốn tính theo tổng vốn hóa đến năm 2009 cổ phiếu củaVietcombank niêm yết sở giao dịch chứng khốn TP Hồ Chí Minh Với 56 năm hình thành phát triển ngân hàng có lịch sử lâu dài nước ta, trở thành hệ trước có nhiều thành tựu to lớn Ngân hàng với trụ sở Trần Quang Khải, Q Hoàn Kiếm, TP Hà Nội với 572 chi nhánh, phịng giao dịch phủ sóng nước với 53 tỉnh thành Trong nhiều thành phố lớn TP.Hồ Chí Minh, Hà Nội, Đồng Nai, Đặc biệt Vietcombank nỗ lực xây dựng đội ngũ cán nhân viên có trình độ chuyên môn đào tạo bản, chuyên nghiệp hướng tới phục vụ làm hài lòngkhách hàng II KIỂM SỐT NỘI BỘ: "Kiểm sốt nội bộ" phần q trình kiểm tốn để đảm bảo hoạt động kinh doanh công ty thực cách hiệu quả, an toàn theo quy định Nó bao gồm việc đánh giá kiểm tra sách quy trình nội bộ, bao gồm tài chính, kế tốn quản lý tài sản Mục tiêu kiểm sốt nội đảm bảo tài sản công ty bảo vệ sử dụng cách hiệu Kiểm soát nội cịn giúp cơng ty: Xác định giải rủi ro nội Đảm bảo tính xác hồn thiện thơng tin tài Tăng cường tin cậy tín nhiệm cổ đơng khách hàng Tối ưu hoá hoạt động kinh doanh Các doanh nghiệp nên cập nhật thường xuyên tối ưu hóa sách quy trình kiểm soát nội để đảm bảo hoạt động kinh doanh thực cách hiệu an tồn Trong kiểm sốt nội bộ, ngun tắc chuẩn mực kiểm toán quốc tế (International Auditing Standards) cần tn thủ Các kiểm tốn viên cần có kiến thức quy trình hệ thống kiểm sốt nội công ty phải đánh giá mức độ hiệu chúng h Kiểm soát nội cần phải liên kết với việc kiểm toán tài để đảm bảo kết kinh doanh ghi nhận báo cáo cách xác Việc tổ chức thực kiểm soát nội hiệu giúp cơng ty tối ưu hoá hoạt động, tăng cường độ tin cậy giảm thiểu rủi ro Mơi trường kiểm sốt: Ban lãnh đạo Vietcombank trọng công tác phát triển nguồn nhân lực, coi chìa khóa mang lại thành công cho ngân hàng Thực mục tiêu trở thành ngân hàng đứng đầu chất lượng nguồn nhân lực, Vietcombank tích cực triển khai Đề án quản trị phát triển nguồn nhân lực đến năm 2025 - tiền đề để thực thành công chiến lược phát triển Vietcombank đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030 Chất lượng nhân kiểm soát từ đầu vào với sách tuyển dụng nghiêm túc, cơng chuyên nghiệp Cán nhân viên bố trí cơng việc phù hợp với trình độ, lực kinh nghiệm Chủ động vận dụng linh hoạt, sáng tạo đổi liệt công tác tổ chức, nhân Một mặt, Vietcombank thực xếp, kiện toàn tổ chức máy theo hướng chuyên mơn hóa, tinh gọn, hiệu quả, phù hợp với thơng lệ quốc tế; mặt khác, không ngừng đổi sách quản lý cán khâu, từ tuyển dụng tới đào tạo, quy hoạch, tuyển chọn, bổ nhiệm, luân chuyển, khen thưởng, kỷ luật đánh giá cán Công tác quy hoạch cán thực đầy đủ chuẩn mực, xây dựng đội ngũ lãnh đạo người có kiến thức đại, giàu kinh nghiệm chuyên môn quản lý điều hành Công tác đào tạo đẩy mạnh nhằm nâng cao số lượng chất lượng khóa đào tạo cho cán nhân viên Cơ chế tiền lương xây dựng linh hoạt, gắn chế độ đãi ngộ với suất, chất lượng, hiệu công việc, tạo động lực cho cán cống hiến lâu dài Đánh giá rủi ro Vietcombank trọng đầu tư xây dựng công cụ, mơ hình đo lường rủi ro theo phương pháp tiên tiến Các mơ hình lượng hóa rủi ro xây dựng với tỷ lệ h bao phủ gần toàn danh mục Ngân hàng Bên cạnh đó, hệ thống cơng nghệ thơng tin hỗ trợ thường xuyên Vietcombank nâng cấp nhằm đáp ứng tốt u cầu quản trị Cơng tác rà sốt nâng cao chất lượng liệu Vietcombank ngày trọng trì thường xuyên, liên tục nhằm đáp ứng yêu cầu kiểm soát chất lượng tính đầy đủ liệu Vietcombank xác định mục tiêu đảm bảo chất lượng liệu mục tiêu ưu tiên hàng đầu giai đoạn để trì nâng cao khả cạnh tranh Ngân hàng Trong bối cảnh tình hình dịch bệnh COVID-19 diễn biến phức tạp, ảnh hưởng tới kinh tế nước giới, Vietcombank chủ động triển khai đồng giải pháp quản lý rủi ro nhằm đảm bảo thực mục tiêu kép: phòng chống dịch hiệu hoàn thành tiêu kế hoạch kinh doanh Trong năm 2021, Vietcombank tiếp tục trì tỉ lệ an tồn vốn tối thiểu đáp ứng với vị rủi ro ngưỡng quy định pháp luật Đồng thời, Vietcombank triển khai nâng cấp khung kiểm tra sức chịu đựng vốn – cấu phần quan trọng phức tạp Quy trình đánh giá nội mức đủ vốn (ICAAP) theo Basel II, qua đảm bảo Vietcombank chủ động đáp ứng yêu cầu vốn điều kiện hoạt động bất lợi Không dừng lại việc triển khai Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn, thời gian qua, Vietcombank tiếp tục rà sốt, hồn thiện điều kiện cần thiết để đáp ứng Basel II theo phương pháp nâng cao; qua sẵn sàng rà sốt đáp ứng yêu cầu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định, hướng dẫn liên quan đến triển khai Basel II theo phương pháp nâng cao ban hành Phát triển bền vững sở quản trị rủi ro tốt Với mục tiêu chiến lược ngân hàng quản trị rủi ro tốt theo chuẩn mực thông lệ quốc tế, Vietcombank ưu tiên, trọng đầu tư, phát triển công tác quản trị rủi ro Không dừng lại việc đáp ứng sớm Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn, Vietcombank hướng đến ngân hàng Việt Nam đáp ứng Basel II theo phương pháp nâng cao nghiên cứu triển khai chuẩn mực quản trị rủi ro cao Với việc ứng dụng quản trị rủi ro tiên tiến theo chuẩn mực Basel 2, danh mục khách hàng chọn lọc, đặc biệt việc triển khai biện pháp ứng phó chủ động, linh hoạt, hiệu quả, sát với biến động kinh tế, năm 2021 Vietcombank tiếp tục khẳng định vị đứng h đầu chất lượng tín dụng với tỷ lệ nợ xấu kiểm soát mức thấp số NHTM quy mô lớn (0,63%), tỷ lệ nợ nhóm mức thấp (0,36%) Vietcombank chủ động trích lập dự phịng 100% dư nợ cấu giữ nguyên nhóm nợ ảnh hưởng dịch COVID-19, sớm trước năm so với quy định Tỷ lệ dự phòng bao nợ xấu nội bảng cao hệ thống ngân hàng (mức kỷ lục~424%) Đây nhân tố đóng góp tích cực cho phát triển bền vững Vietcombank Năm 2021, tạp chí International Finance Magazine trao tặng Vietcombank giải thưởng: “Best Risk Management Bank” (Ngân hàng quản trị trị rủi ro tốt nhất) Các hoạt động kiểm soát Vietcombank ngân hàng trung ương Việt Nam với nhiều hoạt động kiểm soát để đảm bảo an tồn tín dụng cho khách hàng Một số hoạt động kiểm sốt Vietcombank bao gồm: Kiểm sốt giao dịch: Vietcombank có nhiều cách kiểm sốt giao dịch để phát ngăn chặn hoạt động gian lận vi phạm Bảo mật thông tin: Vietcombank có nhiều sách quy trình bảo mật thơng tin để đảm bảo an tồn cho thơng tin cá nhân tài khách hàng Kiểm sốt rủi ro: Vietcombank có tiến trình kiểm soát rủi ro để đánh giá giảm thiểu rủi ro cho hoạt động tài ngân hàng Đảm bảo chất lượng dịch vụ: Vietcombank có tiến trình đảm bảo chất lượng dịch vụ để đảm bảo khách hàng nhận dịch vụ tốt đạt đến mục tiêu họ Ngoài ra, Vietcombank cịn tn thủ quy định tín dụng bảo mật tổ chức quốc tế để đảm bảo sách ln an tồn tín dụng cho khách hàng Vietcombank tập trung vào việc giải khiếu nại khách hàng cách nhanh chóng hiệu quả, đồng thời cải tiến quy trình sách để đảm bảo khách hàng ln hài lịng với dịch vụ Vietcombank h Tất hoạt động kiểm soát Vietcombank thực với mục đích tối ưu hóa lợi nhuận cho khách hàng giữ cho ngân hàng an toàn tồn thời gian dài Để đảm bảo an tồn tài tín dụng khách hàng, Vietcombank cịn áp dụng biện pháp kiểm sốt nghiêm ngặt tài tín dụng, bao gồm: Kiểm tra xác minh tính hợp lệ giao dịch tài Xác định rủi ro tài tín dụng cho khách hàng điều chỉnh quy định tương ứng Giám sát đánh giá thường xuyên hoạt động tài tín dụng khách hàng để phát bất thường sớm Đào tạo hỗ trợ nhân viên vấn đề tài tín dụng Tất hoạt động kiểm soát Vietcombank thực với mục đích tối ưu hóa lợi nhuận cho khách hàng giữ cho ngân hàng an toàn tồn thời gian dài Hệ thống thông tin truyền thông: Hệ thống thông tin truyền thông Vietcombank bao gồm phương tiện truyền thông điện tử, bao gồm trang web, ứng dụng di động, tài khoản mạng xã hội, sở truyền thơng truyền hình báo chí Những phương tiện cho phép Vietcombank tiếp cận với khách hàng cách dễ dàng hiệu quả, giúp họ cung cấp thông tin sản phẩm dịch vụ ngân hàng, hỗ trợ khách hàng việc giải vấn đề liên quan đến tài khoản giao dịch Hệ thống thông tin truyền thơng Vietcombank cịn bao gồm hệ thống quản lý thơng tin giám sát an tồn, đảm bảo tính bảo mật an tồn thơng tin cá nhân giao dịch khách hàng Vietcombank sử dụng công nghệ tiên tiến để đảm bảo đáng tin cậy tiện lợi việc thực giao dịch qua mạng Tất hoạt động liên quan đến hệ thống thông tin truyền thông Vietcombank thực với mục đích đảm bảo cho khách hàng tiện lợi dễ dàng việc sử dụng dịch vụ ngân hàng h cho HĐQT chiến lược, sách quản lý rủi ro, biện pháp phòng ngừa rủi ro nhiều mặt hoạt động. 4.3.2 Ủy ban nhân sự Ủy ban nhân ủy ban có vai trị tham mưu, tư vấn cho HĐQT vấn đề liên quan đến nhân sự, chế độ tiền lương, thù lao, tiền thưởng sách đãi ngộ khác Vietcombank Sau văn quy chế quản lý cán ban hành đồng bộ, UBNS tích cực, chủ động việc tham mưu đánh giá, đề xuất quy hoạch bổ nhiệm quản lý cán thuộc phân cấp thẩm quyền, kiện tồn mơ hình tổ chức phát triển mạng lưới, nhân phù hợp với chiến lược mục tiêu kinh doanh 4.3.3 Ủy ban chiến lược Ủy ban Chiến lược tham mưu cho HĐQT việc xây dựng chiến lược phát triển kinh doanh Ngân hàng, bao gồm đánh giá thực trạng, mục tiêu tổng thể, tầm nhìn dài hạn, định hướng chiến lược, tiêu kinh doanh cho giai đoạn, giải pháp lộ trình thực Ủy ban chiến lược hoàn thành tốt nhiệm vụ vai trò tham mưu, tư vấn HĐQT thực thi chiến lược Vietcombank 5. Ban kiểm soát 5.1 Thành viên cấu Ban kiểm soát: Số lượng thành viên BKS Vietcombank tính tới thời điểm 31/12/2021 thành viên Trưởng BKS: Ông Lại Hữu Phước Thành viên BKS: Bà La Thị Hồng Minh Thành viên BKS: Bà Đỗ Thị Mai Hương 5.2 Hoạt động Ban kiểm soát: - Hoạt động giám sát BKS HĐQT, Ban điều hành cổ đông: BKS thực giám sát HĐQT, BĐH việc tuân thủ quy định pháp luật, Điều lệ Ngân hàng quản trị, điều hành; giám sát việc thực định hướng mục tiêu kinh doanh năm 2021 Vietcombank ĐHĐCĐ thông qua, việc thực Phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu Vietcombank đến năm 2020 h Công tác giám sát BKS thực thường xuyên theo chuyên đề, sở định hướng đạo điều hành Chính phủ Ngân hàng Nhà nước hoạt động tổ chức tín dụng Thực theo quy định Luật TCTD, BKS thực theo dõi danh sách/cập nhật thay đổi danh sách cổ đông sáng lập, cổ đông lớn, Thành viên HĐQT, Thành viên BKS, Tổng Giám đốc người có liên quan Thành viên HĐQT, Thành viên BKS, Tổng Giám đốc BKS báo cáo rà soát số hợp đồng, giao dịch Vietcombank với người có liên quan Thành viên HĐQT độc lập Vietcombank theo yêu cầu NHNN - Sự phối hợp hoạt động BKS hoạt động HĐQT, Ban điều hành cán quản lý khác: Thực Quy chế quản trị nội Vietcombank, BKS thường xuyên tham gia họp thường xuyên/định kỳ HĐQT/thường trực HĐQT, họp giao ban hàng tháng BĐH BKS cung cấp thông tin, tài liệu công tác quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng phục vụ cho việc kiểm soát BKS BKS phối hợp với HĐQT rà sốt, trình ĐHĐCĐ thông qua để ban hành, sửa đổi quy định quản trị nội Vietcombank nhằm đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật có hiệu lực từ 01/01/2021 phù hợp với thực tiễn hoạt động Vietcombank BKS có phối hợp chặt chẽ với HĐQT, BĐH việc thực chức nhiệm vụ giao, phối hợp hoạt động giám sát,kiểm tốn ngân hàng Thơng qua hoạt động kiểm soát, BKS đưa ý kiến, kiến nghị với HĐQT, BĐH biện pháp tăng cường kiểm soát, giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tuân thủ quy định Pháp luật, Điều lệ quy định nội bộ, góp phần nâng cao chất lượng, hiệu an toàn hoạt động Ngân hàng - Hoạt động khác BKS: Trong năm 2021, BKS đạo phận thực công tác thẩm định BCTC năm 2020 báo cáo niên độ 2021; thực lập báo cáo kết kiểm toán nội bộ, báo cáo phòng chống rửa tiền báo cáo đánh giá độc lập hệ thống kiểm soát nội năm 2020 Vietcombank; thực 21 kiểm toán; thực rà soát 06 chuyên đề hoạt động tín dụng, đầu tư mua sắm, an tồn thông tin h BKS thường xuyên đạo giám sát phận kiểm toán nội việc triển khai hoạt động theo quy định Thông tư 13/2018/TT-NHNN, Điều lệ Vietcombank, Quy chế tổ chức hoạt động BKS Triển khai hiệu Dự án nâng cao lực chuyển đổi chức kiểm toán nội theo yêu cầu Basel II, đảm bảo đáp ứng yêu cầu/chuẩn mực quốc tế Các thành viên/cán BKS tham gia khóa đào tạo, trao đổi nghiệp vụ nhằm nâng cao kiến thức quản trị, điều hành, tham gia dự án chuyển đổi ngân hàng 6. Giao dịch cổ đông nội người có liên quan: Trong năm 2021, Vietcombank khơng phát sinh giao dịch mua cổ phiếu cổ đông nội người có liên quan Hoạt động quan hệ nhà đầu tư: 7.1 Tiếp xúc với nhà đầu tư: Việc tiếp xúc với nhà đầu tư có thay đổi nhằm thích ứng với bối cảnh ngồi nước tình hình căng thẳng dịch bệnh Covid 19 Bên cạnh việc tham gia hội thảo tổ chức họp trao đổi thông tin Quỹ đầu tư Công ty chứng khốn tổ chức, Vietcombank chủ động tổ chức cơng bố kết kinh doanh hàng quý để nhà đầu tư nắm bắt thông tin cách kịp thời, đầy đủ, nhanh chóng xác tổ chức qua phương thức online hoàn toàn Việc chuyển đổi cách kịp thời góp phần giúp cho Vietcombank nắm bắt khách hàng, nhà đầu tư tin tưởng góp phần tạo nên bùng nổ cổ phiếu Vietcombank nói riêng thị trường chứng khốn nói chung Qua ta thấy cách thức tổ chức quản lý công ty hiệu 7.2 Hoạt động công bố thơng tin thị trường chứng khốn: Với việc nhận thức rõ vai trị thơng tin minh bạch, kịp thời xác Trong năm 2021, Vietcombank thực cơng bố xác, kịp thời đầy đủ tất báo cáo ngân hàng gồm: báo cáo tài chính, báo cáo quản trị, báo cá thường niên 80 nội dung công bố thông tin bất thường hoạt động ngân hàng cho nhà đầu tư nắm bắt, để từ nhà đầu tư cổ đơng hiểu rõ tình hình hoạt động chiến lược ngân hàng Việc làm đảm bảo quyền lợi, lợi ích cổ đơng, nhà đầu tư Đây biểu việc quản trị công ty hữu hiệu hiệu h 7.3 Những thành tựu năm 2021: Với hàng loạt giải thưởng nước Forbes, Brand Finance ,The Asian Bank lần Vietcombank tạp chí International Finance Magazine vinh danh Ngân hàng có hoạt động quan hệ nhà đầu tư tốt ngành tài – ngân hàng Đây vinh dự vô to lớn dành cho Vietcombank với cống hiến Bên cạnh đó, năm 2021, Vietcombank có thành tựu to lớn Đó là: 0,63% tỷ lệ nợ xấu trì Trong năm 2021, Vietcombank tổ chức định hạng tín nhiệm quốc tế Fitch Ratings, Moody’s S&P nâng hạng triển vọng từ mức Ổn định và/hoặc Tiêu cực năm 2020 lên mức Tích cực Tháng 12 năm 2021, Fitch Ratings tiếp tục nâng hạng sức mạnh độc lập Vietcombank lên bậc từ b lên b+, khẳng định sức mạnh tài chính, quản trị nội lực Vietcombank mn trùng khó khăn, thách thức 47,3 nghìn tỷ đồng vốn điều lệ Tháng 12 năm 2021, Vietcombank triển khai kế hoạch phát hành tỷ cổ phiếu để chi trả cổ tức năm 2019, dự kiến đưa vốn Điều lệ Vietcombank lên mức 47,3 nghìn tỷ đồng tháng 01/2022 Với quy mơ vốn điều lệ liên tục gia tăng, Vietcombank hoàn toàn tự tin hướng tới mục tiêu niêm yết cổ phiếu Vietcombank sàn giao dịch chứng khốn nước ngồi tương lai gần Mối quan hệ HĐQT Ban Tổng giám đốc, Ban kiểm soát ngân hàng Vietcombank: Việc xây dựng mối quan hệ HĐQT, Ban kiểm soát Ban Tổng giám đốc nhằm tránh xung đột quản lý, điều hành kiểm soát, giảm thiểu rủi ro nâng cao hiệu hoạt động cho Tổng công ty, đảm bảo tất quan quản lý, điều hành nêu làm việc mục đích chung ngân hàng, chịu trách nhiệm cá nhân nhiệm vụ phân công chịu trách nhiệm trước Đại hội cổ đông trước pháp luật hoạt động quản lý điều hành ngân hàng Vietcombank Các thành viên HĐQT, Ban kiểm soát Ban Giám đốc phối hợp hoạt động, đảm bảo tính thống quản lý điều hành chế quản lý Vietcombank Bên cạnh đó, h quan đảm bảo đoàn kết nội tăng cường hỗ trợ lẫn lãnh đạo, đạo phát triển Ngân hàng HĐQT phân cấp, phân quyền định cho Tổng giám đốc lĩnh vực hoạt động; quản lý, đạo giám sát Tổng giám đốc xem có làm chức trách hay khơng Tổng Giám đốc có trách nhiệm trình HĐQT phê duyệt vấn đề liên quan hoạt động Ngân hàng Vietcombank mà thuộc thẩm quyền HĐQT phê duyệt định Ban Kiểm sốt có trách nhiệm giám sát tình hình tài ngân hàng; tính hợp pháp hành động thành viên HĐQT, Ban Giám đốc, cán quản lý Thực nhiệm vụ khác theo quy định phát luật, điều lệ Ngân hàng nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp Ngân hàng Vietcombanj cổ đông, nhà đầu tư 9. Vấn đề bảo vệ quyền lợi cho cho nhà đầu tư cổ đông ngân hàng Vietcombank: Việc bảo vệ quyền lợi cho nhà đầu tư cổ đông Ngân hàng Vietcombank ln trọng phát triển Điển hình thời kì dịch bệnh Covid -19 bùng nổ, Ngân hàng có biện pháp kịp thời truyền thông kĩ thuật số để giúp chủ đầu tư cổ đông tiếp cận nhanh thông tin, số liệu Ngân hàng Bên cạnh đó, việc thực tốt kiểm soát nội biện pháp như: Ban Giám đốc Ban quản trị công ty quan tâm theo dõi suốt trình hoạt động Ngân hàng; hoạt động kiểm sốt tốt luồng tiên đầu tư, tín dụng, tiết kiệm, chứng khốn,…; đánh giá tốt rủi ro phải gặp; thơng tin truyền thơng nhanh chóng, kịp thời; giám sát hiệu quả; tất góp phần xây dựng hệ thống quản trị cơng ty tốt, từ bảo vệ quyền lợi cho nhà đầu tư cổ đông ngâng cao IV QUẢN TRỊ RỦI RO Khái niệm quản trị rủi ro: Quản trị rủi ro trình quan trọng dựa sở kết hợp lý thuyết xác suất lý thuyết rủi ro Nó phụ thuộc vào sách ngân hàng – mức độ vi mô Ngân hàng Nhà nước – mức độ vĩ mô h Theo COSO, Quản trị rủi ro doanh nghiệp quy trình, chịu chi phối Ban Giám đốc, cấp quản lý cá nhân khác doanh nghiệp, sử dụng việc thiết lập chiến lược áp dụng toàn doanh nghiệp Quản trị rủi ro doanh nghiệp thiết kế nhằm nhận diện kiện có khả ảnh hưởng tới doanh nghiệp quản lý rủi ro khả chấp nhận rủi ro doanh nghiệp, nhằm đưa đảm bảo hợp lý để đạt mục tiêu doanh nghiệp Một số nguyên tắc quản trị rủi ro: Nguyên tắc chấp nhận rủi ro Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép Nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro riêng biệt. Nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép mức độ thu nhập Nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài Nguyên tắc hiệu kinh tế. Nguyên tắc hợp lý thời gian Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung ngân hàng Nguyên tắc chuyển đẩy loại rủi ro không cho phép Mục đích quản trị rủi ro: Xác định rủi ro xảy Nó bao gồm việc xác định đo lường rủi ro mát thơng qua việc kiểm tra, rà sốt hợp đồng, tổng hợp khiếu nại phải xem xét rủi ro khứ để tìm lỗ hổng Giảm tần suất giảm mức độ nghiêm trọng rủi ro Lên kế hoạch quản trị rủi ro gồm việc ước tính tác động rủi ro khác phác thảo phản ứng có nguy xảy Quản trị rủi ro đảm bảo giải ưu tiên rủi ro có nguy cơ đảm bảo cho việc giải rủi ro khoản chi phí lớn hiệu cao h Quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank): 4.1 Thơng tin chung Vietcombank thường xun rà sốt, kiện tồn máy quản trị rủi ro phù hợp với nguyên tắc ba tuyến bảo vệ: (i) tuyến bảo vệ thứ có chức nhận dạng, kiểm sốt giảm thiểu rủi ro; (ii) tuyến bảo vệ thứ hai có chức xây dựng sách quản lý rủi ro, quy định nội quản trị rủi ro, đo lường, theo dõi rủi ro tuân thủ quy định pháp luật (iii) tuyến bảo vệ thứ ba có chức kiểm toán nội bộ. Đồng thời, tăng cường, nâng cao vai trò, hoạt động Ủy ban, Hội đồng, Bộ phận công tác quản lý rủi ro, như: Ủy ban Quản lý rủi ro, Hội đồng rủi ro, Bộ phận Quản lý rủi ro, Bộ phận Tuân thủ, Kiểm toán nội trọng đầu tư xây dựng cơng cụ, mơ hình đo lường rủi ro theo phương pháp tiên tiến. Trong bối cảnh tình hình dịch bệnh COVID-19 diễn biến phức tạp, ảnh hưởng tới kinh tế nước giới, Vietcombank chủ động triển khai đồng giải pháp quản lý rủi ro nhằm đảm bảo thực mục tiêu kép: phịng chống dịch hiệu hồn thành tiêu kế hoạch kinh doanh 4.2 Các loại hình rủi ro trọng yếu Vietcombank năm 2021 a) Quản lý Rủi ro Tín dụng: Rủi ro tín dụng thường gặp gồm: (i) Rủi ro tín dụng: - rủi ro khách hàng không thực khơng có khả thực phần toàn nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng thỏa thuận với ngân hàng; (ii) Rủi ro tín dụng đối tác: - rủi ro đối tác khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ tốn trước đến hạn giao dịch tự doanh; - giao dịch repo giao dịch reverse repo; giao dịch sản phẩm phái sinh để phòng ngừa rủi ro; giao dịch mua bán ngoại tệ, tài sản tài để phục vụ nhu cầu khách hàng, đối tác giao dịch để đối ứng với giao dịch này) h