Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh cao bằng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN HOÀNG MINH VŨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG Chuyên ngành: KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ THƢƠNG MẠI Mã ngành: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN VĂN BÃO Hà Nội, năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Học viên Hoàng Minh Vũ MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG, HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN i LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Rủi ro tín dụng mu ̣c tiêu qu ản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .5 1.1.1Rủi ro tín dụng 1.1.2.Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.1.Nhận diện rủi ro tín dụng 12 1.2.2.Đo lường rủi ro tín dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội 14 1.2.3.Kiểm soát rủi ro 17 1.2.4.Tài trợ tổn thất 18 1.3.Tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh hƣởng tới quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.1.Tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.2.Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 25 1.4.Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 29 1.4.1.Kinh nghiệm số ngân hàng thương mại 29 1.4.2.Bài học kinh nghiệm rút Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng 30 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG 31 2.1 Đặc điểm hoạt động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Vi ệt Nam – chi nhánh Cao Bằng 31 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 31 2.1.2 Các đặc điểm ảnh hưởng đến hoạt động chi nhánh 33 2.1.3 Kế t quả ho ạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Cao Bằng thời gian qua 35 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng 45 2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 46 2.2.2 Đo lường phân tích rủi ro tín dụng 50 2.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 58 2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 60 2.2.5 Kết quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng 62 2.3 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cao Bằng 69 2.3.1 Những kế t quả đạt 69 2.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân hạn chế 73 Chƣơng 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM –CHI NHÁNH CAO BẰNG 76 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng 76 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng 76 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng giai đoạn đế n 2025 77 3.1.3 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng 78 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng 79 3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 79 3.2.2 Đo lường đánh giá rủi ro tín dụng 80 3.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 82 3.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 85 3.3 Một số kiến nghị 85 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 85 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 87 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 DANH MỤC BẢNG,HÌNH BẢNG Bảng 2.1: Kết huy động vốn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng giai đoạn 2016 – 2018 36 Bảng 2.2: Quy mơ tín dụng chi nhánh 39 Bảng 2.3: Kết kinh doanh chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 43 Bảng 2.4: Bảng tổng hợp điểm tín dụng khác hàng doanh nghiê ̣p 52 Bảng 2.5: Bảng xếp hàng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 52 Bảng 2.6: Chấ m điể m thông tin khách hàng cá nhân 53 Bảng 2.8: Chấ m điể m khách hàng cá nhân 56 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn chi nhánh 63 Bảng 2.10: Cơ cấu nợ xấu theo đối tượng khách hàng 64 Bảng 2.11: Cơ cấu nợ xấu theo lĩnh vực kinh tế 65 Bảng 2.12 Bảng trích lập dự phịng 66 Bảng 2.13: TSĐB tổng dư nợ 68 Bảng 2.14: TSĐB bù đắp tổn thất nợ nhóm 69 HÌNH Hình 2.1 Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Cao Bằng 33 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN HỒNG MINH VŨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG Chuyên ngành: KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ THƢƠNG MẠI Mã ngành: 8340410 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Hà Nội, năm 2019 i TÓM TẮT LUẬN VĂN Cùng với phát triển mạnh mẽ kinh tế, nhu cầu vốn để phục vụ cho việc xây dựng sở hạ tầng, đổi trang thiết bị chuyển dịch cấu kinh tế trở nên vơ cấp thiết Chính mà vai trò Ngân hàng Thương mại, đặc biệt vai trị hoạt động tín dụng trở thành phần khơng thể thiếu q trình thay đổi Tín dụng giúp đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế, thúc đẩy q trình tập trung vốn cơng cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế mũi nhọn, góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp, tạo điều kiện để phát triển quan hệ kinh tế với nước Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng (Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Cao Bằng) ngân hàng hoạt động lâu năm địa bàn tỉnh Cao Bằng Trong giai đoạn 2016 – 2025, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Cao Bằng hoạt động với ba nhiệm vụ trọng tâm: Tái cấu trúc danh mục tín dụng; tái cấu trúc danh mục đầu tư; hoàn thiện nâng cao lực quản trị, đảm bảo phát triển ổn định có kết cấu tài sản an tồn để Ngân hàng phát triển cách bền vững lành mạnh Đặc biệt, vấn đề quản trị rủi ro quán triệt từ Hội sở đến chi nhánh thông qua mơ hình quản trị rủi ro, cụ thể hồn thiện hệ thống sách tín dụng đồng bộ, phát triển mơ hình XHTD quản trị Tài sản bảo đảm với việc thường xuyên điều chỉnh cập nhật để phù hợp với tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng; phân chia rõ ràng hệ thống thành phận: Front office, Middle office, back office để kiểm soát hồ sơ chặt chẽ đầy đủ quy định; kiểm sốt việc tăng trưởng tín dụng, điều hành tín dụng theo hướng Ngân hàng đặt tăng tỷ trọng tín dụng ngắn hạn Trước thực trạng trên, lựa chọn đề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng” luận văn nghiên cứu ii ii CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn lãi Đặc điểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng loại rủi ro lâu đời lớn thị trường tài chính, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề hoạt động kinh doanh ngân hàng - Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn Ngân hàng thương mại – hoạt động tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành loại khác Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống hồn chỉnh qua ngân hàng xác định, đánh giá kiểm sốt rủi ro cấp tín dụng lợi nhuận thu được, từ đưa định nhằm đảm bảo lợi ích tối đa cho Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng xem xét sở khoản tín dụng danh mục tín dụng Quản trị rủi ro chặt chẽ giúp ngân hàng đánh giá xác nguy gây rủi ro khách hàng trước cho vay, làm sở để đưa định tín dụng phù hợp, đồng thời sớm phát rủi ro từ khách hàng vay vốn, nhanh chóng xử lý rủi ro từ chớm xuất để giảm thiều khả vốn lãi Một cách khái quát, quản trị rủi ro tín dụng bao gồm nội dung sau: nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường đánh giá rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng Tài trợ tổn thất Tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng gồm: Duy trì tỷ lệ nợ xấu mức an tồn; Dự phịng rủi ro tín dụng đủ để bù đắp tổn thất; Tài sản bảo đảm 78 gắn với phát triển kinh tế đất nước an toàn ổn định Các mục tiêu tín dụng cụ thể sau: - Mức tăng trưởng tín dụng: Đảm bảo mục tiêu tăng trưởng, đáp ứng u cầu kiểm sốt an tồn, tranh thủ thời phát triển kinh tế yêu cầu cấu lại tài sản củaNgân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Cao Bằng, định hướng mức tăng trưởng tín dụng bình qn giới hạn 80% đến 2025 - Tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo đế n 2025 tỷ lệ nợ xấu mức 3%, tỷ lệ nợ hạn/ tổng dư nợ 0,5% - Cơ cấu tín dụng: Tăng cường kiểm sốt quy mơ tín dụng trung – dài hạn Phấn đấu đến 2025 tỷ trọng tín dụng trung – dài hạn 35% tổng dư nợ, tín dụng dài hạn nhỏ 25% tổng dư nợ - Ngân hàng xác định danh mục tín dụng ưu tiên đầu tư vào lĩnh vực phục vụ nông nghiệp, nông thôn nông dân Các doanh nghiệp hoạt động có hiệu thuộc lĩnh vực nơng nghiệp, đầu tư sở hạ tầng cho lĩnh vực nông thôn Các hộ kinh doanh địa bàn, chủ trang trại hợp tác xã 3.1.3 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng Về hoạt động tín dụng, chi nhánh có định hướng cụ thể sau: - Tiếp tục tập trung mở rộng qui mơ hoạt động tín dụng với việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế phát sinh khoản nợ hạn mới, khống chế tỷ lệ nợ hạn 3% tổng dư nợ - Thực đa dạng hóa cho vay thời hạn lĩnh vực kinh doanh, đồng thời trọng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, có tình hình tài lành mạnh - Bên cạnh việc tăng cường quản trị rủi ro, hạn chế phát sinh khoản nợ hạn, nợ có vấn đề, chi nhánh tiếp tục đẩy mạnh cơng tác thu hồi khoản nợ đọng năm trước bù đắp quỹ dự phòng rủi ro (đã chuyển theo dõi ngoại bảng) 79 - Thực nghiêm túc qui trình nghiệp vụ cho vay qui định an tồn tín dụng, phân loại trích lập đầy đủ dự phịng rủi ro - Tập trung mở rộng hoạt động tín dụng với việc nâng cao chất lượng tín dụng, khơng để nợ hạn khó thu phát sinh mới, hạn chế việc cấu lại nợ phát triển hoạt động kèm theo bảo lãnh, phát hành thẻ… - Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ xử lý rủi ro - Tăng cường kiểm tra kiểm soát theo chuyên đề - Nâng cao lực lãnh đạo thay đổi cấu tổ chức - Chú trọng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, công ty cổ phần hố làm ăn có hiệu - Triển khai mạnh việc cho vay ngoại tệ khách hàng ngân hàng quận để từ đẩy mạnh cơng tác tốn quốc tế, kinh doanh ngoại tệ ngân hàng quận -Phân loại nợ sát theo tình hình thực tế để đánh giá chất lượng tín dụng 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng 3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 3.2.1.1 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo rủi ro Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu khách hàng thị trường, dự báo diễn biến kinh tế ngành lĩnh vực tác động đến ngân hàng, khách hàng vay vốn địa bàn Từ đưa định hướng, sách cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh phản ứng chậm gây lúng túng công tác quản trị rủi ro ngân hàng 3.2.1.2 Sử dụng bảng liệt kê (check-list) Phương pháp check - list phương pháp thơng qua câu hỏi vấn đề xảy ra, để từ nhận dạng đánh giá mức độ tác động loại rủi ro Chi nhánh sử dụng phương pháp hoạt động nhận biết 80 dấu hiệu rủi ro tín dụng chi nhánh 3.2.1.3 Giao tiếp với tổ chức chuyên nghiệp Sử dụng báo cáo tổ chức chuyên nghiệp đánh giá tín dụng rủi ro tín dụng (các tổ chức định mức tín nhiệm doanh nghiệp) Điểm thuận lợi sử dụng báo cáo tổ chức định mức tín nhiệm doanh nghiệp công ty sử dụng nguồn thông tin để đối chiếu, sử dụng phương pháp phân tích để nhận diện doanh nghiệp tốt hoặc có vấn đề, từ đưa khuyến nghị cụ thể hạng mức tín nhiệm, giúp cho ngân hàng đưa định xác việc cấp tín dụng 3.2.1.4 Đánh giá hiểm họa rủi ro tín dụng Ngồi chi nhánh nên thường xuyên đánh giá tác động môi trường đến hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến dự án đầu tư, kế hoạch sản xuất khách hàng lực thân khách hàng Các yếu tố khách quan như: Môi trường kinh tế, phát triển ngành liên quan, môi trường pháp lý Các yếu tố chủ quan : Hiệu hoạt động doanh nghiệp, khoản tín dụng lịch sử khoản tín dụng 3.2.2 Đo lường đánh giá rủi ro tín dụng 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ việc phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn thận hoặc thiếu xác, mềm lịng trước lời đề nghị tha thiết khách hàng dẫn đến định cấp khoản tín dụng khơng trở lại, dẫn đến định cho vay sai lầm Ngày chưa kể có khách hàng vay lớn, dự án vốn vay có mục đích đa dạng, lĩnh vực kinh doanh ngày có diễn biến thất thường tính cạnh tranh ngân hàng ngày khốc liệt Do cán thẩm định dễ bỏ qua tiêu chí để cho vay 81 Việc thẩm định dự án, phương án kinh doanh phân tích xác định xác rủi ro tổng thể khách hàng Cơng việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh triển vọng phát triển khách hàng thời gian tới, để nhận thấy rủi ro khách hàng, từ định giới hạn tín dụng hợp lý Để thực tốt q trình chun mơn hóa hoạt động thẩm định, qua nâng cao chất lượng thẩm định Chi nhánh cần thành lập Phòng thẩm định để thẩm định vay mà Phịng tín dụng trình cho vay (đối với khách hàng Hộ sản xuất, cá nhân 02 tỷ đồng trở lên khách hàng Doanh nghiệp, Tổ chức từ 05 tỷ đồng trở lên) Từ nâng cao việc quản trị điều hành công tác thẩm định Quản trị điều hành hoạt động thẩm định cần trọng khâu quan trọng ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh sau ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định Chi nhánh 3.2.2.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để hệ thống xếp hạng TD nội ngày hoàn thiện, việc phân loại, xếp hạng CSTD KH ngày xác, đầy đủ, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Cao Bằngcần thực số biện pháp sau: - Bổ sung, hồn thiện hệ thống tiêu tài chính, phi tài để có phản ánh đánh giá đầy đủ, xác kết chấm điểm KH - Mở rộng, chi tiết thêm ngành nghề cho vay: Mỗi ngành nghề, lĩnh vực xác định khoảng điểm tiêu Nếu việc mở rộng thêm, chi tiết thêm ngành nghề, lĩnh vực việc đánh giá xác Chẳng hạn, có tiêu chấm điểm cho ngành cơng nghiệp việc đánh giá khơng thể xác được, mà chi tiết thêm ngành công nghiệp thành ngành như: khí, thủy điện, nhiệt điện, chế biến, khai thác mỏ, sản xuất hàng tiêu dùng, sản xuất hàng công nghiệp - Điều chỉnh, bổ sung CSTD loại KH: Trong giai đoạn phát triển sở định hướng hoạt động TD thị trường cần hướng tới, nhóm 82 KH cần hướng tới, mục tiêu QLRRTD, để từ có điều chỉnh, bổ sung CSTD nhóm, loại KH Một CSTD cố định kéo dài không phù hợp trở nên lạc hậu giai đoạn phát triển - Thường xuyên rà soát mức điểm, khoảng điểm phù hợp với điều kiện thực tế chi nhánh, giai đoạn phát triển kinh tế, vùng địa bàn tỉnh Việc nhằm ngày hoàn thiện phù hợp với vận động, thay đổi, phát triển liên tục kinh tế nói chung thị trường TD nói riêng Bắc Kạn - Tin học hóa chương trình tính điểm, xếp hạng báo cáo kết xếp hạng, nâng cấp thêm chức quản trị cho Chương trình xếp hạng TD nội Hệ thống xếp hạng TD nội tiêu chấm điểm phức tạp, nhiều biến đầu vào kết đầu ra, khối lượng KH lớn 3.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.2.3.1 Tn thủ nghiên ngặt quy trình tín dụng Quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót, có rủi ro cho vay nâng cao chất lượng khoản vay Do địi hỏi phận tín dụng phải thực nghiêm túc quy trình từ khâu nhận hồ sơ khách hàng, thẩm định hoặc tái thẩm định dự án, giải ngân quản trị sau thu hồi nợ vay Bên cạnh ngày điều kiện mơi trường kinh doanh ngân hàng khách hàng thay đổi, địi hỏi Chi nhánh phải xem xét lại quy trình tín dụng cho phù hợp, bổ sung kịp thời với thay đổi kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu cho khách hàng đảm bảo an toàn cho ngân hàng Nhìn trình cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Cao Bằnghiện cho thấy có độc lập chức bán hàng, tác nghiệp Có kiểm tra chéo việc giải ngân vay Từ phần hạn chế rủi ro tín dụng quy trình cho vay 3.2.3.2 Quản trị, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau 83 cho vay Trên thực tế, nguyên nhân để rủi ro tín dụng xảy khơng phải tất phương án vay vốn hiệu hay khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn cán tín dụng khơng thực việc kiểm tra giám sát khoản vay chặt chẽ thường xun, dẫn đến việc ngân hàng khơng kiểm sốt dòng tiền sau khách hàng kết thúc phương án kinh doanh, không phát kịp thời việc khách hàng dùng nguồn tiền để đầu tư vào mục đích khác hiệu hay khơng minh bạch Vì vậy, để phịng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra, đề nghị cán tín dụng phải thực cơng việc kiểm tra giám sát khoản vay cách chặt chẽ thường xuyên Cụ thể: - Khi thực giải ngân, cán tín dụng cần phải xem xét tính hợp lý mục đích vay vốn, yêu cầu giải ngân cấu khoản chi phí nhu cầu vốn khách hàng; đảm bảo việc giải ngân phải có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp kinh doanh đặc thù chi trả lương công nhân viên, toán tiền hàng cho người dân hay toán cho sở kinh doanh nhỏ lẻ… khuyến khích khách hàng nhận nợ vay hình thức chuyển khoản để việc kiểm sốt mục đích sử dụng tiền vay khách hàng dễ dàng - Phải có kế hoạch định kỳ kiểm tra tình hình hoạt động thực tế khách hàng vay: lần tối đa 20 ngày sau giải ngân định kỳ tối đa tháng lần - Thực kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng phải dựa số liệu thực tế chứng từ gốc chứng minh hợp lệ - Biên kiểm tra sử dụng vốn vay phải thể đầy đủ thơng tin tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, hàng tồn kho, công nợ khách hàng, trạng giá trị TSĐB thời điểm kiểm tra…nhằm đánh giá xác hiệu việc sử dụng vốn vay Đồng thời phát kịp thời rủi ro xảy ra, từ có biện pháp phịng ngừa xử lý kịp thời 84 phát sinh - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro tín dụng khách hàng vay thường xuyên chậm trả lãi, trả gốc, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh… để có biện pháp xử lý chủ động kịp thời rủi ro tín dụng có nguy xảy - Cần vấn tin CIC thường xuyên để nắm bắt kịp thời tình hình quan hệ tín dụng khách hàng, từ có biện pháp ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro tín dụng phát sinh 3.2.3.3 Nâng cao lực phận kiểm soát nội Thực tế, để nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng xảy phận kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng, chất lượng kiểm tra phận kiểm soát nội đánh giá cao Vì vậy, đề xuất ngân hàng cần phải quan tâm việc đào tạo chun mơn bố trí cán làm cơng tác kiểm sốt nội bộ, để cán có đủ khả trình độ nhận biết, phát sai phạm thiếu sót hồ sơ tín dụng phịng tín dụng, từ có biện pháp phịng ngừa xử lý kịp thời nhằm hạn chế tối đa thiệt hại vốn cho ngân hàng Để công việc kiểm tra kiểm sốt nội có hiệu quả, địi hỏi cán làm cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội phải thỏa yêu cầu sau: - Phải có hiểu biết thơng suốt pháp luật, quy trình, quy định ngành hệ thống; - Phải có trình độ lực chun mơn cao; - Phải có khả nhận định phân tích tình hình tài tốt; Trên thực tế, q trình kiểm tra giám sát cịn địi hỏi cán kiểm tra kiểm soát nội phải: - Phát huy vai trị việc kiểm sốt hồ sơ tín dụng 85 - Đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, quy định quy chế cho vay hệ thống; - Công việc kiểm tra giám sát phải phản ánh cách trung thực kịp thời, phát hồ sơ có sai sót phải có biện pháp chỉnh sửa khắc phục Trường hợp khơng khắc phục phải báo cáo cấp để có biện pháp chấn chỉnh xử lý kịp thời, tránh trường hợp nể, e dè, sợ va chạm mà bỏ qua rủi ro tín dụng xảy Bộ phận kiểm sốt nội thực tốt điều chắn chất lượng QTRRTD có hiệu ngày nâng cao 3.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng Sử dụng cơng cụ bảo hiểm đảm bảo tiền vay: Việc nhận tài sản làm bảo đảm tiền vay nguồn trả nợ thứ yếu tất điều kiện vay vốn củaNgân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, lại tất yếu khách hàng gặp khó khăn tài khơng trả nợ, nợ quá, nợ xấu hoặc nợ có khả vốn Vì việc xử lý tài sản để thu hồi nợ đảm bảo lúc vơ quan trọng Bên cạnh việc cho vay có bảo đảm tài sản giúp cho khách hàng có nhìn khác có trách nhiệm việc trả nợ vay 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần củng cố đổi phát triển hệ thống thơng tin tín dụng rộng khắp; Kiện tồn tổ chức hoạt động thơng tin tín dụng, xây dựng đội ngũ chuyên gia xử lý, phân tích kinh tế chun sâu có trình độ, trách nhiệm, đảm bảo chất lượng thông tin xử lý, cung cấp kịp thời, xác, có chiều sâu để thơng tin thực mang tính dự báo, cảnh báo, ngăn ngừa rủi ro kích thích thị trường phát triển - Bên cạnh đó, xây dựng điều khoản bắt buộc Qui chế cho vay TCTD: Khi xem xét cấp tín dụng khách hàng đặc biệt khách hàng doanh nghiệp lớn hoặc khoản đầu tư XDCB sử dụng vốn Nhà Nước, coi báo cáo thơng tin từ trung tâm tín dụng bắt buộc 86 trình thẩm định cho vay Các công đoạn xử lý nghiệp vụ, khai thác tối đa thông tin đa chiều - Xây dựng hành lang pháp lý cụ thể bảo mật cung cấp, khai thác, xử lý thông tin Tiến hành thành lập hội đồng kiểm duyệt, kiểm tra, đánh giá, xác nhận thơng tin đảm bảo tính hợp pháp, hợp lý, xác thực thông tin Nới lỏng nguồn cung cấp thông tin nguồn khai thác thông tin tín dụng - NHNN cần khẩn trương ban hành hệ thống phương pháp kế toán theo chuẩn mực kế tốn quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế - Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội TCTD - Giao quyền tự chủ cho NHTM việc xây dựng qui định biện pháp bảo đảm an toàn cho vay Nguyên tắc cao để NHTM định cho vay dựa lực tài chính, uy tín khách hàng, thơng tin khách hàng - Việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo QĐ 493 thay đổi lớn so với trước đây, tiến gần đến chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tiêu chí vân chưa phản ánh xác chất lượng hoạt động tín dụng Các tiêu chí dừng lại việc đánh giá khoản vay mà chưa đánh giá khách hàng vay Hơn nữa, việc áp dụng tỷ lệ lập dự phòng rủi ro cố định cho nhóm nợ khơng phản ánh xác tình hình thu hồi nợ vay khách hàng Chính vậy, NHNN cần tiến hành nghiên cứu, xem xét việc phân loại nợ sở tông hợp tiêu khách hàng, tỷ lệ trích lập linh hoạt - Với mơi trường ngày cạnh tranh gay gắt nguy dẫn đến rủi ro lớn, ngân hàng khơng thể khắc phục Vì vậy, cần phải có hình thức trao đổi kinh nghiệm hợp tác ngân hàng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Để làm điều cần có cơng tác đạo trực tiếp NHNN tới 87 toàn hệ thống ngân hàng hình thức tổ chức buổi hội thảo khóa đào tạo, bồi dưỡng, cập nhật kiến thức - Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn ngân hàng thương mại: Để đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng, NHNN cần phát huy vai trò kiểm tra, giám sát đưa đánh giá độc lập chiến lược, sách, quy trình cấp tín dụng quản trị danh mục NHTM Tuy nhiên, tra NHNN dừng lại việc xem xét ngân hàng có làm quy chế, quy định NHNN hay không, đánh giá hoạt động tín dụng dựa tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn mức độ rủi ro dự báo giao dịch mà ngân hàng tham gia Do đó, để tăng cường hiệu cơng tác tra, NHNN cần: Định kỳ đột xuất trực tiếp xuống ngân hàng kiểm tra, đánh giá, xem xét thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng để sớm nhận đề cịn tồn để nhanh chóng có hướng giải quyết; Đào tạo đội ngũ tra NHNN phẩm chất đạo đức tốt, nắm vững chuyên môn tạo điều kiện cho họ làm quen, tiếp thu nguyên tắc kiểm tra, giám sát mang tính quốc tế; Trang bị thiết bị tiên tiến, ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động kiểm tra, giám sát để q trình diễn nhanh chóng, xác, ảnh hưởng đến hoạt động NHTM 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Thứ nhất, cần xây dựng kế hoạch đào tạo cán quản trị rủi ro triển khai mơ hình quản trị rủi ro hội sở sau tổ chức hội thảo để truyền tải kinh nghiệm hướng dẫn Chi nhánh thực để nâng cao chất lượng tín dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Thứ hai, thường xuyên có kiểm tra hỗ trợ Chi nhánh cơng tác QTRRTD, cử cán chun mơn xuống Chi nhánh cấp trực tiếp giúp đỡ, tư vấn hoặc cung cấp kinh phí điều kiện khác hỗ trợ Chi nhánh Thứ ba, xây dựng hệ thống thông tin nội thực hiệu để Chi nhánh Chi nhánh với Hội sở trao đổi thơng tin, kinh nghiệm quản tri rủi ro nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro toàn hệ thống 88 Thứ tư, Hồn thiện sách quản lý rủi ro, hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Mục tiêu quản lý NHTM tối đa hố lợi ích ngân hàng sở đảm bảo an tồn Do tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản nguồn thu nhập chủ yếu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Do vậy, Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam cần hồn thiện sách thực quản lý rủi ro qua hạn mức kiểm sốt rủi ro tín dụng Việc thiết lập tuân thủ hạn mức giúp hạn chế cấp tín dụng lớn vào khách hàng, nhóm khách hàng, ngành hàng … đảm bảo khơng có khoản vay (nhóm khoản vay) hoặc trạng thái rủi ro gây ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh tổng thể toàn hệ thống Các hạn mức tín dụng cần kiểm sốt: - Tỷ trọng cấp tín dụng có bảo đảm/khơng có bảo đảm tài sản - Tỷ trọng cấp tín dụng theo hình thức cho vay, bảo lãnh … - Tỷ trọng cấp tín dụng theo kỳ hạn: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn … - Tỷ trọng cấp tín dụng doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức tài tín dụng … - Mức tín dụng tối đa cho khách hàng, nhóm khách hàng… - Tỷ trọng cấp tín dụng cho số ngành hàng lớn Thứ năm, Tiếp tục xây dựng định vị thương hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ sản phẩm dịch vụ tín dụng truyền thống Thứ sáu, Tăng cường lực quản trị điều hành, cần trọng đến đội ngũ cán quản lý công tác đào tạo, đào tạo lại tuyển dụng nguồn nhân lực trẻ lực, đáp ứng yêu cầu hội nhập cạnh tranh Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức chuyên môn quản trị rủi ro tín dụng, tập trung nội dung đánh giá, đo lường, phân tích kiểm sốt rủi ro tín dụng… 89 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng Hậu thường nặng nề, khơng làm giảm thu nhập, thất thoát vốn vay, tổn hại đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có tác động ảnh hưởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng “sức khỏe” toàn kinh tế Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Namnói chung Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - chi nhánh Cao Bằngnói riêng thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro tín dụng từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phịng ngừa quản trị rủi ro cách bản, hiệu Hiện tại, mặc dù nợ hạn Chi nhánh mức thấp, chấp nhận được, qua q trình phân tích rủi ro tiềm ẩn cao Trong điều kiện kinh tế khơng ổn định nguy dẫn đến phát sinh nợ hạn lớn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tạiNgân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam chi nhánh Cao Bằng, mặt cịn hạn chế cần khắc phục Từ đó, tơi mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể phù hợp với điều kiện hoạt động tín dụng địa bàn để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Tuy nhiên, điều kiện tập trung nghiên cứu thời gian ngắn nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót định Tác giả kính mong nhận ý kiến đóng góp, bổ sung quý báu tất Quý thầy, cô bạn bè, đồng nghiệp để tác giả tiếp tục hoàn thiện đề tài nghiên cứu Trân trọng cảm ơn! 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, quy định phân loại tài sản có, mức trích phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Cao Bằng, Báo cáo tổng kết kinh doanh năm 2016 – 2018 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2006), Phương pháp quy trình thẩm định dự án đầu tư, thẩm định cho vay, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2007), Phương pháp luận phương pháp xây dựng kế hoạch kinh doanh trung, dài hạn, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2009), Sổ tay tín dụng, Hà Nội Ngơ Quang Hn (2012), Quản trị rủi ro, Đại ho ̣c Kinh Tế TP HCM Nguyễn Minh Kiều (2013), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nxb Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiế n (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng , Nxb Thố ng Kê, Hà Nội Phạm Thị Nguyệt (2011), Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, Tạp chí Ngân hàng, (9) 10 Phan Thị Cúc (2013), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống Kê, Hà Nội 11 Phan Thị Linh (2012), Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng giới, Tạp chí Pháp lý 12 Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng thương mại, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân 13 Quốc Hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Bộ Luật Dân sự, Nxb Lao động, Hà Nội 14 Trần Đình Định (2011), Những quy định pháp luật hoạt động tín dụng, Nxb Tư Pháp, Hà Nội 91 15 Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống Kê 16 Từ Quang Phương(2005), Giáo trình Quản trị dự án đầu tư, Nxb Lao động Xã hội, Hà Nội Tài liệu tiếng Anh 17 A.Saunder – H.Lange, Finacial Institutions Management – A Modern Perpective 18 Timothy W.Kock, (1995), Bank Management, The Dryden Pree 92