hoạt động dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng tại ngân hàng cổ phần thương mại á châu chi nhánh huế

Ngày nay, khi đất nước của chúng ta đang trong quá trình phát triển và hội nhập cùng với nên kinh tế thế giới thì vai trò của các ngân hàng thương mại ngày càng lớn trong việc điều tiết một nền kinh tế ngày càng ổn định, bền vừng và phát triển, các Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính, trung gian thanh toán, có chức năng tạo tiền và lưu thông tiền tệ… Một trong những vai trò quan trọng của ngân hàng đó là chức năng trung gian thanh toán. Chức năng này thể hiện qua việc thực hiện thanh toán thay cho khách hàng mà không dùng tiền mặt của các ngân hàng. Trải qua các giai đoạn phát triền, ta thấy rằng, nền kinh tế ngày một phát triền thì việc thanh toán cũng ngày càng hiện đại, hoạt động thanh toán truyền thống là dùng tiền mặt ngày một trở nên là một hình thức thanh toán ít được ưa chuộng, khi mà con người ngày càng muốn tiết kiệm thời gian, thuận tiện, an toàn và chính xác thì việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đang ngày càng phát triền, và dần thay thế cho các cách thức thanh toán truyền thống khác.Có lẽ, trong những năm tới đây, khi mà nền kinh tế phát triển hơn thì việc thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng sẽ phát triển hơn nữa. Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ở các nước có nên kinh tế phát triển đã là một thói quen thanh toán hằng này, tuy nhiên ở Việt Nam thì hoạt động thanh toán này vẫn còn nhiều hạn chế và chưa được phát triển bằng. Để đáp ứng được nhu cầu thanh toán ngày càng cao thì đòi hỏi phía ngân hàng cũng cần có những chính sách nhắm thúc đẩy hoạt động này ngày càng mạnh mẽ, tạo tiền đề cho một hình thức thanh toán của một xã hội văn mình hơn, hiện đại hơn phát triền và thuận lợi hơn. Nhận thức được vấn đề quan trọng và cấp thiết của hoạt động và các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán không dùng tiền mặt nên tôi quyết định chọn đề tài :”Hoạt động dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng tại ngân hàng cổ phần thương mại Á Châu chi nhánh Huế” nhằm nghiên cứu xem hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân tại một ngân hàng ở Huế từ đó có một số giải pháp cho hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng được phát triền hơn trong tương lai. 2. Mục tiêu nghiên cứu Với vai trò là một sinh viên và là một thực tập sinh tại ngân hàng Á Châu-chi nhánh Huế trong vòng ba tháng từ ngày 21/1/2013 đến ngày 11/5/2013, mục tiêu mà tôi đặt ra cho bài nghiên cứu này là vận dụng những kiến thức đã được học, dùng phương pháp nghiên cứu khoa học đã được học cũng như kết hợp với những kinh nghiệm trong quá trình thực tập để tìm hiểu, đánh giá, qua đó biết được tình hình thanh toán không dùng tiền mặt của khách hàng tại chi nhánh ngân hàng này ra sao, những ưu điểm và tồn tại trong hoạt động này là gì và từ đó có được những giải pháp để hoàn thiện và mở rộng. 3. Đối tượng nghiên cứu Hoạt động dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng (cá nhân và doanh nghiệp) tại ngân hàng Á Châu chi nhánh Huế. Gồm có các hoạt động thanh toán bằng Ủy nhiệm chi, Séc, Ủy nhiệm thu, thẻ thanh toán, thanh toán bằng thư tín dụng, và thanh toán hiện đại khác. 4. Phạm vi nghiên cứu Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt bao gồm nhiều hình thức khác nhau, nhưng trong nội dung bài nghiên cứu này, tôi xin đề cập đến các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt chủ yếu mà các khách hàng đang sử dụng. Trong đó đề cập đến các hình thức như Séc Ủy nhiệm chi Ủy nhiệm thu Thẻ thanh toán Một vài hình thức thanh toán khác như thanh toán bằng thư tín dụng L/C, thanh toán qua ACB Online như Internet Service, Mobile Service. 5. Phương pháp nghiên cứu Để đạt được những mục tiêu nghiên cứu trên, tôi sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau: 5.1. Phương pháp thu thập số liệu Đối với dữ liệu thứ cấp: thu thập dữ liệu thứ cấp bên trong và bên ngoài đơn vị. Dữ liệu thứ cấp bên trong bao gồm các báo cáo tài chính, tài liệu khác của ngân hàng. Dữ liệu thứ cấp bên ngoài bao gồm giáo trình, sách, tạp chí, internet, các khóa luận liên quan… Đối với dữ liệu sơ cấp: sử dụng các phương pháp sau - Phương pháp quan sát: Được tiến hành trong thời gian thực tập ở chi nhánh. Quan sát thái độ của khách hàng khi đến vay tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Huế và cách thức làm việc vận hành, cũng như quy trình thanh toán của các hình thức TTKDTM. - Phương pháp phỏng vấn: hỏi ý kiến trực tiếp của một số khách hàng đến giao dịch tại phòng thanh toán của ACB Huế và ý kiến một số cán phòng thanh toán tại chi nhánh.

Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC MỤC LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Sự cần thiết nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Cấu trúc đề tài PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 10 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA KHÁCH HÀNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 10 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 10 1.1.3 Chức ngân hàng thương mại 11 1.1.3.1 Chức trung gian tín dụng 11 1.1.3.2 Chức trung gian tốn 11 1.1.3.3 Chức tạo tiền 12 1.2 Vai trò chức hoạt động dịch vụ Thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng Ngân hàng Thương mại 12 1.2.1 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường 12 1.2.1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 12 1.2.1.2 Đặc điểm Thanh tốn khơng dùng tiền mặt 13 1.2.1.3 Sự cần thiết khách quan không dùng tiền mặt kinh tế thị trường 14 1.2.1.4 Vai trò TTKDTM kinh tế thị trường 15 1.2.1.5 Các nhân tố tác động đến hoạt động toán không dùng tiền mặt 16 1.2.3 Những quy định mang tính ngun tắc hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 17 1.2.4 Những phương thức tốn khơng dùng tiền mặt 18 1.2.4.1 Thanh toán séc (cheque) 18 1.2.4.3 Thanh toán uỷ nhiệm chi 26 1.2.4.4 Thanh toán Ủy Nhiệm Thu 28 SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN Khóa luận tốt nghiệp 1.2.4.5 Thanh tốn thư tín dụng (L/C) 30 1.2.4.6 Thanh tốn thẻ ngân hàng 31 1.2.4.7 Các hình thức toán đại khác 31 CHƯƠNG II: HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CHO KHÁCH HÀNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU THỪA THIÊN HUẾ 33 2.1 Khái quát chung Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thừa Thiên Huế 33 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triền Ngân hàng TMCP Á Châu Thừa Thiên Huế 33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức (sơ đồ, chức năng, nghiệp vụ phịng ban) 34 2.1.3 Tình hình nguồn lực ngân hàng CPTM Á Châu-chi nhánh Huế 36 2.1.3.1 Tình hình lao động ngân hàng CPTM Á Châu-chi nhánh Huế 36 2.1.3.2 Tình hình tài sản nguồn vốn 38 2.1.4 Tình hình hoạt động ngân hàng Á Châu chi nhánh Huế qua năm (2010 - 2012) 42 2.1.4.1 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 42 2.1.3.2 Tình hình huy động vốn 45 2.2 Thực trạng hoạt động cung cấp dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế 47 2.2.1 Tình hình TTKDTM so với số ngân hàng địa bàn tỉnh 47 2.2.2 Tình hình chung hoạt động TTKDTM ngân hàng ACB chi nhánh Huế 48 2.2.1.2 Tình hình vận dụng hình thức TTKDTM ngân hàng ACB chi nhánh Huế 49 2.2.1.3 Kiểm soát hoạt động toán UNC ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Huế 59 2.3 Đánh giá tình hình hoạt động cấp dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế 60 2.3.1 Thành tựu 61 2.3.2 Tồn nguyên nhân 62 2.3.2.1 Tồn 62 2.3.2.2 Nguyên nhân 62 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ 64 3.1 Định hướng phát triển hoạt động TTKDTM NHTMCP Á châu chi nhánh Huế thời gian tới 64 3.1.1 Định hướng nước ta hoạt động TTKDTM thời gian tới 64 SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN Khóa luận tốt nghiệp 3.1.2 Định hướng ngân hàng CPTM Á Châu chi nhánh Huế thời gian tới 65 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động dịch vụ TTKDTM cho khách hàng ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Huế 66 3.2.1 Gải pháp chung 66 3.2.1.1 Ngân hàng cần phát triển công cụ hỗ trợ cho hoạt động TTKDTM 66 3.2.1.2 Tiếp tục đầu tư trang thiết bị 67 3.2.1.3 Tiếp tục nâng cao, đào tạo đội ngũ cán ngân hàng hoạt động TTKDTM 67 3.2.1.4 Mở rộng thêm hình thức quảng cáo 68 3.2.1.5 Một số đề xuất khác 69 3.2.2 Giải pháp cụ thể 69 3.2.2.1 Giải pháp chi hình thức toán Séc chuyển khoản 69 3.2.2.2.Giải pháp cho hoạt động toán Séc bảo chi 70 3.2.2.3 Giải pháp cho hình thức tốn UNT 71 3.2.2.4 Giải pháp cho hình thức tốn UNC 71 3.2.2.5 Giải pháp cho hoạt động toán thẻ 71 3.2.2.6 Giải pháp cho hình thức tốn khác 72 3.3 Một vài kiến nghị cho đơn vị để hoàn thiện giải pháp 73 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu - Hội sở 73 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 75 Kết luận 75 Kiến nghị 75 Hướng nghiên cứu thời gian tới 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình lao động ACB Huế giai đoạn 2010 – 2012 36 Bảng 2.2 Tình hình tài sản - nguồn vốn ACB Huế giai đoạn 2010 – 2012 41 Bảng 2.3 Kết kinh doanh ACB Huế giai đoạn 2010 – 2012 44 Bảng 2.4 Tình hình huy động vốn ACB Huế giai đoạn 2010 - 2012 46 Bảng 2.5 Doanh số hoạt động toán KDTM ngân hàng Á Châu chi nhánh Huế so với NHTM địa bàn tỉnh giai đoạn 2010-2012 47 Bảng 2.6: Tình hình hoạt động toán chung ngân hàng Á Châu-chi nhánh Huế 49 Bảng 2.7: Tình hình tốn KDTM ngân hàng TMCP Á Châu-chi nhánh Huế giai đoạn 2010-2012 50 Bảng 2.8: Thống kê số lượng toán thẻ ACB chi nhánh Huế giai đoạn 2010-2012 56 SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ luân chuyển Séc chuyển khoản ngân hàng 22 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ luận chuyển séc chuyển khoản ngân hàng có tham gia toán bù trừ 23 Sơ đồ 1.3: Sơ đồ luân chuyển chứng từ Séc bảo chi ngân hàng 24 Sơ đồ 1.4: Sơ đồ luân chuyển chứng từ Séc bảo chi toán hai ngân hàng hệ thống 25 Sơ đồ 1.5: Sơ đồ luân chuyển UNC khách hàng có TK ngân hàng 27 Sơ đồ 1.6: Sơ đồ luân chuyển UNC khách hàng ngân hàng khác 27 Sơ đồ 1.7: Sơ đồ luân chuyển UNT khách hàng ngân hàng 28 Sơ đồ 1.8: Sơ đồ luân chuyển UNT khách hàng ngân hàng khác 29 SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TOÁN KIỂM TOÁN PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Sự cần thiết nghiên cứu Ngày nay, đất nước trình phát triển hội nhập với nên kinh tế giới vai trị ngân hàng thương mại ngày lớn việc điều tiết kinh tế ngày ổn định, bền vừng phát triển, Ngân hàng đóng vai trị trung gian tài chính, trung gian tốn, có chức tạo tiền lưu thơng tiền tệ… Một vai trò quan trọng ngân hàng chức trung gian tốn Chức thể qua việc thực toán thay cho khách hàng mà không dùng tiền mặt ngân hàng Trải qua giai đoạn phát triền, ta thấy rằng, kinh tế ngày phát triền việc toán ngày đại, hoạt động toán truyền thống dùng tiền mặt ngày trở nên hình thức tốn ưa chuộng, mà người ngày muốn tiết kiệm thời gian, thuận tiện, an tồn xác việc tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng ngày phát triền, dần thay cho cách thức tốn truyền thống khác.Có lẽ, năm tới đây, mà kinh tế phát triển việc tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng phát triển Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nước có nên kinh tế phát triển thói quen tốn này, nhiên Việt Nam hoạt động tốn cịn nhiều hạn chế chưa phát triển Để đáp ứng nhu cầu tốn ngày cao địi hỏi phía ngân hàng cần có sách nhắm thúc đẩy hoạt động ngày mạnh mẽ, tạo tiền đề cho hình thức tốn xã hội văn hơn, đại phát triền thuận lợi Nhận thức vấn đề quan trọng cấp thiết hoạt động nghiệp vụ liên quan đến tốn khơng dùng tiền mặt nên định chọn đề tài :”Hoạt động dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng Khóa luận tốt nghiệp ngân hàng cổ phần thương mại Á Châu chi nhánh Huế” nhằm nghiên cứu xem hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân ngân hàng Huế từ có số giải pháp cho hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng phát triền tương lai Mục tiêu nghiên cứu Với vai trò sinh viên thực tập sinh ngân hàng Á Châu-chi nhánh Huế vòng ba tháng từ ngày 21/1/2013 đến ngày 11/5/2013, mục tiêu mà đặt cho nghiên cứu vận dụng kiến thức học, dùng phương pháp nghiên cứu khoa học học kết hợp với kinh nghiệm trình thực tập để tìm hiểu, đánh giá, qua biết tình hình tốn khơng dùng tiền mặt khách hàng chi nhánh ngân hàng sao, ưu điểm tồn hoạt động từ có giải pháp để hồn thiện mở rộng Đối tượng nghiên cứu Hoạt động dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng (cá nhân doanh nghiệp) ngân hàng Á Châu chi nhánh Huế Gồm có hoạt động toán Ủy nhiệm chi, Séc, Ủy nhiệm thu, thẻ tốn, tốn thư tín dụng, toán đại khác Phạm vi nghiên cứu Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt bao gồm nhiều hình thức khác nhau, nội dung nghiên cứu này, tơi xin đề cập đến hình thức tốn khơng dùng tiền mặt chủ yếu mà khách hàng sử dụng Trong đề cập đến hình thức Séc Ủy nhiệm chi Ủy nhiệm thu Thẻ tốn Một vài hình thức tốn khác tốn thư tín dụng L/C, toán qua ACB Online Internet Service, Mobile Service Phương pháp nghiên cứu SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN Khóa luận tốt nghiệp Để đạt mục tiêu nghiên cứu trên, sử dụng phương pháp nghiên cứu sau: 5.1 Phương pháp thu thập số liệu Đối với dữ liệu thứ cấp: thu thập dữ liệu thứ cấp bên và bên ngoài đơn vị Dữ liệu thứ cấp bên bao gồm các báo cáo tài chính, tài liệu khác của ngân hàng Dữ liệu thứ cấp bên ngoài bao gồm giáo trình, sách, tạp chí, internet, các khóa luận liên quan… Đối với dữ liệu sơ cấp: sử dụng các phương pháp sau - Phương pháp quan sát: Được tiến hành thời gian thực tập chi nhánh Quan sát thái độ của khách hàng đến vay ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Huế cách thức làm việc vận hành, quy trình tốn hình thức TTKDTM - Phương pháp vấn: hỏi ý kiến trực tiếp số khách hàng đến giao dịch phòng toán ACB Huế ý kiến số cán phịng tốn chi nhánh 5.2 Phương pháp xử lí số liệu Là việc tổng hợp chọn lọc thông tin, liệu thu thập nhằm phục vụ cho công việc nghiên cứu Cụ thể trình xử lý số liệu tơi sử dụng phương pháp sau: - Phương pháp thống kê: Là phương pháp tổng hợp lại thông tin, liệu thu thập nhằm phục vụ cho công việc nghiên cứu Sau có số liệu sử dụng phương pháp để lập bảng phân tích - Phương pháp so sánh: So sánh biến động qua năm để thấy rõ thay đổi số liệu tương đối tuyệt đối - Phương pháp phân tích: Là phương pháp dựa số liệu có sẵn để phân tích ưu điểm, nhược điểm hoạt động kinh doanh nhằm tìm nguyên nhân giải pháp khắc phục Cấu trúc đề tài Đề tài thiết kế thành phần, phần có chương, chương có phân đoạn mục nhỏ Phần I: Đặt vấn đề Trình bày lý do, giới hạn nội dung, phạm vi nghiên cứu đề tài Phần II: Nội dung kết nghiên cứu Chương 1: Cơ sở khoa học vấn đề nghiên cứu SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN Khóa luận tốt nghiệp Trình bày sở lý luận hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Chương 2: Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế Chương 3: Một số đề xuất nhằm hồn thiện hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NH TMCP Á Châu chi nhánh Huế Tóm tắt nội dung kết nghiên cứu, đưa đánh giá thân kết nghiên cứu được, từ đưa số đề xuất nhằm hoàn thiện vấn đề nghiên cứu Phần III: Kết luận kiến nghị Đưa số kết luận vài kiến nghị cá nhân cho đề tài nghiên cứu SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN Khóa luận tốt nghiệp PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA KHÁCH HÀNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Luật tổ chức tín dụng: NHTM tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật (Nghị định số 59/2009/NĐ-CP Chính phủ tổ chức hoạt động NHTM) Theo Luật Ngân hàng nhà nước: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn Như nói rằng, NHTM loại định chế tài trung gian quan trọng kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài trung gian mà nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác xã hội huy động, tập trung lại với số lưởng đủ lớn để cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế, nhân, nhằm mục đích phát triền kinh tế xã hội 1.1.2 Bản chất ngân hàng thương mại NHTM loại hình doanh nghiệp: Nó đời để kinh doanh, hoạt động mục tiêu lợi nhuận Nó có cấu, tổ chức máy doanh nghiệp bình đẳng mối quan hệ kinh tế với doanh nghiệp khác, tự chủ tài có nghĩa vụ đóng thuế cho Ngân sách nhà nước Hoạt động NHTM hoạt động kinh doanh: Vì phải có vốn phải tự chủ tài chính, đặc biệt hoạt động kinh doanh cần đạt đến mục tiêu tài cuối lợi nhuận, hoạt động kinh doanh NHTM khơng nằm ngồi xu hướng NHTM doanh nghiệp đặc biệt: Lĩnh vực kinh doanh ngân hàng tiên tệ, tín dung dịch vụ ngân hàng, có liên quan trực tiếp đến tất ngành, liên quan đến mặt kinh tế-xã hội Nguồn vốn chủ yếu mà ngân hàng sử SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN 10 Khóa luận tốt nghiệp vụ ngân hàng yếu tố gây cho khách hàng e ngại Phí dịch vụ để bù đắp chi phí để phát triển cơng nghệ, sở hạ tầng lại gây cho khách hàng e ngại định thực giao dịch toán tịa ngân hàng Việc toán chủ yếu diễn ngân hàng, toán khác ngân hàng gặp nhiều thủ tục phiền hà, rắc nên người sử dụng Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt chủ yếu xảy doanh nghiệp, nhu cầu mua hàng hóa nhiều nơi, số lượng tiền lớn, nên để tránh tình trạng rủi ro tốn tiền mặt nên thực toán qua ngân hàng, cịn phía dân cư người dân sử dụng, ngân hàng chưa khai thác hết lượng khách hàng tiềm b Về nguyên nhân khách quan So với giới Việt Nam có nên kinh tế chưa phát triển, hệ thống ngân hàng chưa phát triển mạnh, giao dịch toán qua ngân hàng chưa đa dạng so với giới, khối lượng giao dịch thấp, UNC, Séc hay UNT nội dung toán tiền hàng chủ yếu, vậy, thay dùng hình thức Séc hay UNT người ta ngày có xu hương dùng UNC thay đơn giản rủi ro Thói quen người Việt Nam từ lâu đời thích cầm tiền mặt mua hàng, toán từ bao đời này, đặc biệt địa bàn tỉnh, kinh tế trầm, hoạt động mua bán hàng hóa nhỏ, đa số hoạt động mua bán thường địa bàn tỉnh nên nhiều người muốn toán tiền mặt thay bỏ thời gian đến ngân hàng để thực iện toán Hệ thống pháp lý Việt Nam hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt chưa đạt hoàn thiện Tâm lý e ngại mới: Nhiều người cho dịch vụ ngân hàng dành cho người nhiều tiền, sản phẩm thẻ đại đa số cho thẻ để rút tiền mặt cảm thấy rắc rối, phiền hà phải tới địa điểm đặt máy ATM để thao tác rút tiền, họ cho thời gian thay cầm tiền mặt để tiền kiệm thời gian công sức Tâm lý e ngại rủi ro: Nhiều người sợ mở khoản ngân hàng sợ rủi ro, hay chuyển tiền sợ thất lạc, tốn khơng người, sợ chậm trễ, v.vv… nên dùng phương thức tốn qua ngân hàng mà chủ yếu toán trực tiếp tiền mặt Thị trường tài tiền tệ địa bàn tỉnh chưa thực phát triển SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TOÁN KIỂM TOÁN 63 Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ 3.1 Định hướng phát triển hoạt động TTKDTM NHTMCP Á châu chi nhánh Huế thời gian tới 3.1.1 Định hướng nước ta hoạt động TTKDTM thời gian tới Hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động toán kinh tế (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chủ trì, phối hợp với Bộ, ngành liên quan thực hiệnQuản lý chi tiêu khu vực Chính phủ phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, có điểm đáng lưu ý sau: Trả lương qua tài khoản Chi trả trợ cấp ưu đãi xã hội trợ cấp xã hội Tất trả qua tài khoản ngân hàng Chú trọng phát triển phương tiện, dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt đáp ứng nhu cầu dân cư phù hợp với tiến trình hội nhập Phát triển mạng lưới chấp nhận phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Hoàn thiện phát triển hệ thống toán liên ngân hàng Xây dựng trung tâm toán bù trừ tự động phục vụ cho giao dịch bán lẻ Kết nối hệ thống toán bù trừ toán chứng khoán với hệ thống tốn liên ngân hàng quốc gia Thơng tin, tun truyền phổ biến kiến thức tốn khơng dùng tiền mặt Thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt sách thuế, phí lĩnh vực toán, giá thuê đất, thuê mặt cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán Xây dựng chế tính phí dịch vụ tốn hợp lý Việc đẩy mạnh tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2011-2015 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt ngày 27/12/2011 Theo đó, phấn đấu đến cuối năm 2015, tỷ lệ tiền mặt tổng phương tiện toán mức thấp 11%; đồng thời tăng mạnh số người dân tiếp cấn dịch vụ tốn, nâng tỷ lệ người dân có tài khoản ngân hàng lên mức 35 - 40% dân số Bên cạnh đó, phát triển dịch vụ tốn thẻ, trọng tâm phát triển toán qua điểm chấp nhận thẻ Đến năm 2015, tồn thị trường có khoảng 250.000 thiết bị chấp nhận thẻ lắp đặt với số lượng giao dịch đạt khoảng 200 triệu giao dịch/năm SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TOÁN KIỂM TỐN 64 Khóa luận tốt nghiệp Đề án nhằm mục đích đa dạng hóa dịch vụ tốn, phát triển sở hạ tầng toán, đẩy mạnh ứng dụng cơng nghệ tốn điện tử, trọng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt khu vực nông thôn để đáp ứng tốt nhu cầu tốn kinh tế, giảm chi phí xã hội liên quan đến tiền mặt, tạo chuyển biến mạnh mẽ, rõ rệt tập quán toán xã hội, góp phần nâng cao hiệu hoạt động hệ thống ngân hàng hiệu quản lý nhà nước Đề án chủ trương phát triển toán điện tử với nhiều sản phẩm, dịch vụ mới, đa dạng, an tồn, thuận tiện; trọng tâm phát triển toán qua điểm chấp nhận thẻ để giảm tốn tiền mặt, tạo thói quen tốn không dùng tiền mặt phận lớn dân cư Khuyến khích tốn loại cước điện, nước, điện thoại, khơng dùng tiền mặt Bên cạnh đó, khuyến khích phát triển loại thẻ đa dụng, đa (để thu phí cầu đường, mua xăng dầu, mua vé xe buýt, taxi, chi trả bảo hiểm xã hội…); phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt việc tốn loại cước, phí định kỳ (điện, nước, điện thoại ) 3.1.2 Định hướng ngân hàng CPTM Á Châu chi nhánh Huế thời gian tới Hồn thiện chiến lược tốn không dùng tiền mặt: Cần phải quan sát, điều tra thị trường xem xét cầu khách hàng dịch vụ toán qua ngân hàng để từ đưa sách hợp lý Thị trường bên ngoài, cá nhân, tổ chức có đánh hình thức chất lượng hoạt động toán chi nhánh để từ đưa kế hoạch theo định hướng giai đoạn phát triển Bên cạnh mơi trường cạnh tranh NHTM ngày cao việc xem xét, đưa sản phẩm cách thể tầm nhìn chiến lược tương lai Mở rộng đa dạng các hình thức TTKDTM: Các hình thức toán chủ yếu lệnh nhờ chi để tốn tiền hàng hóa địa phương khác Cần phải nâng cao, mở rộng chất lượng để phát huy ngày cao hình thức Ủy nhiệm chi, đồng thời cần giới thiệu sản phẩm khác ngân hàng SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN 65 Khóa luận tốt nghiệp Séc, ủy nhiệm thu, đặc biệt hình thức đại giao dịch toán ACB Online, tăng cường mở rộng thêm chức năng, tiện ích kèm với thẻ Tăng cường hợp tác chiến lược: Xây dựng quan hệ đối tác chiến lược điều cần thiết cho trình phát triển, việc học hỏi, trao đổi kinh nghiệm, phương tiện kĩ thuật, triển khai dự án hợp tác phát triển mở ộng nhiều sản phẩm Hồn thiện cơng nghệ thơng tin: Tăng cường đầu tư phần mền hỗ trợ xử lý, nay, ACB chi nhánh Huế sử dựng phần mềm TCBS, đào tạo đội ngũ cán để triển khai sử dụng phần mềm có tính ưu việt Chú trọng phát triển, cập nhật thiết bị kĩ thuật ngành ngân hàng Triển khai thêm hệ thống toán thẻ tăng thếm số lượng máy ATM, điểm chấp nhận thẻ, máy POS, EDC… Nâng cao trình độ chất lượng nguồn nhân lực: Chú trọng tuyển nguồn nhân lực đầu vào với chất lượng cao sau tiếp tục đào tạo theo hướng chuyên môn Hội sở chi nhánh lớn khu vực miền trung Tây Nguyên ACB chi nhánh Đà Nẵng Nâng cao hiệu công tác: Điều chình hoạt động TTKDTM theo định hướng mà ngân hàng đặt Hồn thiện cơng tác quản lý hoạt động toán KDTM chi nhánh Nâng cao giám sát, kiểm tra, kiểm toán hoạt động toán qua ngân hàng Cần phải nâng cao giám sát kiểm tra chặt chẽ để tránh rủi ro hoạt động 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động dịch vụ TTKDTM cho khách hàng ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Huế 3.2.1 Gải pháp chung 3.2.1.1 Ngân hàng cần phát triển công cụ hỗ trợ cho hoạt động TTKDTM Phát triển dịch vụ bán lẻ xu hướng tất yếu NHTM giới Việt Nam năn gần đây, xu hướng không nảy sinh từ áp lực cạnh tranh khốc liệt ngân hàng mà phát triển vượt bậc hạ tầng kĩ thuật công nghệ Với hỗ trợ cơng nghệ mới, ngân hàng có điều kiện đa dạng hóa loại hình dịch vụ, tiện ích đáp ứng ngày đa dạng nhu cầu khách hàng Công nghệ cho phép kết nối toàn hệ thống, xử lý giao dịch gần tức thời, tối thiểu hóa chi phí tối đa hóa lợi nhuận SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN 66 Khóa luận tốt nghiệp Ngân hàng nên tiếp tục đẩy mạnh hình thức toán thẻ, nghiên cứu cung cấp đa dạng loại thẻ với nhiều chức tiện ích đáp ứng nhu cầu người sử dụng Xu hướng trước mắt mà ngân hàng cần hướng tới mở rộng việc phát hành sử dụng thẻ toán ngân hàng, tăng cường dịch vụ mở tài khoản tiền gửi nhân tiền gửi toán qua ngân hàng, nghiên cứu sử dụng phần mềm đại, đổi hệ thống tốn tự động hóa giao dịch, tiếp tục đẩy mạnh hình thức tốn chuyển tiền điện tử mạnh NH, đặc biệt hình thức tốn Séc, UNT, UNC khách hàng sử dụng độ an tồn 3.2.1.2 Tiếp tục đầu tư trang thiết bị Khuyến khích, tạo điều kiện cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán tập trung đầu tư sở hạ tầng máy móc thiết bị phục vụ cho giao dịch toán đại, tập trung chủ yếu cho dịch vụ thẻ tạo điều kiện phát triển tốn qua internet, mobile Tiếp cận nhanh chóng với cơng nghệ đại giới theo cách thức “đi tắt, đón đầu” Trong q trình đẩy mạnh ứng dụng công nghệ đại cần gắn với công nghệ, chuẩn mực quy định có tính ngun tắc phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế 3.2.1.3 Tiếp tục nâng cao, đào tạo đội ngũ cán ngân hàng hoạt động TTKDTM Tiếp tục tăng cường nguồn nhân lực để phát triển tốn khơng dùng tiền mặt - Tăng cường cán có trình độ, kiến thức, lực vào phận chịu trách nhiệm lập sách đề xuất chiến lược, định hướng phát triển hoạt động toán kinh tế, số lượng chất lượng - Có chương trình đào tạo đào tạo chuyên sâu, nhằm tạo chuyên gia lĩnh vực tốn Đối với chương trình đào tạo tiến hành nước; nhiên với kiến thức chuyên sâu cần tổ chức đào tạo nước để học tập kinh nghiệm - Đào tạo kiến thức cơng nghệ thơng tin nói chung cơng nghệ ứng dụng tốn nói riêng cho cán làm việc lĩnh vực toán - Phối hợp với với tổ chức quốc tế, mời chuyên gia giảng dạy đào tạo kiến thưc lĩnh vực hoạt động toán không dùng tiền mặt SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN 67 Khóa luận tốt nghiệp - Phối hợp với ngân hàng thương mại, lập chương trình khảo sát thực tập ngân hàng thương mại nhằm nâng cao kiến thức thực tiễn cho cán lập sách Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Trang bị thiết bị tin học cho phép truy cập internet cho đội ngũ cán chuyên trách máy quản lý nhà nước nhằm tạo điều kiện tiếp cận thông tin, sở nắm bắt xu phát triển hoạt động toán giới phục vụ cho việc lập chiến lược, sách phát triển tốn 3.2.1.4 Mở rộng thêm hình thức quảng cáo Thông tin, tuyên truyền phổ biến kiến thức tốn khơng dùng tiền mặt - Tun truyền, quảng bá, phổ biến kiến thức, cung cấp thông tin để tổ chức, cá nhân nắm bắt tiện ích hiểu rõ rủi ro, biện pháp bảo đảm an toàn việc sử dụng phương tiện, dịch vụ toán qua ngân hàng, sở lựa chọn phương tiện, dịch vụ tốn phù hợp Các hình thức tuyên truyền cụ thể sau: • Tun truyền báo chí: thơng qua tờ báo mà số lượng độc giả đông đảo để đăng tải nội dung cần tuyên truyền • Tuyên truyền qua đài phát truyền hình: lựa chọn chương trình thời gian thích hợp để thơng tin tuyền truyền tới nhiều người • Tuyên truyền mạng internet: Việt Nam tốc độ người sử dụng internet gia tăng nhanh thành phố thị xã, kênh tuyên truyền hiệu quả, nội dung tuyên truyền cần đăng tải website có số lượng người truy cập nhiều thường xun • Các hình thức tun truyền khác Thúc đẩy phát triển tốn khơng dùng tiền mặt sách ưu đãi thuế, phí lĩnh vực tốn; giá th đất, thuê mặt cho tổ chức cung ứng dịch vụ tốn Khuyến khích tốn khơng dùng tiền mặt sách thuế giá trị gia tăng - Tạo dựng thói quen giao dịch qua ngân hàng khách hàng tiềm năng, với khuyến khích ban đầu lợi ích kinh tế từ việc giảm thuế giá trị gia tăng giao dịch tốn khơng dùng tiền mặt Xây dựng phương án miễn giảm thuế giá trị gia tăng để khuyến khích tổ chức, cá nhân thực tốn khơng dùng tiền mặt, sở tạo dựng thói quen giao dịch qua ngân hàng SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN 68 Khóa luận tốt nghiệp - Phương án miễn giảm thuế giá trị gia tăng có tính chất ngắn hạn, thực tối đa không năm ngừng lại giao dịch tốn khơng dùng tiền mặt trở nên tương đối phổ biến 3.2.1.5 Một số đề xuất khác Phát triển mạng lưới chấp nhận phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt - Tăng cường việc chấp nhận phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt toán tổ chức, cá nhân việc tăng cường mạng lưới chấp nhận phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt theo tiến trình phát triển hệ thống thương mại dịch vụ để hỗ trợ giao dịch toán mặt đối mặt, giao dịch toán từ xa thương mại điện tử phục vụ cho giao dịch tốn mua hàng hóa, dịch vụ khơng mang tính định kỳ khách sạn, nhà hàng, siêu thị Phát triển mạng lưới chấp nhận phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt điểm bán: Tập trung phát triển mạng lưới đơn vị chấp nhận thẻ (ĐVCN) hệ thống phân phối hàng hoá bán lẻ đại (bao gồm siêu thị, trung tâm thương mại, cửa hàng tự chọn v.v ), ngành dịch vụ khách sạn, nhà hàng, hàng không - Phát triển thỏa thuận toán cho giao dịch toán định kỳ qua tài khoản tốn tiền điện, nước, phí dịch vụ công cộng, bảo hiểm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phối hợp với tổ chức cung ứng dịch vụ toán tiếp cận trực tiếp tới quan chủ quản ngành nêu để phát triển tốn ủy nhiệm thu Những sách Ngân hàng đưa với mức độ hạn chế, muốn phát triển hệ thống tốn tương lai cần có dầu tư lâu dài sở vật chất, lực nhân viên giai đoạn chiến lược phát triển cụ thể 3.2.2 Giải pháp cụ thể Bên cạnh giả pháp chung giải pháp cụ thể cho hình thức tốn KDTM ngân hàng Á Châu-chi nhánh Huế nên trọng đề cập: 3.2.2.1 Giải pháp chi hình thức toán Séc chuyển khoản Để phát huy lợi Séc phạm vi tốn Séc phải mở rộng Quy chế phát hành sử dụng Séc quy định dùng để toán SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TOÁN KIỂM TỐN 69 Khóa luận tốt nghiệp khách hàng mở tài khoản tiền gửi toán đơn vị khác đơn vị tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nước có tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh Việc giới hạn phạm vi sử dụng Séc làm giảm tiện dụng Séc, cần phải mở rộng phạm vi sử dụng Séc để Séc trở nên quen thuộc với người dân Séc chuyển khoản chưa áp dụng phạm vi toàn quốc Việc thành lập trung tâm toán bù trừ Séc nên áp dụng tốn Séc chuyển khoản tồn quốc Quy định thời hạn toán tờ Séc 30 ngày , nên chia thời hạn cho khu vực, ví dụ tốn cho Séc toán phạm vi tỉnh thành ngắn so với toán Séc phạm vi phố hiệu lực toán Séc dài cho Séc toán phạm vi vùng miền khác Có thể cho khách hàng phát hành số dư hạn mức định, điều khiến cho người phát hành Séc chuyển khoản an tâm chi trả Đồng thời người thụ hưởng có đảm bào tốn, tránh tình trạng phải chờ đợi, lui tới ngân hàng nhiều lần, tiết kiệm thời gian, công sức khách hàng Tuy nhiên cho phép phát hành số dư phải xem xét khách hàng thân thuộc, có tình hình tài tương đối ổn định, biện pháp giúp cho khách hàng cũ gắn bó với chi nhánh, đồng thời lôi kéo thêm nhiều khách hàng mở tài khoản chi nhánh, tham gia toán, giao dịch thường xuyên với ngân hàng để trở thành khách hàng thân thiết hưởng scahs ưu tiên, khuyến khích phát hành Séc số dư hạn mức định 3.2.2.2.Giải pháp cho hoạt động toán Séc bảo chi Hiện doanh số tốn Séc bảo chi ít, không phát sinh giao dịch ngân hàng CPTM Á Châu- chi nhánh Huế, nguyên nhân chủ yếu thủ tục rườm rà, khách hàng phải lui tới chi nhánh nhiều lần, bất tiện cho khách hàng Hơn nữa, việc trích tiền lưu vào TK đảm bảo toán Séc bảo chi khiến cho doanh nghiệp bị ứ đọng vốn nhiều chi phí hội, dựa vào tình hình tài để định xem thử khách hàng cần phải lưu kí tiền tài khoản SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TOÁN KIỂM TOÁN 70 Khóa luận tốt nghiệp khách hàng khơng cần lưu kí vào mức độ tín nhiệm ngân hàng khách hàng Séc bảo chi phát triền nhiều so với 3.2.2.3 Giải pháp cho hình thức tốn UNT Hoạt động toán UNT chủ yếu tập trung khoản phải thu mang tính chất định kì thường xuyên, phát sinh hàng tháng thu tiền điện, nước, điện thoại, nguyên nhân quy trình thủ tục rườm rà, phức tạp Khi người bán bán hàng cho người mua thỏa thuận với người mua hình thức tốn UNT, lập UNT với thời hạn toán chậm ghi rõ gửi tới NH để đảm bảo thời gian tốn nhanh chóng NH nên mở rộng dịch vụ thu phsi bảo hiểm thu lãi hàng tháng doanh nghiệp vay nợ có mở TK NH 3.2.2.4 Giải pháp cho hình thức tốn UNC UNC hình thức có tỉ trọng doanh số toán lớn tổng doanh số hoạt động TTKDTM ngân hàng CPTM Á Châu-chi nhánh Huế, để quản lý UNC hiệu UNC ghi sai mà khách hàng chưa tới điều chỉnh gây chậm trễ tốn, áp dụng phạt UNC trả chậm, mức lãi suất phù hợp với sách mà ngân hàng đưa thời kì đinh Mức phí UNC cao so với ngân hàng khác địa bàn tỉnh, để nâng cao tính cạnh tranh, mơi trường cạnh tranh dài hạn, nhận thấy việc phí chuyển tiền trở ngại tốn cần đề sách thay đổi mức phí phù hợp với tình hình kinh doanh chi nhánh Cần phải hạn chế rủi ro gặp phải toán UNC nêu trên, thời gian tới NH nên phổ biến cho khách hàng thời gian nộp UNC vào ngân hàng để có thời gian tốn nhanh nhất, tránh trường hợp kết thúc phiên toán bù trừ, hết ngày làm việc dẫn đến chậm trễ toán 3.2.2.5 Giải pháp cho hoạt động tốn thẻ Trong mơi trường cạnh tranh gay gắt ngân hàng TMCP địa bàn tỉnh việc cạnh tranh khoa học kĩ thuật điều đáng phải nói đến Tại ACB chi nhánh Huế, tốn thẻ chiếm tỷ trọng nhỏ, cần phải có chiến lược SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN 71 Khóa luận tốt nghiệp phù hợp để phát triền hình thức toán tương lai nhằm thu hút khách hàng vươn lên so với ngân hàng khác lĩnh vực dịch vụ thẻ toán Mở rộng đối tượng sử dụng Thẻ: việc củng cố sản phẩm thẻ có chi nhánh việc nghiên cứu phát hành thêm nhiều loại thẻ tiện ích kèm theo giải pháp tốt cạnh tranh với ngân hàng thương mại khác Chi nhánh nên tiếp tục triển khai phát triển hệ thống thẻ tốn Đầu tư vào chiến lược marketing mở rộng thị trường sử dụng toán thẻ, tăng cường quảng cáo phương tiện thơng tin đại chúng Duy trì mở rộng mạng lưới chấp nhận thẻ, nâng cao chất lượng phục vụ toán đơn vị chấp nhận thẻ Đa dạng hóa sản phẩm: Chính sách phí phù hợp: Nếu ngân hàng có sách phí phù hợp với loại thẻ ghi nợ thu hút thêm nhiều khách hàng tìm đến sanrt phẩm thẻ chi nhánh, vậy, để phát triển cạnh tranh giai đoạn phát triển phải có nghiên cứu mức phí thích hợp, thuận lợi tạo cho người sử dụng cảm thấy có lợi từ việc sử dụng sản phẩm thẻ Mở rộng thêm máy ATM, đơn vị chấp nhận thẻ thành phố Hợp tác siêu thị, trung tâm mua sắm, trường học, máy ATM xuất trung tâm thành phố mà chưa xuất gần trường Đại học quy hoạch, vậy, thuận lợi ACB chi nhánh Huế hướng đến nhóm đối tượng Ở nơng thơn cận thành phố nên đầu tư, phát triển hệ thống ATM để người dân dễ dàng tiếp cận với sản phẩm thẻ doanh nghiệp 3.2.2.6 Giải pháp cho hình thức tốn khác + Hình thức tốn L/C: Hiện L/C sử dụng, chủ yếu doanh nghiệp xuất nhập Để nâng cao doanh số hình thức tốn nên trọng giới thiệu cho doanh nghiệp khu công nghiệp khu công nghiệp Phú Bài, doanh nghiệp thường xuyên làm việc, giao dịch mua bán với SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN 72 Khóa luận tốt nghiệp đối tác nước ngồi, có sách ưu đãi phí dịch vụ, bước đầu tạo niềm tin tìm kiếm khách hàng, sau mở rộng phạm vi hoạt động, giao dịch, tốn + Hình thức thanht ốn qua ACB Online Thanh toán qua Internet Service dành cho khách hàng cá nhân khách hàn doanh nghiệp: Củng cố dịch vụ truyền thống tra cứu thông tin giao dịch tài khoản, tra cứu tỉ giá, lãi suất, biểu phí, chuyển khoản ngồi hệ thống ACB, chuyển tiền cá nhân, tốn hóa đơn dịch vụ định kì… Đồng thời mở rộng dịch vụ nâng cao toán tiền vay trực tuyến, chi hộ lương nhân viên, nộp thuế trực tuyến… ( khách hàng doanh nghiệp) 3.3 Một vài kiến nghị cho đơn vị để hoàn thiện giải pháp 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu - Hội sở Một hạn chế lớn ACB Huế có q nhiều cơng việc chi nhánh khơng thể tự định mà phải phụ thuộc nhiều vào Hội sở, điều gây thời gian cho khách hàng, làm giảm tính cạnh tranh so với ngân hàng TMCP khác địa bàn Vì vậy, điều quan trọng Hội sở ACB nên tạo điều kiện cho chi nhánh Huế nâng cao tính độc lập việc giải vấn đề chi nhánh (trong giới hạn cho phép)  Hội sở ACB cần tăng quyền hạn thẩm quyền định Ban giám đốc Chi nhánh mức phí hình thức tốn qua ngân hàng phù hợp với tình hình kinh tế chi nhánh theo đại đa số góp ý khách hàng địa phương  Trong năm tiếp theo, Hội sở cần tạo điều kiện cho ACB Huế nhanh chóng khai trương Phịng giao dịch Mai Thúc Loan hồn thành việc lắp đặt thêm máy ATM để đưa dịch vụ ACB đến gần khách hàng  Hội sở cần đẩy mạnh hoạt động liên doanh, liên kết với tổ chức kinh tế nước, tiến hành tham gia nghiên cứu thị trường để có bước đắn hoạt động toán qua ngân hàngvà hoạt động khác 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế  ACB Huế cần tăng thêm số lượng phịng giao dịch đặt khu đơng dân cư qua lại Qua giúp chi nhánh đến gần với nhận thức người dân dễ dàng tìm hiểu nhu cầu đáp ứng tốt nhu cầu họ SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TỐN KIỂM TỐN 73 Khóa luận tốt nghiệp  Chi nhánh Huế cần nắm bắt kịp thời nhu cầu người dân để đưa sản phẩm thỏa mãn nhu cầu khách hàng, đồng thời không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh  ACB Huế không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán nhân viên chăm sóc khách hàng, cán giao dịch viên, cán quản lý liên quan đến hoạt động toán, người gián tiếp tạo phần lớn thu nhập chi nhánh Bên cạnh chi nhánh nên tạo môi trường làm việc tốt có chế độ lương thưởng hợp lý nhằm phát huy tối đa lực nhân viên SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TOÁN KIỂM TOÁN 74 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Đề tài hoạt động toán không dùng tiền mặt ngân hàng CPTM Á Châu chi nhánh Huế với nội dung nghiên cứu thể tên đề tài tóm lược nội dung sau: - Đề tài đưa sở lý luận vấn đề nghiên cứu hoạt động TTKDTM ngân hàng thương mại, dựa sở khoa học để tìm hiểu thực tiễn đồng thời so sánh lý thuyết thực tiễn - Đề tài đưa tổng quan đơn vị nghiên cứu ngân hàng CPTM Á Châu chi nhánh Huế, đồng thời thu thập phân tích sơ tình hình hoạt động kinh doanh, tính hình huy động vốn, tình hình lao động đơn vị nghiên cứu, từ làm sở để đánh giá tình hình hoạt động TTKDTM Phần trọng tâm đề tài phân tích tình hình biến động doanh sơ hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng CPTM Á Châu chi nhánh hếu năm từ năm 2010 đến năm 2012 Đề tài có đưa đánh giá sơ tình hình hoạt động TTKDTM so với số ngân hàng khác địa bàn tỉnh, tỉ trọng tồn tình Ở phần cuối đề tài đưa nguyên nhân giải pháp nhằm phát triển, hoàn thiện công tác Hạn chế: Đề tài hạn chế thời gian kiến thức nên dừng lại mức độ đánh giá đưa giải pháp cách chủ quan Kiến nghị TTKDTM vấn đề Đảng nhà nước đặt mục tiêu đất nước tiến trình hội nhập phát triển kinh tế Do việc đưa văn hướng dẫn, quy định, dẫn đối tượng sử dụng, phạm vi sử dụng, cách thức sử dụng…các loại hình tốn quan trọng việc thực mục tiêu đưa TTKDTM vào sử dụng rộng rãi quần chúng nhân dân, tổ chức kinh tế Thông qua trình nghiên cứu, tơi xin đưa kiến nghị sau - Đề tài dừng lại mức độ quy trình tốn hình thức TTKDTM mà chưa sâu vào q trình hạch tốn, có điều kiện thời gian trình bày phần SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TOÁN KIỂM TỐN 75 Khóa luận tốt nghiệp hạch tán kế tốn để đề tài có sâu - Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt chiếm tỉ trọng nhỏ chưa trình bày cụ thể quy trình phần kiểm sốt nó, đề tài dừng lại kiểm sốt UNC, có thêm điều kiện thực nghiên cứu thêm phần kiểm soát chứng từ hình thức TTKDTM làm phong phú cho đề tài - Trong trình nghiên cứu tơi nhận thấy đề tài Kiểm sốt nội quy trình TTKDTM cho khách hàng NHTM đề tài hấp dẫn, có hội thực đề tài nghiên cứu Hướng nghiên cứu thời gian tới Đề tài: Hoạt động dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng ngân hàng CPTM Á Châu-Chi nhánh Huế thực với mục tiêu cho thấy thực trạng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế Thơng qua q trình nghiên cứu tơi có đưa hướng nghiên cứu đề tài thời gian tới Đề tài mới dừng ngang phân tích doanh số tỉ trọng hình thức TTKDTM ngân hàng, có thêm điều kiện nghiên cứu nêu thêm cách hạch tốn loại hình tốn cách thức kiểm tra, kiểm sốt loại hình tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Khảo sát khách hàng xem xét mặt chưa để có thêm nhiều giải pháp cho chi nhánh Điều tra hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt số chi nhánh địa bàn tỉnh để có hướng so sánh sâu SVTH: TRẦN THỊ KIỀU OANH – K43A KẾ TOÁN KIỂM TOÁN 76 ... TTKDTM ngân hàng ACB chi nhánh Huế 49 2.2.1.3 Kiểm soát hoạt động toán UNC ngân hàng TMCP Á Châu- chi nhánh Huế 59 2.3 Đánh giá tình hình hoạt động cấp dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng. .. :? ?Hoạt động dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng Khóa luận tốt nghiệp ngân hàng cổ phần thương mại Á Châu chi nhánh Huế? ?? nhằm nghiên cứu xem hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt cho khách. .. tin học Ngân hàng Thẻ toán Ngân hàng phát hành bán cho khách hàng để toán tiền hàng hoá dịch vụ khoản toán khác rút tiền mặt Ngân hàng đại lý toán hay quầy trả tiền mặt tự động Trong phạm vi 10