®¹i häc kinh tÕ quèc d©n Chuyên đề thực tập GVHD PGS TS Lê Đức Lữ LỜI MỞ ĐẦU Vốn là yếu tố quan trọng nhất trọng mọi hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung Với hoàn cảnh của một nước đang phát triển[.]
Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ LỜI MỞ ĐẦU Vốn yếu tố quan trọng trọng hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung Với hoàn cảnh nước phát triển nước ta vấn đề vốn lại trở nên cấp thiết hơn.Việt Nam cần lượng vốn lớn cho trình tăng trưởng phát triển kinh tế đất nước Nhưng để huy động khối lượng lớn vốn từ kinh tế thách thức lớn kinh tế Việt nam nói chung hệ thống Ngân hàng thương mại nói riêng Với nước phát triển vốn tập trung chủ yếu thị trường chứng khoán điều kiện nước ta mà thị trường chứng khoán phát triển chưa đáp ứng nhu cầu lớn kinh tế vai trị nhiệm vụ cung cấp vốn hệ thống NHTM lại trở nên quan trọng hơn.NHTM nơi nhận điều chuyển vốn thị trường , tích tụ, tập trung, khơi dậy động viên nguồn lực cho phát triển kinh tế đất nước, thực tế mà có 80% lượng vốn kinh tế hệ thống Ngân hàng cung cấp Chính tăng cường cơng tác huy động vốn, đảm bảo chất lượng số lượng vốn vấn đề quan trọng quan tâm hàng đầu tất ngân hàng Thực tế nhìn vào tình hình huy động vốn tổ chức tín dụng mà đặc biệt ngân hàng thương mại trong thời gian vừa qua, ta thấy thành đáng khích lệ, nhiên cịn nhiều mặt hạn chế tồn cần giải nâng cao hiệu công tác Với cấp thiết vấn đề sở kiến thức học Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội kinh nghiệm thực tiễn thu trình thực tập Ngân hàng Công thương Đống Đa với tư cách sinh viên tơi mạnh dạn nghiên cứu tìm hiểu vấn đề thông qua đề tài : “Nâng cao hiệu huy động vốn Ngân hàng TMCP Cơng thương Đống Đa ” SV: Lê Đình Kiên Lớp: Tài cơng K51 Chun đề thực tập GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ Đề tài bao gồm vấn đề lý thuyết hoạt động huy động vốn với việc phân tích thực trạng huy động vốn Ngân hàng TMCPCT Đống Đa năm gần Từ nhận thấy thành tựu, hạn chế nguyên nhân để sở đề xuất số giải pháp đưa số kiến nghị nhằm tăng cường công tác huy động vốn Ngân hàng TMCPCT Đống Đa Ngoài phần lời mở đầu phần kết luận, kết cấu chuyên đề gồm chương: Chương I: Cơ sở lý luận huy động vốn hiệu huy động vốn ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hiệu huy động vốn NHTMCPCT Đống Đa Chương III: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu huy động vốn NHTMCPCT Đống Đa Đây vấn đề phức tạp, địi hỏi phải có q trình nghiên cứu tầm vi mô tầm vĩ mô Cộng với khả , trình độ hiểu biết thời gian nghiên cứu tìm hiểu lý luận thực tiễn hạn chế Do chắn cịn thiếu sót định Nên tơi mong nhận đóng góp bảo thầy cô bạn đọc Xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn PGS.TS Lê Đức Lữ tận tình bảo chú, anh chị cơng tác phịng giao dịch Kim liên phòng ban khác Ngân hàng giúp đỡ tơi hồn thành đề tài Xin chân thành cảm ơn! SV: Lê Đình Kiên Lớp: Tài cơng K51 Chun đề thực tập GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VỐN VÀ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM 1.1 NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NHTM 1.1.1 Các hoạt động chủ yếu NHTM 1.1.1.1 Khái niệm NHTM Sự hình thành hệ thống NHTM hệ tất yếu việc xây dựng kinh tế thị trường, sản phẩm chế thị trường yếu tố cấu thành thị trường tài chính; NHTM nói riêng thị trường tài nói chung có tác động qua lại tương hỗ lẫn nhau; hệ thống NHTM ổn định, phát triển toàn diện động lực thúc đẩy thị trường tài phát triển ngược lại Ở nước ta bước chuyển đổi sang kinh tế thị trường có quản lý nhà nước, “Thực quán kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa, người tự kinh doanh theo pháp luật, bảo hộ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp, hình thức sở hữu hỗn hợp, đan xen với hình thành tổ chức kinh doanh đa dạng, doanh nghiệp không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trước pháp luật” Theo hướng kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết cho hoạt động ngành Ngân hàng nói chung đời nhiều loại hình Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Cho nên để tăng cường quản lý, định hướng hoạt động cho Ngân hàng tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp tổ chức cá nhân, pháp lệnh Ngân hàng, Hợp Tác Xã Tín dụng Cơng ty Tài xác định “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi SV: Lê Đình Kiên Lớp: Tài cơng K51 Chun đề thực tập GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ khác hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Định nghĩa khẳng định NHTM doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tiền tệ, có hai mặt bản: - Nhận ký thác doanh nghiệp, cá nhân tổ chức, quan nhà nước - Sử dụng khoản ký thác vay chiết khấu Các loại hình NHTM: + NHTM quốc doanh: NHTM thành lập 100% vốn nhà nước + NHTM cổ phần: NHTM thành lập hình thức cơng ty cổ phần + Chi nhánh NHTM nước ngoài: ngân hàng thành lập theo luật pháp nước hoạt động theo luật pháp nước sở + Ngân hàng liên doanh: ngân hàng thành lập vốn góp bên ngân hàng Việt Nam bên ngân hàng nước có trụ sở Việt Nam hoạt động theo luật pháp Việt Nam Quá trình phát triển NHTM gắn liền với trình phát triển thị trường tài thơng qua giai đoạn từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp Khi đời, tổ chức nghiệp vụ hoạt động đơn giản sau, theo đà phát triển kinh tế hàng hóa, tổ chức nghiệp vụ ngân hàng phát triển hoàn thiện Ngày NHTM có xu hướng phát triển ngày tồn diện với quy mơ rộng nhiều loại hình dịch vụ huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi xã hội để đầu tư cho vay Sự phát triển ngân hàng không cịn nằm phạm vi quốc gia mà mang tính chất tồn cầu Ví dụ: Ngân hàng Thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển Châu SV: Lê Đình Kiên Lớp: Tài cơng K51 Chun đề thực tập GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ (ADB)… việc áp dụng công nghệ thông tin hệ thống trang thiết bị đại làm cho hoạt động ngân hàng trở nên hồn thiện Q trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trải qua bước thăng trầm lịch sử, chứng kiến bước chuyển vượt qua chặng đường khó khăn chế độ bao cấp bước sang kinh tế thị trường Hệ thống NHTM Việt Nam từ đời dần khẳng định vai trị quan trọng kinh tế nói chung việc thực thi sách tài – tiền tệ nói riêng Vẫn với chức nhận tiền gửi vay kinh tế, với vai trị trung gian tài hoạt động mình, NHTM phải tuân theo quản lý Nhà nước mà trực tiếp quản lý Ngân hàng Trung ương Chính quản lý này, hệ thống NHTM thực chức kinh tế Để hiểu rõ vê NHTM, đặc biệt tầm quan trọng NHTM q trình cơng nghiệp hóa - đại hóa đất nước, ta tìm hiểu hoạt động chủ yếu NHTM 1.1.1.2 Các hoạt động chủ yếu NHTM Cũng giống doanh nghiệp, mục tiêu chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng tối đa hóa lợi nhuận hay nói tối đa hóa giá trị tài sản ngân hàng thơng qua thực tốt vai trị trung gian tài kinh tế Ngân hàng tạo lợi nhuận cách bán tài sản nợ có số đặc tính (một kết hợp riêng tính lỏng, rủi ro lợi tức) dùng tiền thu để mua tài sản có số đặc tính khác Như ngân hàng cung cấp dịch vụ chuyển loại tài sản thành loại tài sản khác cho công chúng Nghiệp vụ tạo lợi nhuận thặng dư cho ngân hàng đồng thời tạo tiện ích cho khách hàng để đơi bên có lợi Nghiệp vụ tài sản nợ (Nguồn vốn): Đây nghiệp vụ tạo điều kiện tiền đề cho hoạt động NHTM Các SV: Lê Đình Kiên Lớp: Tài cơng K51 Chun đề thực tập GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ NHTM thực huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế hình thức để thực nhiệm vụ đầu tư, cho vay thành phần kinh tế, giúp họ đổi trang thiết bị sản xuất, nâng cấp nhà xưởng phục vụ kinh doanh… Nghiệp vụ tài sản có (Sử dụng vốn): - Nghiệp vụ trữ tiền mặt: Ngân hàng dự trữ tiền mặt nhằm trì khả khoản ngân hàng, đáp ứng nhu cầu rút tiền toán thường xuyên, liên tục khách hàng vào lúc Dự trữ tiền mặt cao hay thấp phụ thuộc vào quy mơ hoạt động, cấu tính chất nguồn vốn NHTM Các khoản dự trữ NHTM không sinh lời - Nghiệp vụ đầu tư: Ngân hàng tham gia góp vốn liên doanh, liên kết, thành lập công ty - Nghiệp vụ cho vay: Cho vay nghiệp vụ đem lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Các NHTM sử dụng phần lớn số tiền huy động vay kinh tế Lợi nhuận thu từ hoạt động cho vay nguồn thu nhập để bù đắp loại chi phí hoạt động Ngân hàng thu lợi NHTM Các dịch vụ Ngân hàng: Xuất phát từ chức năng, nhiệm vụ mình, NHTM tiến hành cung ứng dịch vụ phục vụ khách hàng như: dịch vụ toán, đại lý, tư vấn tài chính, sở Ngân hàng thu phí dịch vụ Ngày nhu cầu phát triển kinh tế đòi hỏi hoạt động dịch vụ Ngân hàng ngày mở rộng số lượng chất lượng Các Ngân hàng đầu tư trang thiết bị, sở vật chất, áp dụng công nghệ tiên tiến vào hoạt động Ngân hàng, thực tốt khâu tốn khơng dùng tiền mặt uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, toán séc, toán bù trừ, thực chuyển tiền nhanh qua mạng máy tính, thực SV: Lê Đình Kiên Lớp: Tài cơng K51 Chun đề thực tập GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ tốn thẻ tín dụng… Thực tốt khâu cung ứng dịch vụ góp phần làm tăng thu nhập cho Ngân hàng xu hướng phát triển hoạt động NHTM đại mở rộng hoạt động dịch vụ, đồng thời trì nghiệp vụ Ngân hàng truyền thống, thông qua việc đa dạng hố hoạt động, NHTM vừa tăng thu nhập vừa cạnh tranh với định chế tài phi Ngân hàng lĩnh vực cung ứng sản phẩm tài Hoạt động kinh doanh ngoại tệ đem lại cho Ngân hàng khoản thu nhập từ chênh lệch tỷ giá dịch vụ tốn quốc tế, doanh lợi hối đối Như vậy, thành phần cấu tổng thu nhập NHTM lãi cho vay, lợi tức từ khoản đầu tư, dịch vụ phí doanh lợi hối đoái 1.1.2 Nguồn vốn NHTM Hoạt động NHTM gắn liền với công tác huy động vốn Vậy ta hiểu vốn? Thực tế cho thấy, nhu cầu vốn doanh nghiệp lớn nguồn vốn tự có từ trợ cấp lại có hạn nguồn vốn nhàn rỗi dân cư khơng thu hút được,vì sách huy động vốn chưa hợp lý, thủ tục gửi tiền rút tiền rườm rà.Các doanh nghiệp khơng thể dưng mà có vốn, buộc họ phải tìm cách mua vốn thị trường tài Như người mua vốn phải trả lãi cho người có vốn thị trường khoản phí để có quyền sử dụng vốn thời gian xác định Thông qua thị trường, vốn lưu chuyển rộng rãi, từ thể đủ chất vai trị C.Mác khái quát hoá phạm trù vốn là: “Tư bản” qua định nghĩa cô đọng: “tư giá trị mang lại thặng dư” Như vậy, vốn phải biểu hình thái giá trị tài sản tức vốn phải đại diện cho lượng giá trị thực tài sản định Mặt SV: Lê Đình Kiên Lớp: Tài cơng K51 Chun đề thực tập GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ khác vốn không biểu thành tiền (tiền giấy, vàng, bạc, đá quý…) phản ánh giá trị tài sản hữu hình (máy móc thiết bị, đất đai, nhà cửa…) mà biểu giá trị tài sản vơ hình (uy tín, trình độ, phát minh, sáng chế, cơng nghệ…) biểu hình thức phong phú đa dạng mà vốn cần phải khai thác, sử dụng có hiệu đem lại lợi nhuận cao Nguồn vốn NHTM đóng vai trị quan trọng khơng hoạt động kinh doanh ngân hàng mà cịn đóng vai trị quan trọng q trình phát triển kinh tế – xã hội Vậy, nguồn vốn NHTM gì? “Vốn Ngân hàng thương mại giá trị tiền tệ NHTM tạo lập huy động dùng để đầu tư, cho vay thực dịch vụ kinh doanh khác Nó chi phối tồn hoạt động NHTM Nó quết định tồn phát triển Ngân hàng” Nguồn vốn mà ngân hàng tạo lập huy động giúp cho ngân hàng tổ chức hoạt động kinh doanh mà cịn góp phần quan trọng việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói riêng phát triển tồn kinh tế quốc dân nói chung Tuy nhiên, nguồn vốn NHTM hình thành từ nhiều nguồn khác như: vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay loại vốn khác 1.1.2.1 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu điều kiện để ngân hàng luật pháp cho phép hoạt động có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM, thực số chức khơng thể thay là: cung cấp nguồn lực ban đầu cho ngân hàng trì hoạt động ngân hàng thành lập, sở tạo niềm tin cho khách hàng đến giao dịch với ngân hàng, phòng ngừa rủi ro kinh doanh cho ngân hàng Vốn chủ sở hữu bao gồm: SV: Lê Đình Kiên Lớp: Tài cơng K51 Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ 1.1.2.1.1 Nguồn vốn hình thành ban đầu Vốn ban đầu hình thành ngân hàng bắt đầu hoạt động với tính chất sở hữu nguồn hình thành khác nhau.Đây coi vốn điều lệ ngân hàng quy định điều kiện thành lập ngân hàng pháp luật Nguồn vồn lượng vốn tối thiểu mà ngân hàng cần phải có để đáp ứng điều kiện thành lập hoạt động kinh doanh Các loại hình ngân hàng khác có nguồn gốc hình thành vốn ban đầu khác nhau: Đối với ngân hàng quốc doanh nguồn vốn hình thành ban đầu ngân sách nhà nước cấp, ngân hàng liên doanh bên liên doanh đóng góp, ngân hàng cổ phần cổ đơng góp vốn thơng qua việc mua cổ phần cổ phiếu ngân hàng; ngân hàng tư nhân vốn thuộc sở hữu tư nhân 1.1.2.1.2 Nguồn vốn bổ sung trình hoạt động Vốn chủ sở hữu ngân hàng gia tăng theo nhiều phương thức khác tùy thuộc vào điều kiện cụ thể trình hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng Đó bao gồm: Nguồn từ lợi nhuận: Khi hoạt động kinh doanh tạo lợi nhuận ngân hàng chuyển phần lợi nhuận thành nguồn vốn nhằm tái đầu tư Lượng vốn tích lũy tư thu nhập tùy theo chiến lược kinh doanh ngân hàng thời gian tới cân nhắc chủ ngân hàng tích lũy tiêu dùng Nguồn bổ sung từ việc phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm… để mở rộng quy mô hoạt động, để đổi trang thiết bị, để đáp ứng nhu cầu gia tăng vốn chủ Ngân hàng Nhà nước quy định…Đặc điểm hình thức huy động khơng thường xun, song giúp cho ngân hàng có lượng vốn chủ sở hữu lớn vào lúc cần thiết Vốn bổ sung phát hành giấy nợ có khả chuyển đổi thành cổ phiếu: Một số ngân hàng coi cổ phần ưu đãi có thời hạn, trái phiếu dài SV: Lê Đình Kiên Lớp: Tài cơng K51 Chun đề thực tập GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ hạn thuộc VCC chúng mang nhiều tính chất khoản nợ Tuy nhiên, phần thường bị giới hạn kiểm soát chặt chẽ Huy động vốn cổ phần từ cán cơng nhân viên ngân hàng mình: Hình thức huy động huy động vốn từ cán cơng nhân viên ngân hàng mình, làm cho họ trở thành cổ đông ngân hàng gắn chặt quyền lợi với quyền lợi chung ngân hàng Đây hình thức mang tính lâu dài ổn định cần trọng 1.1.2.1.3 Các quỹ Ngân hàng có nhiều quỹ khác nhau, quỹ sử dụng vào mục đích định tùy thuộc vào tình hình kinh doanh ngân hàng Các quỹ ngân hàng thuộc sở hữu chủ ngân hàng Nguồn hình thành quỹ từ thu nhập ngân hàng Các quỹ ngân hàng bao gồm: - Quỹ bổ sung vốn điều lệ: có mục đích tăng cường số vốn tự có ban đầu - Quỹ dự phòng bù đắp rủi ro: Dùng để dự phòng bù đắp rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm bảo toàn vốn điều lệ Quỹ trích lập hàng năm tích lũy lại nhằm bù đắp tổn thất xảy - Ngồi cịn có quỹ đặc biệt khác như: quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ giám đốc,… - Dự phòng rủi ro: Dự phịng rủi ro tín dụng NHTM trích lập từ thu nhập trước sau thuế (theo quy định quốc gia) theo tỷ lệ định Khoản trích lập quan trọng cần thiết cho hoạt động Ngân hàng, kinh tế thị trường tránh khỏi rủi ro bất khả kháng xảy ra, đó, ngân hàng trích quỹ để bù đắp Mặc dù khó phải xác định phép trích lập từ quỹ để làm nguồn vốn bổ sung, tỉ lệ trích lập cho hợp lý SV: Lê Đình Kiên 10 Lớp: Tài cơng K51