Đang tải... (xem toàn văn)
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THỊ THÙY NGÂN AN NINH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG TIẾN TRÌNH HỘI NHẬP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ THÙY NGÂN AN NINH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG TIẾN TRÌNH HỘI NHẬP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2007 Mục luïc CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ uc5I VÀ AN NINH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Sự hình thành phát triển hệ thống ngân hàng thương 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại 1.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.1.4 Các khuôn khổ ràng buộc hoạt động kinh doanh NHTM 1.2 NHỮNG TIẾP CẬN CƠ BẢN VỀ AN NINH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm an ninh tài NHTM 1.2.2 Nội dung an ninh tài hoạt động NHTM 1.2.3 Các yêu cầu xây dựng tiêu đánh giá an ninh tài CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ AN NINH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG NHTM VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA 2.1 KHÁI QUÁT SỰ PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NHTM VIỆT NAM 2.2.1 Quy mơ vốn tự có 2.2.2 Huy động vốn 2.2.3 Hoạt động cho vay hệ thống 2.2.4 Vấn đề nợ hạn 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ AN NINH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG 2.3.1 Tình hình an tồn vốn 2.3.2 Tình hình cho vay nợ khó địi 2.3.3 Khả đảm bảo tính khoản 2.4 NHẬN XÉT 2.4.1 So sánh tiêu đánh giá an ninh tài hoạt động NHNN tiêu chuẩn Basel 2.4.2 Một vài đánh giá an ninh tài NHTM NN Việt Nam CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG ĐẢM BẢO AN NINH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM VN TRONG TIẾN TRÌNH HỘI NHẬP 3.1 VẤN ĐỀ HỘI NHẬP ĐỐI VỚI CÁC NHTM VIỆT NAM 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH VÀ ĐẢM BẢO AN NINH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG NHTM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP 3.2.1 Giải vấn đề vốn cho ngân hàng 3.2.2 Xử lý nợ qúa hạn 3.2.3 Tăng cường quản lý cho vay 3.2.4 Thiết lập củng cố chế an ninh tài 3.2.5 Hồn thiện hệ thống giám sát cơng khai hóa tài KẾT LUẬN Lời Mở Đầu 1.MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Trong bối cảnh tồn cầu hóa tự hóa kinh tế –tài diễn nhanh mạnh mẽ đảm bảo an ninh tài vấn đề sống quốc gia Anh hưởng xu tồn cầu hóa tự hóa tài buộc nước phải đối mặt với rủi ro tài ngày lớn khủng hoảng tài trở thành mối đe dọa chủ yếu đến an ninh kinh tế giới Chính vậy, tăng cường an ninh tài chính, hồn thiện cải cách thể chế giám sát tài , thiết lập chế ứng phó tiền tệ cần thiết , chế ngăn chặn rủi ro linh hoạt, tăng cường phối hợp hợp tác với cộng đồng quốc tế lĩnh vực tài trở thành nội dung an ninh kinh tế giới Đối với Việt Nam bối cảnh hội nhập, việc đảm bảo an ninh tài có ý nghĩa quan trọng , điều kiện tiên đến việc phát triển kinh tế với tốc độ cao ổn định Với nhận thức tác giả chọn đề tài : “ An ninh tài hoạt động ngân hàng thương mại tiến trình hội nhập “ làm luận văn nghiên cứu với mục tiêu đưa giải pháp đảm bảo an ninh tài NHTM Việt Nam tiến trình hội nhập MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI Nghiên cứu đề xuất giải pháp đảm bảo an ninh tài ngân hàng thương mại Việt Nam tiến trình hội nhập quốc tế PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đề tài vào nghiên cứu vấn đề chung ngân hàng thương mại, quy chế hoạt động NHTM để vào nghiên cứu vấn đề tác động đến an ninh tài NHTM tiến trình hội nhập từ đưa giải pháp đảm bảo an ninh tài NHTM 10 4.PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Để hoàn thành đề tài này, tác giả sử dụng phương pháp phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử , phương pháp thống kê, phương pháp quan sát lịch sử Phương pháp phân tích tổng hợp nguyên tắc từ trừu tượng đến cụ thể kết hợp với kiến thức môn học số liệu từ NHTM , sử dụng kinh nghiệm nhà nghiên cứu lĩnh vực tiền tệ – ngân hàng , tài liệu nước giúp cho đề tài phong phú , mở rộng thể tính thiết thực đề tài NỘI DUNG CỦA ĐỀ TÀI Ngoài phần mục lục, lời mở đầu , kết luận, nội dung luận văn gồm • Chương : Những vấn đề chung NHTM • Chương : Nhận định an ninh tài hoạt động NHTM Việt Nam • Chương : Các giải pháp đảm bảo an ninh tài NHTM Việt Nam tiến trình hội nhập: ¾ Vấn đề hội nhập NHTM Việt Nam ¾ Các giải pháp đảm bảo an ninh tài • Kết luận 6.TÀI LIỆU THAM KHẢO 11 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ AN NINH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG NHTM 1 KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Sự hình thành phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Ngày nay, quốc gia , toàn hệ thống ngân hàng hình thành cấp rõ rệt gồm Ngân hàng Trung ương hệ thống NHTM Tuy nhiên, với phát triển kinh tế hàng hoá hệ thống ngân hàng bước phát triển hoàn thiện dần Trong phát triển hoàn thiện hệ thống ngân hàng thấy rõ mối liên hệ hữu phát triển hệ thống ngân hàng với phát triển hệ thống lưu thơng tiền tệ Chính hệ thống lưu thơng tiền tệ hình thái tiền đúc kim loại quý làm nảy sinh nghề ngân hàng cách hàng ngàn năm để từ qua nhiều kỷ , hệ thống ngân hàng định hình Có thể khái qt q trình hình thành ngân hàng quy trình sau : Lưu thơng tiền đúc đổi hàng hóa Cho vay Tiền đúc bị hao mòn làm nảy sinh nghề đổi tiền đúc gây khó khăn cho lưu thơng trao Thu nhận bảo quản tiền Phát triển hoạt động dịch vụ Đến nhận thấy NHTM đời đường : • Thứ : Những người chuyên làm nghề kinh doanh tiền đúc (bảo quản, đổi tiền ) tích lũy số vốn , chuyển sang hoạt động cho vay nặng lãi, với phát triển xã hội , với sức ép từ phía Nhà nước Giáo hội , họ bước hạ thấp lãi suất cho vay, mở rộng hoạt động nghiệp vụ để hình thành ‘ngân hàng ‘ cổ từ kỷ XVIII trở trước Đây đường phát triển lâu dài hàng ngàn năm từ thời trung cổ • Thứ hai : Các nhà kinh doanh lĩnh vực công thương nghiệp , dịch vụ , đứng trước gánh nặng lãi suất ‘ ngân hàng ‘ cho vay nặng lãi , làm cho họ phải 12 hợp lực lại với nhau, người hùn vốn , người góp vốn , để lập hội tín dụng sau phát triển thành NHTM để hoạt động kinh doanh ngân hàng với lãi suất thích hợp vừa phải Những ngân hàng loại đời vào khoảng cuối kỷ XVI trở sau Đó ngân hàng đời Ý ( Istituto Bancario Sanpaolo di Torino (1563 ) , Bancodi Napoli (1591), ngân hàng Anh ( Bank of England) (1694) 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại Trong điều kiện kinh tế thị trường, NHTM định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh tế- hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Bản chất NHTM thể qua chức sau : 1.1.2.1 Trung gian tài Trung gian tài chức quan trọng NHTM, khơng cho thấy chất NHTM mà cịn cho thấy nhiệm vụ yếu NHTM Trong chức , chức “ trung gian tài chính” NHTM đóng vai trị người trung gian đứng tập trung , huy động nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế ( bao gồm tiền tiết kiệm tầng lớp dân cư , vốn tiền đơn vị , tổ chức kinh tế ,… ) biến thành nguồn vốn tín dụng vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh vốn đầu tư cho ngành kinh tế nhu cầu vốn tiêu dùng xã hội Chức trung gian tài minh họa qua sơ đồ sau : Thu nhận Công ty Xí nghiệp Tổ chức KT Cá nhân… Tiền gửi, tiết kiệm Phát hành kỳ phiếu trái phiếu Tài ngân hàng thương mại trợ trợ vốn Cơng ty Xí nghiệp Tổ chức Ktế Hộ gia đình Cá nhân… “Trung gian tài chính” chức hiểu theo khía cạnh sau đây: • NHTM người trung gian để chuyển vốn tiền tệ từ nơi thừa ( nghiệp vụ nguồn vốn ) sang nơi thiếu ( nghiệp vụ tín dụng ) Các chủ thể tham gia gồm người gửi tiền vào NHTM người vay tiền từ ngân hàng khơng có mối liên hệ kinh tế trực tiếp Tất thơng qua NHTM, nghĩa NHTM có trách 13 nhiệm hồn trả tiền cho người gửi , cịn người vay phải có nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng • Ngân hàng trung gian tài , nghĩa thực việc huy động tập trung vốn theo nguyên tắc hoàn trả Khi thực chức “trung gian tài chính” , NHTM thực nhiệm vụ cụ thể sau: ¾ Nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn đơn vị kinh tế tổ chức cá nhân đồng tiền nước bằngngoại tệ ¾ Nhận tiền gửi tiết kiệm tổ chức cá nhân ¾ Phát hành kỳ phiếu trái phiếu ngân hàng để huy động vốn xã hội ¾ Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn đơn vị cá nhân ¾ Chiết khấu thương phiếu chứng từ có gía đơn vị , cá nhân ¾ Cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp loại hình tín dụng khác tổ chức cá nhân 1.1.2.2 Trung gian toán Đây chức quan trọng , thể rõ chất NHTM mà cho thấy tính chất “ đặc biệt” hoạt động NHTM NHTM đứng làm trung gian để thực khoản giao dịch toán khách hàng , ngừơi mua , người bán… để hoàn tất quan hệ kinh tế thương mại họ với , nội dung chức trung gian toán Chức trung gian toán thể qua sơ đồ sau: Lệnh Người trả tiền Người mua (Công ty,XN tổ chức kinh tế Cá nhân Giấy chuyển tiền qua tài khoản báo ngân hàng thương mại có Người thụ hưởng Người bán (Cơng ty, XN, Tổ chức Cá nhân… Nhiệm vụ cụ thể chức gồm : * Mở tài khoản gửi giao dịch (hoạt kỳ ) cho tổ chức cá nhân 14 * Quản lý cung cấp phương tiện tốn cho khách hàng * Tính chất, đặc điểm nội dung khoản giao dịch tốn địi hỏi phải có nhiều phương tiện tốn thích hợp Vì vậy, địi hỏi NHTM cần đa dạng hóa phương thức tốn – ngồi việc sử dụng phương tiện toán truyền thống séc, giấy ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thư tín dụng… cần bước mở rộng phương tiện tốn đại tiên tiến thẻ tín dụng, thẻ toán * Tổ chức kiểm soát quy trình tốn khách hàng Có thể nói, tổ chức kiểm sốt quy trình tốn khách hàng nhiệm vụ quan trọng khó khăn NHTM, phải đáp ứng u cầu sau: • Phải nhanh chóng xác • Phải đảm bảo an toàn tiện lợi Các khách hàng thực tham gia tích cực vào q trình tốn qua ngân hàng , họ cảm nhận tiện ích ưu việt giao dịch toán NHTM tổ chức thực Qua hàng trăm năm tồn phát triển , hệ thống ngân hàng đại có cố gắng lớn cống hiến cho xã hội kết qủa lớn lao lĩnh vực toán Thực chức này, NHTM trở thành người thủ quỹ trung tâm toán xã hội 1.1.2.3 Cung ứng dịch vụ tài Khi thực chức trung gian tài trung gian toán , NHTM mang lại hiệu qủa to lớn cho kinh tế xã hội mà ngân hàng cần đáp ứng tất nhu cầu khách hàng có liên quan đến hoạt động ngân hàng Đó việc cung ứng dịch vụ tài Đây dịch vụ mà có ngân hàng với ưu thực cách trọn vẹn đầy đủ Và dịch vụ gắn liền với hoạt động ngân hàng cho phép NHTM thực tốt yêu cầu khách hàng , mà hổ trợ tích cực để NHTM thực tốt hai chức đầu NHTM Dịch vụ ngân hàng mà NHTM cung cấp cho khách hàng , không tuý để hưởng hoa hồng dịch vụ phí , yếu tố làm tăng doanh thu lợi nhuận cho nhà ngân 15 hàng : mà dịch vụ ngân hàng có tác dụng hổ trợ mặt hoạt động NHTM mà trước hết hoạt động tín dụng Vì vậy, NHTM nhận cung ứng dịch vụ có liên quan đến hoạt động ngân hàng Các nhiệm vụ cụ thể chức bao gồm : - Dịch vụ ngân quỹ chuyển tiền nhanh quốc nội - Dịch vụ kiều hối chuyển tiền nhanh quốc tế - Dịch vụ ủy thác ( bảo quản, thu hộ, chi hộ… mua bán hộ … ) - Dịch vụ tư vấn đầu tư , cung cấp thông tin … Trên chức nhiệm vụ cụ thể NHTM , chức nhiệm vụ có mối quan hệ hữu với , tác động qua lại lẫn Nếu NHTM trọng đến chức mà xem nhẹ chức khác dẫn đến hoạt động đơn điệu , thiếu tính phối hợp hiệu qủa khơng cao Mặt khác, NHTM trọng tất chức nhiệm vụ khơng làm cho hoạt động kinh doanh hiệu qủa , tỷ suất lợi nhuận cao , mà cịn có khả phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Phối hợp hài hòa coi trọng ba mảng hoạt động tín dụng tốn dịch vụ ngân hàng NHTM có hội đứng vững chạy đua thị trường 1.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn Nghiệp vụ nguồn vốn, gọi nghiệp vụ nợ nghiệp vụ tiền đề , nghiệp vụ cần xử lý truớc Đây nghiệp vụ nhằm tạo lập nguồn vốn hoạt động NHTM Xét theo khía cạnh lơ gích hợp lý ngân hàng tạo lập nhiều nguồn vốn có điều kiện để mở rộng cho vay, mở rộng tín dụng cho kinh tế , nghiệp vụ nguồn vốn lúc quan tâm mức Nguồn vốn NHTM bao gồm loại nguồn vốn sau : o Vốn điều lệ Đây vốn đuợc tạo lập ban đầu thành lập NHTM ghi vào điều lệ ngân hàng Vốn điều lệ phải đạt mức tối thiểu theo quy định pháp luật (ở nước