Bài tập lớn học phần tín dụng ngân hàng 2 đề tài công ty dệt may xuất khẩu hà nội

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG BÀI TẬP LỚN Học phần TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2 ĐỀ TÀI CÔNG TY DỆT MAY XUẤT KHẨU HÀ NỘI Giảng viên hướng dẫn Nguyễn Thanh Tùng Sinh viên thực hiện NHÓM 5 Lớp FIN35A04 Hà Nộ[.]

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG BÀI TẬP LỚN Học phần: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: CƠNG TY DỆT MAY XUẤT KHẨU HÀ NỘI Giảng viên hướng dẫn : Nguyễn Thanh Tùng Sinh viên thực : NHÓM Lớp : FIN35A04 Hà Nội, ngày 03 tháng 10 năm 2022 DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM STT Họ tên Nguyễn Minh Tuấn (nhóm trưởng) Mã sinh viên 22A4011140 Chu Gia Toàn 22A4011083 Phan Thị Hạnh 22A4011207 Khuất Huyền Thảo My 22A4011158 Đinh Dịu Linh 22A4010166 Mai Thùy Linh 22A4010632 MỤC LỤC I GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY DỆT MAY XUẤT KHẨU HÀ NỘI 1 Sơ lược Công ty Dệt may xuất Hà Nội Tình hình tài công ty II ĐỀ XUẤT PHƯƠNG ÁN CHO VAY Phân tích tư vấn cho doanh nghiệp việc lập kế hoạch tài làm sở để xác định nhu cầu vay 1.1 Bảng ngân sách 1.2 Phân tích dịng tiền Thực tổ chức cấp tín dụng dựa kế hoạch tài cơng ty I GIỚI THIỆU VỀ CƠNG TY CÔNG TY DỆT MAY XUẤT KHẨU HÀ NỘI Sơ lược Công ty dệt may xuất Hà Nội Công ty dệt may xuất Hà Nội bắt đầu hoạt động cách năm, chuyên sản xuất kinh doanh mặt hàng dệt may xuất áo sơ mi, đồ Jean, áo Jacket Sản phẩm công ty chủ yếu xuất sang thị trường Mỹ châu Âu Mặc dù tổ chức sản xuất tiêu thụ quanh năm, sản lượng thực công ty tập trung vào giai đoạn mùa vụ xuất bao gồm Xuân Hạ Thu Đơng Trong mùa cao điểm, cơng ty cịn kinh doanh thêm phụ phẩm sơ chế hàng hóa Tình hình tài cơng ty Để phục vụ hoạt động kinh doanh mình, cơng ty dệt may xuất trì quan hệ tín dụng với Ngân hàng Keybank thời gian dài Tuy nhiên, thời gian gần công ty gặp vấn đề cấu nguồn vốn khả khoản, công ty không tự xác định quản lý nhu cầu tài trợ Cơng ty liên tục xin vay thêm khoản vay ngắn hạn Các hợp đồng dài hạn với đại lý lớn: Công ty ký kết hợp đồng xuất lớn thị trường nước ngoài, hợp đồng cho đối tác Mỹ hợp đồng cho đối tác châu Âu, thời hạn hợp đồng kéo dài năm Các điều kiện điều khoản hợp đồng Mỗi tháng công ty có đơn hàng xuất Các tháng cao điểm năm tháng 11,12 tháng 5,6 Mỗi tháng cao điểm cơng ty có container hàng xuất, tháng thấp điểm lại số container xuất hàng Theo cam kết, doanh thu công ty vào tháng cao điểm 62 tỷ Tại tháng lại, gọi tháng thấp điểm, doanh thu cịn 45 tỷ Các khoản thu cơng ty thu 55% thu trả chậm 35% sau tháng, 10% lại sau tháng Thu nhập tiền khác: Dựa vào tài năm trước đây, cơng ty dự tính thu thêm 3% doanh thu tháng tháng cao điểm 1,5% tháng lại từ việc bán phụ phẩm sơ chế hàng hóa Các loại chi phí trả: • Chi phí lương: Vào tháng thấp điểm kinh doanh, công ty cần nhóm nhân cơng cố định Số nhân cơng tăng lên nhóm vào tháng cao điểm Ở nhóm nhân cơng, cần giám sát, lái xe 105 công nhân Lương giám sát 15tr/tháng Lương lái xe 8,5tr/tháng lương công nhân 6,8 tr/tháng Tiền lương không bao gồm khoản chi trả BHXH y tế, phần tương đương với 10,5% quỹ lương Tổng lương tháng thấp điểm 2,43 tỷ đồng/tháng, tháng cao điểm 4,05 tỷ đồng/tháng • Tiền thuê mặt bằng: Công ty phải trả 5850 tr/ tháng để thuê 80.000m2 đất sử dụng phục vụ cho sản xuất đặt văn phịng quản lý • Bảo hiểm xã hội: Tồn tiền bảo hiểm xã hội hàng năm công ty hạch toán toán vào tháng cho quan thụ hưởng Số tiền tương ứng với 10,5% quỹ lương • Chi phí vốn chủ sở hữu: Hàng tháng, cơng ty có phần rút vốn chiếm 0,35% doanh thu tháng để chi trả thu nhập cho ban lãnh đạo công ty Tương ứng 400 triệu tháng thấp điểm 600 triệu tháng cao điểm • Ngồi lãi áp dụng với hạn mức tín dụng ngắn hạn (các khoản vay mới) 7,8% Cơng ty cần trì số dư tiền mặt thường xuyên tương ứng khoảng 10% doanh thu để trang trải cho chi phí hoạt động II ĐỀ XUẤT PHƯƠNG ÁN CHO VAY Phân tích tư vấn cho doanh nghiệp việc lập kế hoạch tài làm sở để xác định nhu cầu vay 1.1 Bảng ngân sách Nhân viên tín dụng giả sử số liệu sau: - Dư tiền mặt đầu kì tỷ đồng - Chi phí lại: tháng cao điểm: 95 triệu đồng/tháng; tháng thấp điểm: 45 triệu đồng/tháng - Chi phí pháp lý kế tốn: 300 triệu/năm, thường toán vào tháng hàng năm - Chi phí trì sữa chữa: máy móc trang thiết bị, công cụ dụng cụ doanh nghiệp thực trì bảo dưỡng định kỳ cuối quý vào quý cuối năm, tốn khoản chi phí 175 triệu đồng/lần - Chi trả cho dịch vụ cơng chi phí hành khác 200 triệu/năm 80 triệu/năm toán vào tháng 11 hàng năm - Chi phí lương: tháng cao điểm 75 triệu, tháng thấp điểm 40 triệu - Tiền thuế công ty 1.3 tỉ vào tháng thấp điểm 2.8 tỉ vào tháng cao điểm - Chủ sở hữu không nhận phần lợi nhuận chia mà giữ lại để tái đầu tư Mỗi năm công ty chi tỉ để quảng cáo, khuyến hoạch toán vào tháng Trước vay: 1.2 Phân tích dòng tiền - Theo sở lũy kế, khoản lãi (lỗ) công ty cộng dồn lại theo tháng, kết chuyển vào khoản mục tiền quỹ đầu kì tháng - Nhìn vào bảng ngân sách hàng tháng, thấy tháng 3,4,6,7,8,9,10,12 thặng dư tiền, tháng 1,2,5,11 thâm hụt tiền Tuy nhiên số tiền thặng dư không đủ đề bù đắp cho tháng thâm hụt Lũy kế năm thâm hụt 21.9472 tỉ - Theo ra, cơng ty cần trì số dư tiền mặt để trang trải cho chi phí hoạt động, tương ứng 10% doanh thu Tuy nhiên: • Tháng 1, tiền mặt quỹ thời điểm đầu kỳ tỉ, thâm hụt 23.9487 tỉ Nếu không bù đắp khoản vay số tiền kết chuyển sang số dư tiền quỹ tháng • Tháng 2, cơng ty tiếp tục thâm hụt tiền cộng với khoản thâm hụt từ tháng chuyển sang làm cho tiền quỹ cuối kì mức -22.4052 tỉ Số tiền lại kết chuyển sang số dư tiền quỹ đầu tháng • Tháng tháng 4, cơng ty thặng dư tiền Tuy nhiên số tiền thặng dư tháng không đủ đủ để trang trải chi phí hoạt động bù đắp khoản thâm hụt tiền mặt quỹ từ tháng kết chuyển sang Điều dẫn tới tiền quỹ cuối tháng âm • Tháng 5, cơng ty thâm hụt -5.237 tỉ cộng với khoản tiền quỹ kết chuyển từ tháng số tiền quỹ cuối tháng số âm • Tháng 6, công ty thặng dư 0.538 tỉ số tiền chưa đủ để trang trải chi phí hoạt động • Tháng 7, tháng cơng ty thặng dư số tiền lớn 8.6935 tỉ; đủ để trang trải chi phí hoạt động Tuy nhiên số tiền mặt quỹ kết chuyển từ tháng trước âm 25.0172 tỉ nên tiền mặt quỹ tháng số âm • Từ tháng đến tháng 12, công ty thặng dư tháng thâm hụt tháng Tuy nhiên số tiền thặng dư tháng chưa đủ trang trải chi phí hoạt động với việc tiền mặt quỹ kết chuyển sang từ tháng trước khoản tiền mặt quỹ cuối tháng 12 âm 16.9472 tỉ => Chung quy lại ta thấy dịng tiền kinh doanh doanh nghiệp chưa đủ để trang trải cho chi phí hoạt động Doanh nghiệp cần vay để bù đắp khoản thâm hụt sử dụng địn bẩy tài từ tiền vay để gia tăng nguồn doanh thu Sau vay tiền: Dựa vào bảng dịng tiền ta thấy tiền quỹ công ty thời điểm đầu năm âm, khơng đủ tiền để trì hoạt động sản xuất kinh doanh Vì cơng ty cần vay vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh Tháng 1: Công ty thâm hụt 18.9487 tỉ Số tiền mặt cần trì 4.593 tỉ Vì số tiền quỹ thâm hụt nên công ty cần vay: 23.5417 tỉ để tiếp tục trì hoạt động sản xuất kinh doanh Tháng 2: Công ty thặng dư 1.1365 tỉ, nhiên sau chi trả lãi vay số tiền thặng dư khơng đủ để trì hoạt động Nên công ty tiếp tục cần vay số tiền 3.30348 tỉ Tổng dư nợ sau tháng 27.1512 tỉ Nhận thấy thặng dư lại lấy tiền trả gốc, lúc tiền mặt quỹ đủ để trì mức tối thiểu nên doanh nghiệp định vay ngắn hạn số tiền 27.1512 tỉ thời hạn tháng, lãi suất trả theo tháng Số tiền gốc toán vào tháng năm sau Từ tháng đến tháng 12: Doanh nghiệp liên tục thặng dư lũy kế lại năm doanh nghiệp thặng dư 62.6596 tỉ đồng, có đủ khả để năm sau trả gốc vay Căn vào bảng dịng tiền cơng ty ta thấy cơng ty cần vay tổng 27.1512 tỉ cần giải ngân vào tháng (bắt đầu hợp đầu mới) tháng 2 Thực tổ chức cấp tín dụng dựa kế hoạch tài cơng ty Xem xét qua bảng dịng tiền ta thấy cơng ty vay nhiều vào tháng Điều lí giải nguyên sau: • Tháng tháng thấp điểm nên doanh thu mang lại chưa cao Hơn tháng hợp đồng nên tiền mặt thu 55% doanh thu Ngoài khoản thu nhập khác trị giá 0.93 tỉ khơng có khoản phải thu khác từ kì trước để gia tăng số tiền có • Khoản bảo hiểm trị giá 3.7422 tỉ, quảng cáo tỉ hoạch toán vào tháng với khoản tiền thuê đất 5.85 tỉ chiếm 22.78% tiền thu Tiền nguyên vật liệu đầu vào cao chiếm tới 78% doanh thu thấy tháng có khoản chi tiền lớn 49.6287 tháng thấp điểm tiền có 30.68 tỉ ( thấp năm) • Ngồi khoản chi cơng ty cần trì 4.593 tỉ tiền mặt để trang trải chi phí hoạt động Để bù đắp phần thâm hụt 18.9487 tỉ có tiền tiếp tục hoạt động công ty di vay 23.5417 tỉ