Bài tập lớn học phần thanh toán quốc tế 2

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ  BÀI TẬP LỚN HỌC PHẦN THANH TOÁN QUỐC TẾ Học kỳ II năm học 2020 2021 Sinh viên Trần Thu Hiền Mã sinh viên 1805045[.]

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ  BÀI TẬP LỚN HỌC PHẦN: THANH TOÁN QUỐC TẾ Học kỳ II năm học 2020-2021 Sinh viên Trần Thu Hiền Mã sinh viên 18050456 Lớp QH2018E KTQT CLC (Sáng T6, ca 1) Giảng viên hướng dẫn PGS.TS Hà Văn Hội Hà Nội, 2021 LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin cảm ơn thầy tận tình giảng dạy, cung cấp cho em đầy đủ kiến thức quý báu cho em suốt thời gian học tập vừa qua Trong thời giant ham gia lớp Thanh toán quốc tế thầy, em trang bị cho nhiều kiến thức bổ ích, tinh thần học tập hiệu quả, nghiêm túc Đây chắn kiến thức quý báu, hành trang để em vững bước sau Do cịn chưa có nhiều kinh nghiệm hạn chế kiến thức nên q trình thực chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận nhận xét, ý kiến đóng góp, phê bình từ phía thầy để làm em hoàn thiện Lời cuối cùng, em xin chúc thầy thật nhiều sức khỏe, thành công hạnh phúc Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, ngày 19 tháng 05 năm 2021 Sinh viên thực Hiền Trần Thu Hiền Bài số Một hợp đồng nhập công ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 230.000USD với cơng ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) Thanh toán phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P) Sau nhận Lệnh nhờ thu Ngân hàng nhờ thu Trung Quôc (Remitting Bank), yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000USD, Ngân hàng Việt Nam (Collecting Bank) xuất trình chứng từ cho bên nhập Việt Nam người nhập Việt Nam trả 220.000USD (thiếu 10.000USD) Lý mà bên nhập Việt Nam đưa họ người xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD hàng chất lượng Ngân hàng Việt Nam chấp nhận giao chứng từ cho nhà nhập Việt Nam, đồng thời chuyển 220.000USD cho ngân hàng phía Trung Quốc Khi nhận tiền, người xuất Trung Quốc thấy thiếu 10.000USD, họ phát đơn kiện Ngân hàng Trung Quốc Ngân hàng Trung Quốc kiện yêu cầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường Từ tình trên, yêu cầu: Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? BÀI LÀM Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu: Ngân hàng Trung Quốc kiện ngân hàng Việt Nam sở: Ngân hàng Việt Nam chuyển không số tiền hối phiếu lệnh nhờ thu Ở trường hợp trên, ngân hàng Việt Nam bên sai ngân hàng Trung Quốc bên Bởi: - - Theo hối phiếu số tiền phải thu 230000$, ngân hàng Việt Nam có nghĩa vụ phải chuyển số tiền ghi hối phiếu cho ngân hàng Trung Quốc Việc ngân hàng Việt Nam chấp nhận cho Vietexport tốn thiếu 10000$ tức 220000$ mà khơng thông báo trước cho bên ngân hàng nhờ thu sai Bên cạnh đó, việc ngân hàng Việt Nam thay đổi số tiền mà không báo trước khiến ngân hàng Trung Quốc bị bên người xuất (Hoangha Co.Itd) kiện làm ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Trung Quốc Những rủi ro xảy với doanh nghiệp phương thức toán nhờ thu:  Rủi ro doanh nghiệp xuất khẩu: Tập trung chủ yếu việc tốn khơng thực sau hàng giao Nó bao gồm: - Làm trái với lệnh nhờ thu, ngân hàng xuất trình trao chứng từ hàng hóa cho nhà nhập trước người toán hay chấp nhận toán Điều xảy số quốc gia, mà ngân hàng ưu tiên đặt mối quan hệ doanh nghiệp nước lên trách nhiệm nghĩa vụ họ doanh nghiệp bên lãnh thổ quốc gia Lúc này, nhà xuất gặp nhiều khó khăn việc khiếu nại ngân hàng xuất trình - Chữ ký chấp nhận tốn có tên bị giả mạo, người ký chấp nhận không đủ thẩm quyền hay chưa đăng ký mẫu dấu, chữ ký - Ngân hàng chuyển chứng từ (ngân hàng nhà xuất khẩu) giữ lập trường rằng, ngân hàng xuất trình có sai sót việc thực lệnh nhờ thu, hậu nhà xuất phải tự gánh chịu, chí trường hợp nhà xuất không liên quan đến việc định ngân hàng xuất trình (Theo URC522, điều 11b) - Toàn hay phần chứng từ bị thất lạc - Nhà xuất thường phải gánh chịu chi phí liên quan đến cơng việc bảo vệ hàng hóa ngân hàng, cho dù ngân hàng không yêu cầu làm công việc - Ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ, ngân hàng lại chậm trễ hay bị khả tốn, nhà xuất nhận tiền chậm không nhận tiền - Nếu hóa đơn tốn ngoại tệ, nhà xuất không chịu rủi ro tỷ giá nhận tiền - Bất kỳ chi phí phát sinh liên quan đến nhờ thu hay chi phí lãi suất mà nhà nhập chịu (như thỏa thuận) mà nhà nhập từ chối toán, ngân hàng xuất trình trao chứng từ cho nhà nhập theo lệnh nhờ thu để toán khấu trừ chi phí phát sinh, số tiền cịn lại trả cho ngân hàng chuyển chứng từ để toán cho nhà xuất (Theo URC522, điều 21a) Điều làm nhà xuất khoản chi phí không muốn  Rủi ro doanh nghiệp nhập khẩu: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phần lớn rủi ro thuộc nhà xuất khẩu, nhiên nhà nhập đứng trước rủi ro sau: - Cho dù nhà nhập có hội kiểm chứng từ trước toán hay chấp nhận toán, hàng hóa khơng kiểm định, chưa bảo hiểm đầy đủ, hay không tuân theo tiêu chuẩn ghi hợp đồng thương mại Nhà nhập đứng trước rủi ro nhà xuất lập toán giải pháp kiểm sốt ngoại hối cấm chuyển ngoại tệ ngồi lãnh thổ quốc gia - Ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ, ngân hàng lại chậm trễ hay bị khả tốn, nhà xuất nhận tiền chậm khơng nhận tiền - Chứng từ bị làm giả - Nhà nhập khước từ tốn hay chấp nhận tốn, hàng hóa gửi từ trước Dù nhà xuất kiện nhà nhập theo hợp đồng ký, điều nhiều thời gian, khi, hàng hóa bốc dỡ lưu kho nhà xuất lệnh chuyên chở hàng nước - Các ngân hàng không chịu trách nhiệm chậm trễ hay thất lạc chứng từ (theo URC522, điều 14a) - Rủi ro tỷ giá  Cách phòng, chống rủi ro: - Trang bị đầy đủ kỹ nghiệp vụ toán quốc tế - Xác định rõ rủi ro kiểm sốt - Tìm hiểu kỹ đối tác (Xem đối tác có tin tưởng hay khơng) - Nên lựa chọn đối tác hợp tác làm ăn lâu năm đáng tin - Lựa chọn ngân hàng phục vụ có uy tín, giỏi nghiệp vụ Bài số Lập giấy yêu cầu phát hành Thư tín dụng: ĐƠN U CẦU PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG Application for issuance of Letter of Credit Kính gửi: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chi Nhánh Hồ Chí Minh (Vietcombank HOCHIMINH) Ngày nhận : _ _ /_ _ / _ _ _ Người nhận: Tên công ty:HA BAC investment & trading Co LTD □ Ký quĩ 100% Số CIF □ Sử dụng hạn mức giao dịch TTTM VCB cấp cho mã CIF Với trách nhiệm thuộc phần mình, chúng tơi đề nghị ngân hàng phát hành thư tín dụng với nội dung sau: (1) □ Irrevocable □ Transferable □ Confirmed □ Others Letter of Credit issued by □ Mail □ Telex/SWIFT (2) Expiry Date & Place (yy/mm/dd) / /-(3) Latest Shipment date (yy/mm/dd) / /-(4) Beneficiary’s Bank (Full name & address BIC code (preferably) THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH (5) Applicant CIF No 051/IM16 Full name & address: HA BAC INVEST MENT & TRADIN G CO., LTD (6) Beneficiary Account No 123467 Full name & address: YUHAI MACHIN ERY MANUF ACTURI NG CO LTD (7) Currency (ISO) USD Amount 310,600.00 % More or Less Allowed in words:United States Dollars three hundred ten thousand six hundred only (8) Drafts to be drawn at □ Sight □ days after Bill of Lading Date □ Drafts not required (9) Partial Shipment (if blank, Partial Shipment will be Transhipment (if blank, prohibited) □ Allowed □ Not allowed transhipment will be prohibited) □ Allowed □ Not allowed (10) Shipment Port of taking in charge Port of loading Kaosung,Taiwan Port of discharge Port of final destination Tancang, HCM (11) Shipping Terms (INCOTERMS 2010) Tancang port, Hochiminh City □ FOB □ CPT □ FCA □ CIF □ CFR □ EXW □ CIP □ Named port / place of Destination Other (12) Description of goods and/ or Services AUTOMATIC SOLDERING MACHINE Model: Cl-250 BSS, KIKO Brand, AC 220 V/50 Hz, high output 30,000 units PCB per an hour with standard conveyor speed 0.8m/min (13) Document required This documentary credit is available against presentation of the following documents: □ signed commercial invoice, 03 original, 06 copies_ □ full set original clean shipped on board marine bills of lading, made out to order of THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKHONG BRANCH notifying the applicant □ air waybill, original (for shipper) consigned to □ Inspection certificate issued by in original, copies □ Certificate of quality and quantity issued by Seller in 03 original, 06 copies □ full set negotiable policy/certificate of insurance, covering “all risk” and “war” □ certificate of origin, certified by authority, original, 03 □ packing list, 3-fold □ Beneficiary’s Certificate certifying that one set of non negotiable documents plus have been sent by Express courier to the applicant within days after B/L date en □ Other documents: (please specify) Full set (3/3) Clean on Board Bill of Lading, made out to order blank endorsed, marked (FREIGHT PREPAID); The seller's confirmation in triplicate advising the Buyer the shipping particulars (14) Additional conditions: □ Documents must be issued in English □ The amount utilized must be endorsed on the reverse of the original L/C (15) Charges: Issuing bank’s charges for the account of account of □ Applicant □ Beneficiary (16) Period for presentation: □ 21 days after shipment date Other banks’ charges for the □ Applicant □ Beneficiary □ Other: (17) Instruction to Paying/ Accepting/ Negotiating Bank: Upon receipt of □ the Tested Telex/ Swift which are complied with the terms and conditions of this Credit, we make payments/ acceptances as instructions of Paying/ □ the Documents Accepting/ Negotiating Bank (18) Other Instructions: No This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits International Chamber of Commerce, Prevailing Publication Uỷ quyền cam kết bên bảo lãnh (chỉ dùng cho L/C phát hành hạn mức bên thứ ba người mở L/C) Chúng tôi: (Tên công ty bảo lãnh), Địa chỉ: (địa công ty) CIF số: ………………………………………………………………… Xin với (Tên công ty yêu cầu phát hành L/C) đề nghị Ngân hàng phát hành thư tín dụng với nội dung nêu Chúng cam kết: (i) ……… (Tên công ty yêu cầu phát hành L/C) có tồn quyền thị phát hành, sửa đổi, toán , huỷ, giao dịch phát sinh chịu chi phí liên quan đến giao dịch theo L/C nói (ii) Trường hợp (Tên cơng ty u cầu phát hành L/C) khơng có khả toán/chấp nhận toán vào ngày đến hạn chúng tơi hồn tồn chịu trách nhiệm tốn/chấp nhận toán trước Ngân hàng Khi cần liên hệ với năm ……… Ông/Bà … ……… Số điện thoại: …… , ngày tháng … (Chủ tài khoản, ký tên, đóng dấu) Cam kết bên yêu cầu mở L/C Thư tín dụng mở theo Hợp đồng thương mại số .051/IM-16 …… ngày 16/2/2016 Đơn vị chúng tơi cam kết chịu hồn tồn trách nhiệm giấy phép Nhập mặt hàng Nhập theo Thư tín dụng Thư tín dụng tuân thủ theo Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ấn phẩm hành Phòng thương mại quốc tế (ICC) Nguồn vốn toán □ Chúng tơi cam kết đảm bảo nguồn vốn tốn LC theo nguồn sau: Tỷ lệ Số tiền Số tài khoản □ Kí quĩ □ Vay □ Miễn kí quĩ, tự cân đối tốn □ Thư tín dụng sử dụng vốn vay nước thuộc Hiệp định vay nợ số… ngày …… Thực tốn Thư tín dụng 4.1 Chúng tơi cam kết thực theo thỏa thuận Hợp đồng tín dụng (trong trường hợp Thư tín dụng tốn phần toàn nguồn vốn vay từ Vietcombank) 4.2 Chúng tơi cam kết (trong trường hợp Thư tín dụng tốn phần tồn nguồn vốn chúng tơi tự cân đối): a Có đủ ngoại tệ để toán nhận thông báo Quý Ngân hàng chứng từ / điện đòi tiền đến ngân hàng Ngân hàng nhận yêu cầu kí quí ngân hàng nước b Ủy quyền cho Vietcombank tự động trích nợ tất tài khoản chúng tơi Vietcombank để tốn cho Thư tín dụng c Trong trường hợp khơng có đủ số ngoại tệ cần thiết, vào ngày đến hạn toán xin nhận nợ vay bắt buộc số ngoại tệ thiếu với mức lãi suất 150% lãi suất cho vay thông thường theo thông báo Vietcombank thời điểm nhận nợ Trường hợp không thuộc đối tượng nhận nợ vay ngoại tệ theo quy định Pháp luật và/hoặc Vietcombank thời điểm nhận nợ vay bắt buộc, cam kết nhận nợ vay VNĐ tương đương với số ngoại tệ thiếu mà Vietcombank phải trả thay theo tỷ giá Vietcombank, với mức lãi suất phạt theo thông báo Vietcombank thời điểm nhận nợ (tối đa 150% lãi suất cho vay thông thường) Chúng chấp nhận tốn khoản phí, chi phí liên quan khác vi phạm cam kết thu xếp nguồn ngoại tệ theo quy định Vietcombank (tối đa 8% giá trị ngoại tệ Vietcombank bán cho để tốn cho Thư tín dụng này) Chúng tơi cam kết tuân thủ quy định, sách Vietcombank pháp luật thời điểm nhận nợ Văn coi Giấy nhận nợ Vietcombank Chúng cam kết thu xếp đủ tiền để hồn trả cho Vietcombank vịng 15 ngày sau ngày nhận nợ vay bắt buộc Chúng tơi ủy quyền cho Vietcombank tự động trích nợ tất tài khoản Vietcombank để hoàn trả cho Vietcombank số tiền Vietcombank thực tốn theo Thư tín dụng khoản lãi, phí phát sinh (nếu có) d Thực mua ngoại tệ Vietcombank theo thỏa thuận hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có) chúng tơi khơng có khơng có đủ số ngoại tệ để tốn (các) chứng từ địi tiền theo Thư tín dụng đến hạn tốn có nguồn VNĐ Vietcombank đồng ý bán ngoại tệ Chúng tơi chấp nhận tốn khoản phí, chi phí liên quan khác vi phạm cam kết thu xếp nguồn ngoại tệ theo quy định Vietcombank (tối đa 8% giá trị ngoại tệ Vietcombank bán cho chúng tơi để tốn cho Thư tín dụng này) Trong trường hợp, cam kết không viện dẫn tranh chấp Bên đề nghị phát hành Thư tín dụng với Vietcombank và/hoặc bên thứ ba để làm lý từ chối nghĩa vụ toán cho Vietcombank theo Giấy đề nghị Phí ngân hàng c nguồn ng tơi đề nghị Quý Ngân thu thủ tục phí, điện phí, thu điện phí Thư bưu điện liên quan đến T tín sau: hàng Phí nước Phí ngồi dụng Số Bên chịu phí nước tài theo khoả cá n Phí xác nhậ n Người mở LC □ □ □ Người hưởng □ □ □ Trường hợp Phí người hưởng chịu, chúng tơi cam kết tốn cho Ngân hàng tồn phí mà Ngân hàng khơng thu từ người hưởng Hà Nội, ngày 12 tháng 11 năm 2016 Chủ tài khoản K (Ký tên, đóng ếdấu) to Ha Bac Investme n nt & tr trading n g (n ế u c ó) ( K ý tê n) Lập giấy phát hành thư tín dụng LETTER OF CREDIT 12 November 2016 Wednesday 11:14:31 Instance type and Transmission Original received from TELEX Massage Output Reference: 1225 121016XXXXXXXXX5657939061 Correspondent Input Reference : 1225 121016XXXXXXXXX1178375172 _Message Header _ Telex OUTPUT FIN 700 Issue of a Documentary Credit Sender : VCBHCM.XXX VIETCOMBANK (HOCHIMINH BRANCH) MANAMA BH Receiver: TCAXXX THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH ISTANBUL TR _Message Text _ 27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20: Documentary Credit Number 2012AML201203366 31C: Date of Issue 160216 40E: Applicable Rules UCPURR LATEST VERSION 31D: Date and Place of Expiry 190616-TURKEY 50: Applicant HA BAC INVESTMENT & TRADING CO.,LTD VIETNAM 59: Beneficiary - Name & Address YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO LTD (FULL BENEFS NAME AND ADDRESS UNDER FIELD 47A ITEM NO.5) 32B: Currency Code, Amount Currency : USD (US DOLLAR) Amount : #310.600,00# 39B: Maximum Credit Amount NOT EXCEEDING 41A: Available With By – BIC TCAXXX BY PAYMENT 43P: Partial Shipments NOT ALLOWED 43T: Transhipment ALLOWED 44E: Port of Loading/Airport of Departure KAOSHUNG PORT, TAIWAN 44F: Port of Discharge/Airport of Destination TANCANG PORT, HOCHIMINH CITY, VIETNAM 44C: Latest Date of Shipment 250516 45A: Description of Goods &/or Services AUTOMATIC SOLDERING MACHINE AS PER PROFORMA INVOICE NO.051/IM16 DATED 15/2/2016 CFR, BAHRAIN 46A: Documents Required SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN ORIGINAL + COPIES INDICATING DELIVERY TERMS FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF LADING ISSUED OR ENDORSED TO THE ORDER OF ARAB BANK PLC, NOTIFY APPLICANT SHOWING FREIGHT PREPAID AND SHOWING FULL NAME AND ADDRESS OF THE SHIPPING COMPANY AGENT OR HIS REPRESENTATIVE IN BAHRAIN A CERTIFICATE ISSUED BY THE VESSEL OWNERS/CAPTAIN/ CARRIER OR BY ONE OF THEIR AGENTS STATING THAT THE CARRYING VESSEL IS SUBJECT TO THE INTERNATIONAL SAFETY MANAGEMENT CODE (ISM) AND INTERNATIONAL SHIPPING AND PORT SECURITY SAFETY CODE (ISPS) CERTIFICATE OF ORIGIN STATING THAT GOODS ARE OF TURKISH ORIGIN ISSUED BY A CHAMBER OF COMMERCE SHOWING NAME AND ADDRESS OF MANUFACTURERS PACKING LIST IN ORIGINAL + COPIES 47A: Additional Conditions (1) HONOUR/NEGOTIATION OF DOCUMENTS UNDER RESERVE OR AGAINST INDEMNITY OR GUARANTEE IS PROHIBITED (2) DISCREPANCY FEE CURRENCY)PLUS ALL FOR USD 75.- (OR EQUIVALENT IN L/C RELATIVE SWIFT/TLX CHARGES WILL BE DEDUCTED FROM DOCUMENTS VALUE FOR EACH PRESENTATION OF DISCREPANT DOCUMENTS UNDER THIS CREDIT, NOTWITHSTANDING ANY INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY (3) ALL REQUIRED DOCUMENTS INCLUDING TRANSPORT DOCUMENTS MUST BE DATED BUT NOT DATED PRIOR TO THE ISSUANCE DATE OF THIS CREDIT (4) ALL REQUIRED DOCUMENTS INCLUDING DRAFTS - IF ANY – MUST INDICATE OUR CREDIT NUMBER (5) FULL BENEFICIARYS NAME AND ADDRESS: INTERNATIONAL IMPORT COMPANY LTD, STI BOGAZICI SOKAK.NO:12 KAVAKLIDERE ANKARA ANKARA, TURKEY, (6) ALL PARTIES TO THIS TRANSACTION ARE ADVISED THAT WHERE THE U.S EU, UN, AND OTHER GOVERNMENT AND/OR REGULATORY AUTHORITIES IMPOSE SPECIFIC SANCTIONS AGAINST CERTAIN COUNTRIES, ENTITIES AND INDIVIDUALS, BANKS MAY BE UNABLE TO PROCESS A TRANSACTION THAT INVOLVES A BREACH OF SUCH SANCTIONS, AND AUTHORITIES INFORMATION ARAB MAY REQUIRE DISCLOSURE OF BANK IS NOT LIABLE IF IT, OR ANY OTHER PERSON, FAILS OR DELAYS TO PERFORM THE TRANSACTION, OR DISCLOSES INFORMATION AS A RESULT OF ACTUAL OR APPARENT BREACH OF SUCH SANCTIONS KINDLY ACKNOWLEDGE RECEIPT AND ADVISE US BY SWIFT THE DATE OF THIS CREDIT HAS BEEN ADVISED TO AND RECEIVED BY BENEFICIARY 71B: Charges ALL CHARGES COURIER, AND COMMISSIONS OUTSIDE BAHRAIN INCLUDING CONFIRMATION AND REIMBURSEMENT CHARGES SHOULD BE PAID BY BENEFICIARY 48: Period for Presentation PLS SEE FIELD 47A ITEM NO.15 49: Confirmation Instructions CONFIRM 53A: Reimbursing Bank - BIC CHASUS33XXX JPMORGAN CHASE BANK, N.A NEW YORK,NY US 78: Instruction to Paying/Accepting/Negotiating Bank YOU ARE KINDLY DOCUMENTS AND REQUESTED TO FORWARD ORIGINAL SET OF DUPLICATES DIRECTLY TO US IN TWO CONSECUTIVE SETS BY SPECIAL COURIER TO OUR ADDRESS : TRADE FINANCE LETTER OF CREDIT PROCESSING CENTER, DUBAI, U.A.E FOR THE VALUE OF DOCUMENTS WHICH STRICTLY COMPLY WITH CREDIT TERMS, PLS REIMBURSE ON OUR BAHRAIN BRANCHES CENTER, USD A/C WITH JPMORGAN CXXSE BANK N.A., NEW YORK UNDER ATHENTICATED SWIFT ADVICE TO US 57D: `Advise Through` Bank -Name&Addr MEESNL2A Ký phát hối phiếu để yêu cầu toán: BILL OF EXCHANGE No 17/HN-Exp./2016 Taipei, Taiwan, Dec 17 th, 2016 For: 310,600.00USD At sight of this FIRST Bill of exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of THE CHINA AND SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH the sum of United State Dollars three hundred ten thousand six hundred only Value received as per our invoice (s) No (s) 20/TW-2016/HN Dated: Dec 20th, 2016 Draw under YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD Irrevocable L/C no 123456 Dated November 12th 2016 To: VIETCOMBANK HOCHIMINH CITY YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD (signed) Vietnam Bài số Phân tích rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ biện pháp  phịng ngừa, hạn chế rủi ro của:    a) Người xuất b) Ngân hàng phát hành L/C BÀI LÀM a) Rủi ro với bên xuất - Thứ nhất, bên xuất không kiểm tra cân nhắc kĩ yêu cầu L/C dễ dẫn đến chấp nhận yêu cầu mà bên xuất khơng thể kiểm sốt, đáp ứng khơng chấp nhận tốn Ví dụ: Tập đồn X Thái Lan ký hợp đồng nhập quần áo công ty A Việt Nam L/C yêu cầu: Bộ chứng từ địi tiền phải có Giấy chứng nhận người mua (công ty X) nhận hàng cảng Sau L/C phát hành, lô hàng cập cảng Taoyuan thời hạn quy định hợp đồng, công ty A bị từ chối tốn khơng thể lấy Giấy chứng nhận người mua - Thứ hai, chứng từ bên xuất không thống với nhau, không đầy đủ nội dung chứng từ sai với quy định L/C khơng tốn - Thứ ba, Bộ chứng từ người thụ hưởng thành lập mắc lỗi sai tả, sai tên, địa chỉ, sai số lượng bị coi sai chứng từ nên khơng chấp nhận tốn - Thứ tư, ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận khả tốn chứng từ xuất trình có hồn hảo khơng tốn Ví dụ: Cơng ty X Trung Quốc ký hợp đồng nhập quần áo với Canifa, Việt Nam, với trị giá đơn hàng 450000USD, toán theo hình thức tín dụng chứng từ Ngân hàng phát hàng L/C Bank of America (BOA), ngân hàng thông báo Bank of Vietnam (BOV) Sau nhận L/C Canifa tiến hành giao hàng chuyển cho BOV chứng từ chứng minh giao hàng thành công BOV chuyển chứng từ cho BOA khủng hoảng kinh tế nên BOA xác nhận khả toán khoản tiền - Thứ năm, rủi ro tỉ giá: quy định L/C thời gian toán lâu, tỉ giá đồng tiền thu nhà nhập giảm dẫn đến giá trị tiền thực thu giảm so với giá bán ban đầu Ví dụ: Một công ty Ấn Độ xuất gạo cho công ty Việt Nam, tổng giá trị tiền hàng 2500 USD với tỉ giá lúc ký hợp đồng USD= 23000 VND L/C trả chậm sau 120 ngày Đến thời điểm toán tỉ giá lúc 1USD= 24000VND Công ty Việt Nam bị lỗ khoản 2.500.000 VND - Thứ sáu, số trường hợp rủi ro đạo đức như: Người nhập lừa đảo cấu kết với cá nhân hay tổ chức phi ngân hàng lập nên chứng từ giả để lừa đảo chiếm đoạt hàng mà không trả tiền; lợi dụng loại thư tín dụng hủy ngang, ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ lúc trước nhà xuất xuất trình chứng từ mà khơng cần đồng ý nhà nhập Tuy rủi ro khó xảy bên xuất nên thật cẩn trọng Ví dụ: Một cơng ty xuất sữa xuất trình chứng từ khơng tốn lí thư tín dụng bị sửa đổi trước đến tay nhà xuất  Biện pháp phòng tránh với bên xuất khẩu: - Ưu tiên chọn đối tác có tín nhiệm cao có thể, tránh rủi ro tổ chức thực tránh bị lừa đảo - Đàm phán kỹ từ hợp đồng với bên nhập để tránh rắc rối phát sinh mâu thuẫn sau - Kiểm tra kỹ quy định L/C để tránh điều kiện bất lợi để sau khơng thực nghĩa vụ - Tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cán bộ, nhân viên để tránh gây sai sót khơng đáng có q trình thành lập chứng từ: lỗi tả, sai thơng tin hàng hóa… - Tìm hiểu kĩ văn pháp lý áp dụng, dẫn chiếu phù hợp để quyền lợi bị vi phạm q trình tốn, nhà xuất kiếu nại kịp thời, đối tượng; - Giảm thiểu tối đa thời hạn toán b) Rủi ro với ngân hàng phát hành L/C - Thứ nhất, L/C ngân hàng phát hành không qui định vận đơn đầy đủ người nhập lấy hàng hố cần xuất trình phần vận đơn, người trả tiền hàng hoả lại ngân hàng phát hành theo cam kết L/C - Thứ hai, bên nhập bị phá sản hay khả toán nhiên ngân hàng phải toán ch nhà xuất theo quy định L/C - Thứ ba, trường hợp hàng đến trước chứng từ, ngân hàng phát hành thường yêu cầu chấp nhận toán cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy chứng từ Nếu khơng có chấp nhận trước người nhập việc hoàn trả, mà ngân hàng chấp nhận tốn ngân hàng phát hành gặp rủi ro chứng từ có sai sót, nhà nhập khơng chấp nhận ngân hàng khơng truy hồn tiền từ nhà nhập - Thứ tư, ngân hàng cần xem xét kĩ lưỡng tính hợp lý yêu câu phía bên nhà nhập để tạo lập L/C hợp lý tránh rắc rối tranh chấp ngân hàng nhà nhập nhà xuất nhằm giữ uy tín ngân hàng Ví dụ tranh chấp ngân hàng phát hành nhà nhập khẩu: Ngân hàng Việt Nam theo yêu cầu người nhập Công ty Bình Minh tiến hành mở L/C trị giá 100.000 USD cho người thụ hưởng công ty Nhật Bản Toyota Sau ký hợp đồng, hàng hóa người xuất chuyển ngay, đến trước chứng từ Do bên quen biết nên Ngân hàng Việt Nam tốn cho bên xuất (cơng ty Toyota) bên yêu cầu toán trước sau bổ sung chứng từ sau mà không hỏi ý kiến người nhập Việt Nam Khi nhận chứng từ nhà nhập khơng chấp nhận lý chứng từ bị thiếu giấy kiểm định chất lượng hàng hóa Ngân hàng phát hành khơng truy địi tiền từ nhà nhập (cơng ty Bình Minh) bị tín nhiệm  Biện pháp phòng tránh với bên ngân hàng phát hành L/C - Ngân hàng cần thẩm định kỹ khả tài người yêu cầu mở L/C phải mở L/C theo đơn xin mở L/C - Ngân hàng cần làm cho người nhập nhận thức rõ nghĩa vụ hoàn trả tiền cho ngân hàng phát hành tính độc lập thư tín dụng với hợp đồng - Để hạn chế việc chứng từ ngân hàng phát hành sớm hàng hoá, ngân hàng cần tính tốn khoảng thời gian hàng vận chuyển đường, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bán, thời gian làm việc ngân hàng thương lượng, thời gian gửi chứng từ để xác định thời gian xuất trình chứng từ hợp lý, tránh việc chứng từ xuất trình sớm dẫn đến ngân hàng phát hành phải chấp nhận chứng từ trước hàng đến - Ngân hàng cần giữ chứng từ đầy đủ người nhập hoàn tiền cần kết hợp với người mua trình kiểm tra chứng từ - Ngân hàng cần nâng cao khả phát chứng từ giả mạo để hạn chế bớt rủi ro, góp phần bảo vệ quyền lợi khách hàng Từ nâng cao uy tín - Trong trường hợp ký hậu vận đơn bảo lãnh cho khách hàng nhận hàng chưa nhận chứng từ, ngân hàng phải yêu cầu khách hàng chấp nhận tốn vơ điều kiện, kể trường hợp chứng từ có sai sót - Về hoạt động nội bộ: Tổ chức lớp tập huấn theo chuyên đề nghiệp vụ toán quốc tế, thương mại quốc tế; Tạo điều kiện cho cán tham gia lớp nâng cao trình độ chun mơn, lớp cao học, mời chuyên gia giỏi nước nước đào tạo nghiệp vụ; Tăng cường bổ sung lãnh đạo trẻ có lực; Trang bị kiến thức pháp luật, luật kinh tế, luật áp dụng ngoại thương - Chú trọng đầu tư vào sở vật chất kĩ thuật, trang bị lắp đặt đầy đủ thiết bị toán đại, đặc biệt thiết bị phương tiện phục vụ hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng cần nghiên cứu đưa vào sử dụng phần mềm ứng dụng góp phần nâng cao chất lượng hiệu công việc  ... thức quý báu cho em suốt thời gian học tập vừa qua Trong thời giant ham gia lớp Thanh toán quốc tế thầy, em trang bị cho nhiều kiến thức bổ ích, tinh thần học tập hiệu quả, nghiêm túc Đây chắn... 19 tháng 05 năm 20 21 Sinh viên thực Hiền Trần Thu Hiền Bài số Một hợp đồng nhập cơng ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 23 0.000USD với công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) Thanh toán phương thức... _Message Text _ 27 : Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20 : Documentary Credit Number 20 12AML20 120 3366 31C: Date of Issue 16 021 6 40E: Applicable Rules