Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2019 của công ty cổ phần đầu tư công nghệ và xây dựng á đông

MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CÔNG NGHỆ VÀ XÂY DỰNG Á ĐÔNG Á ĐÔNG 1.1 KHÁI QUÁT QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ CÔNG NGHỆ VÀ XÂY DỰNG Á ĐÔNG .4 1.1.1 Giới thiệu công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông .4 1.1.2 Lịch sử hình thành phát phát triển Cơng ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông 1.2 ĐIỀU KIỆN ĐỊA LÝ, KINH TẾ, NHÂN VĂN CỦA VÙNG NGHIÊN CỨU 1.2.1 Điều kiện tự nhiên 1.2.2.Điều kiện lao động, dân số, kinh tế, xã hội 1.3 CÔNG NGHỆ SẢN XUẤT CỦA CÔNG TY CÔNG TY ĐẦU TƯ CÔNG NGHỆ VÀ XÂY DỰNG Á ĐÔNG 1.3.1 CÔNG NGHỆ SẢN XUẤT XÂY LẮP 1.3.2 Công nghệ sản xuất dự án hạ tầng 1.3.3 Trang bị kỹ thuật 1.4 TÌNH HÌNH TỔ CHỨC QUẢN LÝ SẢN XUẤT VÀ LAO ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 10 1.4.1 Sơ đồ tổ chức Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông 10 1.4.2 Chức nhiệm vụ phòng ban .10 1.4.3 Chế độ làm việc sách Cơng ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông 13 1.4.4 Tình hình sử dụng lao động công ty 14 KẾT LUẬN CHƯƠNG 17 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2019 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CÔNG NGHỆ VÀ XÂY DỰNG Á ĐÔNG 18 2.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2019 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CÔNG NGHỆ VÀ XÂY DỰNG Á ĐÔNG 19 2.2 PHÂN TÍCH TÌNH KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CÔNG NGHỆ VÀ XÂY DỰNG Á ĐÔNG 23 2.2.1 Phân tích doanh thu theo nội dung công việc Công ty 23 2.2.2 Phân tích giá trị sản xuất 25 2.2.3 Phân tích chất lượng, tiến độ thi cơng cơng trình .27 2.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG TÀI SẢN CỐ ĐỊNH: 28 2.3.2 Phân tích kết cấu TSCĐ 30 2.3.3 Phân tích tình hình tăng giảm TSCĐ 32 2.3.4 Mức độ hao mòn TSCĐ .35 2.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH LAO ĐỘNG TIỀN LƯƠNG 37 2.4.1 Phân tích tình hình lao động .37 i 2.4.2 Phân tích chất lượng lao động 41 2.4.3 Phân tích suất lao động 44 2.4.4 Phân tích tình hình sử dụng quỹ tiền lương tiền lương bình quân 46 2.5 PHÂN TÍCH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CÔNG NGHỆ VÀ XÂY DỰNG Á ĐÔNG 51 2.5.1 Phân tích chung chi phí sản xuất theo yếu tố chi phí 51 2.5.2 Phân tích kết cấu chi phí 53 2.5.3 Phân tích chi phí 1000đ giá trị sản xuất 55 2.6 Phân tích tình hình tài cơng ty .56 2.6.1 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty 56 2.6.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông .72 2.6.3 Phân tích tình hình tốn khả tốn Cơng ty 76 2.6.4 Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG 89 ii Trường Đại học Mỏ - Địa chất MỞ ĐẦU Nhìn nhận kinh tế Việt Nam nay, hậu sau khủng hoảng kinh tế giới, tác động bất lợi năm vừa qua làm chậm lại trình phát triển nhanh kinh tế đất nước Các doanh nghiệp nước bước vật lộn, vượt qua khốn khó Những vấn đề nan giải giá thị trường tăng cao, chi phí đầu vào sản xuất khan hiếm, lạm phát, lãi suất, chất lượng số lượng nhân lực tốn khó mà doanh nghiệp phải đối mặt Cùng chung khó khăn đó, ngành xây dựng vật lộn để đương đầu với rào cản, trở ngại từ thị trường Nhiều doanh nghiệp ngành lâm vào khó khăn, điều không ngoại lệ với Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông Thành lập bối cảnh kinh tế giới Việt Nam rơi vào khủng hoảng trầm trọng, Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông khởi động vươn lên mẫu doanh nghiệp kiểu đầy động, sáng tạo chuyên nghiệp Với tâm bứt phá giai đoạn khó khăn, Cơng ty cổ phần đầu tư công nghệ dây dựng Á Đông tạo giá trị vượt bậc đánh dấu bước phát triển bền vững dần trở thành công ty hàng đầu Việt Nam lĩnh vực tư vấn, thiết kế, giám sát, thi cơng cơng trình Xây dựng cơng trình đóng vai trị quan trọng tiến trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Sản phẩm xây dựng có tuổi thọ dài, chi phí đầu tư lớn, thời gian thu hồi vốn chậm, đặc thù đòi hỏi chủ đầu tư trước xây dựng phải có tầm nhìn chiến lược, kế hoạch rõ ràng, tính tốn đạt độ xác cao, phù hợp thực tế, đảm bảo đầu tư đạt hiệu cao, công tác dự tốn cơng trình đời từ Cùng với quan hệ chúng em chọn công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông làm đề tài phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Được giúp đỡ thầy Phạm Ngọc Tuấn, thầy cô giáo mơn kinh tế quản trị doanh nghiệp mỏ, ngồi phần mở đầu kết luận, đồ án trình bày với nội dung sau Chương 1: Tình hình chung điều kiện sản xuất chủ yếu Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đơng Chương 2: Phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2019 Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông Trường Đại học Mỏ - Địa chất Trong trình viết đồ án, hạn chế kiến thức thời gian khơng thể tránh khỏi thiếu sót Chúng em mong góp ý thầy cô môn để đồ án chúng em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng 11 năm 2020 Trường Đại học Mỏ - Địa chất CHƯƠNG KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ Á ĐÔNG Trường Đại học Mỏ - Địa chất 1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông 1.1.1 Giới thiệu công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đơng - Tên cơng ty : CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CÔNG NGHỆ VÀ XÂY DỰNG Á ĐÔNG - Tên giao dịch : A DONG INVESTMENT TECHNOLOGY AND CONSTRUCTION JOINT STOCK COMPANY - Vốn điều lệ : 50 tỷ đồng MST : 0105902083 Trụ sở :Số 1A Nguyễn Khang ,Phường Trung Hòa ,Cầu giấy ,Hà Nội ,Việt Nam - Điện thoại : 0936499985 - Đại diện: Ông Trần Thái Qúy – Chức vụ: Giám đốc 1.1.2 Lịch sử hình thành phát phát triển Công ty Cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông thành lập vào tháng năm 2012 với tiền thân Văn phòng Xây dựng Á Đông chuyên tư vấn thiết kế, xây dựng cơng trình Tháng năm 2014, sau mở rộng quy mơ sản xuất, cơng ty thức đổi tên thành Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông Công ty đời trí, đồng tâm sáng lập viên trí hướng hợp vùng lực cốt lõi bí cơng nghệ, kinh nghiệm kinh doanh thực tiễn sản xuất ngành xây dựng Nhân công ty kỹ sư, kiến trúc sư có thâm niên hoạt động xây dựng, đào tạo thức ngành học xây dựng cơng trình, có thời gian nghiên cứu thử nghiệm triển khai thực tế dự án ngồi nước Q trình xây dựng phát triển Công ty chia thành giai đoạn, cụ thể - Giai đoạn 1: 2012-2014: Xây dựng lực lượng- Xác định phương hướng - Giai đoạn 2: 2014- 2016: Cải tiến quản lý- Phát huy sở trường - Giai đoạn 3: 2016-2019: Tăng cường tiềm lực- Nâng cao chất lượng - Giai đoạn 4: 2019-2022: Hoàn thiện tổ chức, mở rộng thị trường năm bền bỉ với sứ mệnh đem lại an tâm lợi ích cộng hưởng cho khách hàng, góp phần tích cực vào kiến tạo xã hội văn minh, phát triển Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông từ năm thành lập đầu tư hàng trăm thiết bị thi công hãng tiên tiến giới, đảm bảo thi cơng cơng trình đặc biệt phức tạp, địi hỏi kỹ thuật 1.2 Điều kiện địa lý, kinh tế, nhân văn vùng nghiên cứu 1.2.1 Điều kiện tự nhiên a) Vị trí địa lý Trường Đại học Mỏ - Địa chất Công ty cổ phần đầu tư cơng nghệ xây dựng Á Đơng có trụ sở số 1A Nguyễn Khang ,phương Trung Hòa ,quận Cầu Giay ,thành phố Hà Nội Nằm phía tây bắc vùng đồng châu thổ sơng Hồng, Hà Nội có vị trí từ 20°53' đến 21°23' vĩ độ Bắc 105°44' đến 106°02' kinh độ Đông, tiếp giáp với tỉnh Thái Nguyên, Vĩnh Phúc phía Bắc, Hà Nam, Hịa Bình phía Nam, Bắc Giang, Bắc Ninh Hưng n phía Đơng, Hồ Bình Phú Thọ phía Tây Với vị trí địa lý nằm trung tâm thủ đô Hà Nội, nơi trung tâm trị, kinh tế, văn hóa, khoa học, đầu mối giao thông đất nước, Công ty cổ phần đầu tư cơng nghệ xây dựng Á Đơng có đầy đủ điều kiện thuận lợi cho việc kinh doanh phát triển b) Điều kiện khí hậu thời tiết Khí hậu Hà Nội tiêu biểu cho vùng Bắc Bộ với đặc điểm khí hậu nhiệt đới gió mùa ẩm, mùa hè nóng, mưa nhiều mùa đơng lạnh, mưa Thuộc vùng nhiệt đới, thành phố quanh nǎm tiếp nhận lượng xạ mặt trời dồi có nhiệt độ cao Và tác động biển, Hà Nội có độ ẩm lượng mưa lớn, trung bình 114 ngày mưa năm Một đặc điểm rõ nét khí hậu Hà Nội thay đổi khác biệt hai mùa nóng, lạnh Mùa nóng kéo dài từ tháng tới tháng 9, kèm theo mưa nhiều, nhiệt độ trung bình 29,2ºC Từ tháng 11 tới tháng năm sau khí hậu mùa đơng với nhiệt độ trung bình 15,2ºC Cùng với hai thời kỳ chuyển tiếp vào tháng tháng 10, thành phố có đủ bốn mùa xn, hạ, thu đơng Với khí hậu đặc thù có đủ bốn mùa Xuân, Hạ, Thu, Đông tạo cho Hà Nội vẻ đẹp riêng, thu hút nhiều khách du lịch nước du khách nước ngồi Đối với Á Đơng khí hậu Hà Nội tạo thuận lợi định với khí hậu đẹp thu hút lượng lao động có hứng thú làm việc Nhưng bên cạnh với thời tiết thay đổi dẫn tới sức khỏe tới cán công ty c) Điều kiện giao thông Là nơi trực thuộc trung tâm thành phố Hà Nội, bên cạnh sông Hồng, giao thông từ Hà Nội đến tỉnh khác Việt Nam tương đối thuận tiện, bao gồm đường bộ, đường sắt Từ thủ đô Hà Nội, miền đất nước loại hình giao thơng thuận tiện Đây điều kiện thuận lợi cho công ty việc giao thương với đối tác nước 1.2.2.Điều kiện lao động, dân số, kinh tế, xã hội Sau đợt mở rộng địa giới gần vào tháng năm 2008, thành phố Hà Nội có 6,35 triệu dân nằm 17 thủ có diện tích lớn giới Theo kết điều tra dân số năm 2016, dân số Hà Nội tăng lên 7,6 triệu người Mật độ dân số Hà Nội trước mở rộng địa giới hành khơng đồng quận nội khu vực ngoại thành Trên tồn thành phố, mật độ dân cư trung bình 2.069 người/km² quận Đống Đa mật độ lên tới 3.8071 Trường Đại học Mỏ - Địa chất người/km² Trong đó, huyện ngoại thành Sóc Sơn, Ba Vì, Mỹ Đức, mật độ khơng tới 1.000 người/km² Sự khác biệt nội thành ngoại thành thể mức sống, điều kiện y tế, giáo dục Vì mật độ dân số đơng, nên nhu cầu nhà ở, cầu đường hay cơng trình xây dựng cao, tạo điều kiện cho cơng ty xây dựng cơng trình Á Đơng Sau mở rộng địa giới hành chính, với triệu dân, với 4,7 triệu người độ tuổi lao động Hà Nội nơi có ngành cơng nghiệp phát triển, trình độ dân trí cao, trường Đại học trung tâm nghiên cứu tập trung nhiều Đây điều kiện tốt cho Công ty phát triển sâu khoa học kỹ thuật tuyển dụng lao động phù hợp với yêu cầu, thu hút nhiều cán quản lý, nghiên cứu có trình độ cao, đồng thời thu hứt nhiều lao động địa phương ngoại thành Hà Nội 1.3 Công nghệ sản xuất Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông 1.3.1 Công nghệ sản xuất xây lắp Do đặc điểm ngành xây dựng nói chung Cơng ty nói riêng xây dựng cơng trình theo đơn đặt hàng tham gia đấu thầu cơng trình nên hoạt động sản xuất kinh doanh diễn địa bàn lớn với nhiều thiết bị, phương tiện với mức độ chuyên môn hoa cao Đồng thời sử dụng nhiều lọai nguyên vật liệu có quy mơ giá trị khác Với đặc điểm đó, có khó khăn việc đạo Công ty tiến hành quản lý điều hành tập trung mối để hoạt động sản xuất kinh doanh diễn cách liên tục có hiệu quả, từ có xếp, điều hành hợp lý nhân lực, vật tư, thiết bị đồng thời chủ động việc đặt hàng cung cấp vật tư Quy trình cơng nghệ sản xuất xây lắp bao gồm giai đoạn:  Giai đoạn 1: ký hợp đồng xây lắp gồm bước: - Xem xét điều kiện xây lắp, dự toán cơng trình - Lập hồ sơ dự thầu (với cơng trình đấu thầu) - Ký hợp đồng xây lắp  Giai đoạn 2: gồm bước: - Nhận mặt cơng trình: tiếp nhận mặt thi cơng, giải phóng mặt thi công - Lập biện pháp thi công: lập biện pháp thi công, chi tiết tiến độ thi công, lập biện pháp thi công chi tiết hạng mục, giai đoạn - Bố trí nhân lực, thiết bị thi cơng đến cơng trình  Giai đoạn 3: đặt hàng, tiếp nhận vật tư  Giai đoạn 4: Tổ chức thi công hạng mục  Giai đoạn 5: Tổ chức nghiệm thu bàn giao Một số đặc điểm hoạt động xây lắp mang tính thời vụ, điểm khác so với ngành công nghiệp khác Việc xây lắp phụ thuộc nhiều vào Trường Đại học Mỏ - Địa chất điều kiện thời tiết: vào mùa mưa, hoạt động mang tính chất cầm chừng phải dừng lại hẳn Khi đó, việc thực tiến độ thi công giảm dẫn đến giá trị sản lượng bị giảm tương ứng Do cơng tác kế hoạch ln quan tâm, lường trước điều kiện sản xuất dự tốn thuận lợi, khó khăn để vạch biện pháp, chiến lược giai đoạn KÝ HỢP ĐỒNG XÂY LẮP TIẾP NHẬN MẶT BẰNG THI CÔNG LẬP BIỆN PHÁP BỐ TRÍ NHÂN LỰC, THIẾT BỊ THI CÔNG ĐẶT HÀNG VÀ TIẾP NHẬN VẬT TƯ THI CÔNG CÁC HẠNG MỤC NGHIỆM THU VÀ BÀN GIAO Hình 1.1 Sơ đồ quy trình cơng nghệ sản xuất xây lắp 1.3.2 Công nghệ sản xuất dự án hạ tầng Công nghệ sản xuất dự án hạ tầng gồm bước sau: Sau dự án Tỉnh duyệt, công ty bắt đầu tiến hành thực theo dây chuyền công nghệ sau:  Giai đoạn 1: Xin dự án gồm bước - Xin tỉnh cấp địa điểm làm dự án - Lập quy hoạch - Lập dự án - Duyệt dự án Trường Đại học Mỏ - Địa chất - Thiết kế dự án  Giai đoạn 2: Thực dự án gồm bước: Bước 1: Tìm địa điểm khai thác đất Bước 2: Tập trung máy móc thiết bị giới thực thi cơng dự án theo cơng trình kỹ thuật sau: - Đào đất, xúc đất lên ô tô - Vận chuyển bãi dự án - Tổ chức san lấp gạt ủi bãi dự án - Lu phẳng mặt bãi dự án - Xây dựng sở hạ tầng gồm: đổ bê tông đường, xây dựng cống dẫn nước Bước 3: Hồn thành nghiệm thu dự án DỰ ÁN ĐƯỢC DUYỆT TÌM ĐỊA ĐIỂM KHAI THÁC BỐ TRÍ NHÂN LỰC TỔ CHỨC THI CƠNG DỰ ÁN ĐÀO XÚC ĐẤT ĐÁ VẬN CHUYỂN ĐẤT ĐẾN BÃI DỰ ÁN SAN LẤP, GẠT, ỦI MẶT BẰNG, LU NÉN LÀM PHẲNG NỀN BÃI XÂY DỰNG CƠ SỞ HẠ TẦNG THI CƠNG CÁC HẠNG MỤC Hình 1.2 Sơ đồ cơng nghệ sản xuất dự án kinh doanh xây dựng hạ tầng 1.3.3 Trang bị kỹ thuật Việc trang bị kỹ thuật Công ty vô cần thiết, thời kỳ xã hội nay, kinh tế phát triển, đời sống xã hội nâng cao, nhu cầu xây dựng lớn Trường Đại học Mỏ - Địa chất Bảng 2.16: Đánh giá chung tình hình tài thơng qua bảng cân đối kế tốn Đơn vị tính: Đồng TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Mã Thuyết số minh 100 110 111 Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng 122 Trả trước cho người 132 112 Cuối năm 2019 Đầu năm 2019 42.695.863.41 14.718.634.29 7.057.004.06 7.661.630.22 Tỷ trọng (%) 47,1 34,4 47,9 52,0 9.213.880.70 6.241.395.24 1.869.104.08 Số tiền Chênh lệch 37.077.856.92 13.462.670.22 2.629.949.46 10.832.720.75 Tỷ trọng (%) 40,9 36,3 19,5 80,4 5.618.006.49 1.255.964.06 4.427.054.59 (3.171.090.52 5) Tỷ trọng (%) 115,1 109,3 268,3 70,7 21,5 67,7 6.465.693.69 4.265.043.03 17,4 65,9 2.748.187.01 1.976.352.20 142,5 146,3 20,2 1.729.061.65 26,7 140.042.43 108,1 Số tiền +/- 120 121 123 130 131 40 Trường Đại học Mỏ - Địa chất bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng khoản phải thu ngắn hạn khó địi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý 134 135 136 1.103.381.38 11,9 471.589.00 7,2 631.792.37 233,9 17.246.230.29 17.246.230.29 40,3 100,0 16.140.927.26 16.140.927.26 43,5 100,0 1.105.303.03 1.105.303.03 106,8 106,8 1.517.118.12 1.369.288.08 3,5 90,2 1.008.565.74 847.648.63 2,7 84,0 508.552.38 521.639.45 150,4 161,5 147.83 9,7 160.917.11 15,9 (13.087.07 6) 91,8 137 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 133 149 150 151 152 - 153 154 41 Trường Đại học Mỏ - Địa chất Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 155 200 52,8 53.369.948.50 59,0 (5.478.578.90 2) 89,7 43.979.429.02 41.653.376.07 64.999.776.27 (23.346.400.20 9) 2.259.709.69 2.706.367.34 91,8 94,7 156,0 (56,0 5) 5,1 119,7 49.160.942.53 48.709.387.09 64.614.274.76 15.904.887.66 383.075.86 585.626.97 92,1 99,0 132,6 (32,6 5) 0,7 152,8 (5.181.513.51 6) (7.056.011.02 3) 385.501.51 (7.441.512.54 2) 1.876.633.82 2.120.740.37 89,4 85,5 100,6 146,7 589,8 462,1 210 211 212 213 214 215 216 219 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá 47.891.369.60 223 224 225 42 Trường Đại học Mỏ - Địa chất - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 226 227 228 229 (446.657.65 5) 66.343.26 71.100.00 (4.756.73 7) (19,7 7) 0,1 107,1 (0,0 7) (202.551.10 5) 68.479.57 71.100.00 (2.620.42 1) (52,8 7) 0,1 103,8 (0,0 4) (244.106.55 0) (2.136.31 6) (2.136.31 6) 220,5 96,8 100,0 181,5 88.192.73 0,1 1.110.755.96 2,0 (1.022.563.22 9) 7,9 88.192.73 100,0 1.110.755.96 100,0 (1.022.563.22 9) 7,9 2.979.003.63 3.376.530.00 6,2 113,3 3.098.250.00 3.098.250.00 5,8 100,0 (119.246.36 8) 278.280.00 96,1 108,9 (397.526.36 8) (0,1 3) 230 231 232 240 241 242 250 251 252 253 254 (397.526.36 8) 43 Trường Đại học Mỏ - Địa chất Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 255 260 844.744.21 1,7 844.744.21 100,0 844.744.21 261 262 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 Tài sản dài hạn khác 268 844.744.21 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 90.587.233.020 NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Cuối năm 2019 Số tiền C NỢ PHẢI TRẢ 300 55.098.732.451 I Nợ ngắn hạn 310 38.315.614.205 311 11.331.504.217 Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước 100,00 312 57.056.194 313 217.563.788 90.447.805.425 100,00 Đầu năm 2019 Tỷ trọng (%) 60,8 69,5 29,5 0,1 0,5 Số tiền 60.447.138.158 37.535.607.033 9.353.913.360 432.996.650 1.168.293.518 139.427.595 100,15 Chênh lệch Tỷ trọng (%) 66,8 62,1 24,9 1,1 3,1 +/-5.348.405.707 780.007.172 1.977.590.857 -375.940.456 -950.729.730 Tỷ trọng (%) 91,1 102,0 121,1 13,1 18,6 44 Trường Đại học Mỏ - Địa chất Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh 314 374.224.272 0,9 985.038.172 2,6 -610.813.900 37,9 315 911.682.925 2,38 77.819.148 0,21 833.863.777 1.171,54 319 1.318.865.153 3,44 924.462.442 2,46 394.402.711 142,66 320 24.104.717.657 62,91 24.593.083.743 65,52 -488.366.087 98,01 16.783.118.246 30,46 22.911.531.125 37,90 -6.128.412.879 73,25 316 317 318 321 322 323 324 330 331 332 333 334 45 Trường Đại học Mỏ - Địa chất Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học, công nghệ D VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) 335 336 337 338 16.783.118.246 100,00 22.911.531.121 100,00 -6.128.412.875 73,25 339 340 341 342 343 400 35.488.500.569 39,18 30.000.667.267 33,17 5.487.833.302 118,29 410 35.488.500.568 100,00 30.000.667.267 100,00 5.487.833.301 118,29 411 411 a 411 b 22.500.000.000 63,40 22.500.000.000 75,00 22.500.000.000 100,00 22.500.000.000 100,00 100,00 100,00 412 413 414 415 46 Trường Đại học Mỏ - Địa chất Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 416 417 418 419 420 421 421 a 421 b 12.988.500.568 36,60 7.500.667.267 0,25 5.487.833.301 173,16 7.500.667.267 57,75 7.500.667.267 1,00 - 100,00 5.487.833.302 42,25 90.587.233.020 100,00 5.487.833.302 422 430 431 432 440 90.447.805.425 100,00 139.427.595 100,15 47 Trường Đại học Mỏ - Địa chất 2.6.1.2 Đánh giá chung tình hình tài thơng qua báo cáo kết sản xuất kinh doanh Cơng ty năm 2019 Phân tích nội dung làm rõ kết hoạt động sản xuất kinh doanh kì so với kì trước, nguyên nhân ảnh hưởng đến lợi nhuận doanh nghiệp Trong báo cáo kết hoạt động kinh doanh phản ánh nội dung bản: doanh thu, giá trị vốn hàng bán, khoản chi phí lợi nhuận doanh nghiệp Vì việc phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho phép đánh giá mặt hoạt động doanh nghiệp tiêu doanh thu, chi phí lợi nhuận Để biết hiệu kinh doanh việc phân tích kết kinh doanh khơng dừng lại việc so sánh tình hình biến động tiêu mà so sánh chúng với doanh thu thuần, tức coi doanh thu làm gốc so sánh Thông qua việc so sánh người sử dụng thông tin biết hiệu kinh doanh kỳ doanh nghiệp so với kỳ trước tăng hay giảm so với doanh nghiệp khác cao hay thấp Nếu mức hao phí đơn vị doanh thu giảm, mức sinh lợi đơn vị doanh thu tăng so với kỳ gốc so với doanh nghiệp khác hiệu kinh doanh kỳ doanh nghiệp cao, ngược lại hiệu kinh doanh kì doanh nghiệp 48 Trường Đại học Mỏ - Địa chất Bảng 2.17: Phân tích báo cáo kết hoạt động SXKD công ty năm 2019 ĐVT: Đồng Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu M ã số 2 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 02) Giá vốn hàng bán 10 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài 20 - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 23 11 21 22 25 Chi phí quản lý 26 doanh nghiệp 10 Lợi nhuận 30 từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 22) - (25 + 26)} 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế 40 T M Năm Năm trước +/- % 101.669.745.2 69 95.731.857.3 56 5.937.887.9 13 106,20 10.942.869.91 14.647.216.4 60 3.704.346.5 46 74,71 90.726.875.35 81.084.640.8 96 9.642.234.4 59 111,89 75.114.205.34 69.884.831.9 75 5.229.373.3 69 107,48 15.612.670.01 11.199.808.9 21 4.412.861.0 90 139,40 1.302.426.443 983.597.049 318.829.394 132,41 3.590.486.689 2.600.171.62 990.315.066 138,09 2.737.935.867 2.099.185.459 52 2.228.558.62 509.377.243 1.614.454.52 484.730.932 8.487.488.440 5.740.221.19 1.409.226.348 2.467.600 122,86 130.02 2.747.267.2 42 147.86 1.406.758,7 48 1.406.757.7 93 57109, 19 58168, 05 1,409.180.395 2.422.602 45.953 2.467.564 -2.421.611 1,86 8.487.534.392 5.742.688.76 2.744.845.6 31 147,80 1.697.506.878 1,148.537.75 548.969.126 147,80 0 50 51 Chênh lệch 49 Trường Đại học Mỏ - Địa chất TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 60 6.790.027.514 4.594.151.00 2.195.876.5 05 147,80 70 71 Qua bảng 2.17 ta thấy hoạt động sản xuất kinh doanh công ty đà phục hồi ngày phát triển, mở rộng, thể hiện: Doanh thu tiêu vô quan trọng doanh nghiệp thông qua tiêu cho ta biết khả tồn tại, phát triển phá sản doanh nghiệp Từ sách, chiến lược nhằm nắm bắt thời để tăng tốc phát triển, doanh thu Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông tăng lên đáng kê Doanh thu công ty bao gồm doanh thu từ nhiều hoạt động như: doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài thu nhập khác  Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2019 101.669.745.269 đồng tăng nhiều so với năm 2018 5.937.887.913 đồng tương ứng 6,2%, doanh thu tăng phần sản lượng tiêu thụ tăng Trong năm 2019, nhờ có biện pháp marketing hợp lí, cơng ty nhận thêm nhiều hợp đồng xây dựng có giá trị mang lại doanh thu cao cho công ty Tuy khoản giảm trừ năm 2019 đạt 74,71% so với năm 2018 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2019 tăng 9.642.234.459 đồng tương ứng 11,89% với năm ngoái Mặc dù ảnh hưởng kinh tế khó khăn nay, với số tăng doanh thu thấy cơng ty kinh doanh ngày thuận lợi, giúp cho Á Đông ngày mở rộng phát triển Giá vốn bán hàng tăng năm cụ thể tăng 5.229.373.369 tương ứng 7,48% Như tốc độ tăng giá vốn bán hàng lớn so với tốc độ tăng doanh thu bán hàng CCDV, xét góc độ chưa phải mức độ tốt Cơng ty cần đưa biện pháp cho tốc độ tăng doanh thu lớn giá vốn bán hàng Lợi nhuận bán hàng cung cấp dịch vụ tăng 4.412.861.090 đồng tương ứng tăng 39,4%  Doanh thu từ hoạt động tài tăng 318.829.394 đồng tương ứng 32,41% chi phí tài tăng 38,09% tương đương 990.315.006 đồng Mặc dù doanh thu tăng hoạt động tài cơng ty cịn ảnh hưởng đến lợi nhuận từ hoạt động tài Cơng ty cần xem xét lại điều chỉnh phương hướng đầu tư phù hợp 50 Trường Đại học Mỏ - Địa chất  Chi phí quản lí doanh nghiệp tăng 30,02% tương ứng 484.730.932 đồng chi phí cịn cao nên cơng ty cần có giải pháp để giảm chi phí xuống để phù hợp với điều kiện kinh doanh Công ty  Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2019 tăng 2.747.267.242 tương ứng 47,86% so với năm 2018, mức tăng cao Thu nhập khác tăng 1.406.758.748 đồng so với năm 2018 Năm 2019 cịn có hoạt động đầu tư tài phương thức quản lí chưa thực đạt hiệu Nhưng nhìn chung với kết doanh thu tăng, lợi nhuận tăng tồn thể cơng nhân viên Á Đông thể nỗ lực công việc sản xuất kinh doanh để đưa cơng ty bước vượt khó khăn, tăng trưởng tương đối tốt bối cảnh kinh tế nước quốc tế cịn nhiều khó khăn biến động Có thể nói năm 2019 cơng ty hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu tốt, lợi nhuận sau thuế TNDN 8.487.488.440 đồng vượt so với năm 2018 5.740.221.197 đồng tương ứng 47,8% Đây nỗ lực tâm toàn thể cán công nhân viên công ty nhằm xây dựng phát triển cơng ty có tiềm lực kinh tế mạnh 51 Trường Đại học Mỏ - Địa chất KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2019 Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đông, ta thấy: Tổng doanh thu 101.669.745.269 đồng tăng 5.937.88.913 đồng tương ứng với tăng 6,20% so với năm 2018 Lợi nhuận sau thuế 6.790.027.514 đồng  Trong trình tổ chức sản xuất Cơng ty có nhiều biện pháp tích cực cải thiện nhiền tiêu kinh tế mang lại hiệu cho sản xuất Năng suất lao động bình quân đạt 491.289.851 đồng tăng 66.970.939 đồng so với năm 2018 tương ứng với tăng 15,78% tăng 3,09% so với kế hoạch năm Tiền lương bình quân người lao động 9.880.989 đồng năm 2019 tăng 1.918.331 đồng tương ứng tăng 24,09% so với năm 2018.Công ty có cải thiện chế độ lao động tiền lương nhằm đảm bảo đời sống cho công nhân viên đồng thời khuyến khích cán cơng nhân viên hăng hái thi đua sản xuất gắn bó lâu dài với Công ty Công tác lao động tiền lương có nhiều tiến bộ, Cơng ty mở rộng quy mô kinh doanh, bước thay đổi công nghệ, đại hóa máy móc thiết bị, cải thiện điều kiện làm việc cho người lao động, phát huy chất lượng dịch vụ để nhận nhiều hợp đồng xây dựng Về vấn đề sử dụng nguồn nhân lực lao động công ty tương đối hợp lý với số lượng lao động có chất lượng cao  Bên cạnh thành tựu đạt sản xuất kinh doanh năm 2019 Công ty cổ phần đầu tư cơng nghệ xây dựng Á Đơng cịn có hạn chế cần phải khắc phục sau: Các khoản phải thu Công ty cuối năm 2019 tăng 2.748.187.013 đồng so với năm 2018 điều ảnh hưởng đến kết hoạt động sản xuất Công ty Tuy nhiên, khoản phải trả lại giảm 5.348.405.707 đồng so với năm 2018 cho thấy tình hình tài Công ty cải thiện Tổng tài sản tổng nguồn vốn cuối năm 2019 90.587.233.020 đồng thời điểm đầu năm 90.447.805.425 đồng, số cuối năm tăng so với đầu năm 139.427.595 đồng tương ứng tăng 0,15% Giá vốn hàng bán tất chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh tăng Trong điều kiện sản xuất kinh doanh ngày khó khăn, đặc biệt phải đảm bảo mơi trường sản xuất an toàn, sản phẩm dịch vụ cung cấp thị trường ngày đa dạng, yếu tố cạnh tranh đòi hỏi ngày cao chất 52 Trường Đại học Mỏ - Địa chất lượng số lượng, hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty có hiệu thời gian tới, Cơng ty cần phải tăng cường phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đưa biện pháp phù hợp biện pháp tổ chức quản lý sử dụng vật tư kỹ thuật hiệu quả, tiết kiệm vốn lưu động, giảm chi phí sản xuất… Có cơng ty đảm bảo sản xuất kinh doanh cơng ty có hiệu cao Đề tài vận dụng tổng hợp kiến thức trang bị trình học tập Chúng em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh tận tình hướng dẫn giúp đỡ chúng em q trình hồn thiện đồ án Vì thời gian có hạn, lực cịn hạn chế nên đồ án không tránh khỏi khuyết điểm sai sót định Kính mong góp ý thầy giáo mơn để đồ án hồn thiện Chúng em chân thành cảm ơn! Hà Nội ngày 20 tháng 11 năm 2020 Sinh viên thực 53 Trường Đại học Mỏ - Địa chất 54