MỤC LỤC Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD ThS Nguyễn Thị Diệu Chi MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm,đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò chức ngân hàng thương mại 1.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 11 1.3 Rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 15 1.3.1 Khái niệm rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 15 1.3.2 Đặc thù rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM .16 1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 16 1.3.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM .18 1.4 Quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 19 1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 19 1.4.2 Mục đích quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM .19 1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 19 1.4.4 Nội dung quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM .22 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại số nước giới học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt nam 28 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng giới 28 1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt nam 30 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 33 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh 33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ phòng 35 2.1.3 Mối quan hệ phòng ban 37 2.1.4 Những hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An 37 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011 – 2013 43 2.2 Thực trạng rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011-2013 46 2.2.1 Thực trạng rủi ro khoản Chi nhánh giai đoạn 2011-2013 46 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Chi nhánh giai đoạn 20112013 54 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro khoản công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011-2013 58 2.3.1 Những kết đạt 58 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 58 2.3.3 Nguyên nhân tồn 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 71 3.1 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Tràng An 71 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tràng An .71 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An 71 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tràng An 72 3.2.1 Xây dựng quy trình quản lý khoản .72 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi 3.2.2 Kiện tồn cơng tác lập báo cáo khoản 73 3.2.3 Hoàn thiện chế, sách 74 3.2.4 Hoàn thiện chiến lược quản lý rủi ro khoản 75 3.2.5 Nâng cao lực tài 76 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .76 3.2.7 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin .77 3.2.8 Tăng cường công tác quản lý rủi ro kiểm soát nội .78 3.2.9 Đẩy mạnh huy động vốn 79 3.2.10 Nâng cao uy tín, niềm tin Ngân hàng 80 3.3 Một số kiến nghị liên quan đến quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 81 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 81 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Việt nam 82 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 87 KẾT LUẬN .88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .89 XÁC NHẬN CỦA CƠ SỞ THỰC TẬP SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt EUR FDI GBP Great Britain Pound GDP Gross Domestic Product JPY Japaness Yen Yên Nhật L/C Letter of Credit Thư tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHNo Ngân hàng nông nghiệp 10 Nghĩa tiếng Anh Nguyên nghĩa Tiếng Việt Đồng tiền chung Châu Âu Foreig Direct Investment Đầu tư trực tiếp nước Bảng Anh Tổng sản phẩm quốc nội 11 TCTD Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Tổ chức tín dụng 12 TTQT Thanh tốn Quốc tế 13 USD 14 VND 15 WTO NHNo&PTNT SV: Nguyễn Thị Diên United States Dollar Đô la Mỹ Việt Nam đồng World trade organization Tổ chức thương mại giới Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU STT Bảng hình Trang Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An giai đoạn 2011-2013 38 Bảng 2.2 Doanh số cho vay theo thời gian Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An 39 Bảng 2.3 Hoạt động dịch vụ toán Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An giai đoạn 2011-2013 40 Bảng 2.4 Các tiêu toán quốc tế Chi nhánh giai đoạn 2011-2013 41 Bảng 2.5 43 Bảng 2.6 Kết tài Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An Tình hình huy động vốn Chi nhánh Tràng An Bảng 2.7 Tình hình sử dụng vốn Chi nhánh Tràng An 48 Bảng 2.8 Bảng tài sản có lỏng 50 Bảng 2.9 Bảng tài sản nợ lỏng 50 46 Bảng 2.10 Hệ số rủi ro khoản 51 Bảng 2.11 Các tiêu khoản cụ thể 51 Bảng 2.12 Diễn biến mức lãi suất điều hành NHNN giai đoạncuối năm 2010- tháng 10/2011 Bảng 2.13 Diễn biến mức lãi suất điều hành NHNN giai đoạn 3/012-7/2012 Bảng 2.14 Diễn biến mức lãi suất điều hành NHNN giai đoạn 2012-2013 63 Bảng 2.15 Một số tiêu tình hình kinh tế Việt Nam 65 Mơ hình 2.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng 64 64 35 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỞ ĐẦU GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi Sự cần thiết đề tài Ở quốc gia nào, hệ thống Ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng, huyết mạch kinh tế, thở hoạt động đời sống xã hội, nhân tố thiếu để tập trung nguồn lực vốn cho phát triển đất nước.Với tư cách loại định chế tài trung gian, Ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi xã hội sử dụng chúng nhằm mục đích sinh lời Hoạt động Ngân hàng góp phần giúp cho trình luân chuyển vốn kinh tế trở nên dễ dàng hơn, đồng vốn sử dụng hiệu Tuy nhiên, bên cạnh đó, hoạt động Ngân hàng lại ẩn chứa nhiều rủi ro xuất phát từ hoạt động Một rủi ro mang tính đặc thù Ngân hàng rủi ro khoản Rủi ro khoản phát sinh hàng ngày, hàng với vận động toàn hệ thống ngân hàng luồng tiền ra, vào Ngân hàng Rủi ro khoản không quản lý chặt chẽ gây hàng loạt hậu nghiêm trọng cho Ngân hàng giảm lực tài chính, giảm uy tín chí dẫn đến phá sản Ngân hàng Chính nhận thức tầm quan trọng đặc biệt việc quản lý rủi ro khoản nên hầu hết Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chúng Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An nói riêng trọng đến công tác quản lý, quản trị hoạt động Ngân hàng, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đại Với mong muốn đóng góp số ý kiến biện pháp phòng ngừa rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An, mạnh dạn chọn đề tài: “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An” Mục đích nghiên cứu Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro khoản công tác quản lý rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An Sau sâu vào phân tích thực trạng quản lý rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An, đánh giá kết đạt hạn chế tồn nguyên nhân, để từ đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An thời gian tới Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu chuyên đề rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An Phạm vi nghiên cứu chuyên đề rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An giai đoạn 2011-2013 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp vật biện chứng để nhìn nhận việc theo vận động phát triển nó, phương pháp tổng hợp số liệu dựa báo cáo, tài liệu internet, tài liệu báo chí phương pháp so sánh theo thời gian, theo tiêu… Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề chia thành ba chương: Chương 1: Cơ sở lí luận rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm,đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) hình thành, tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống NHTM có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu hệ thống tài quốc gia Cho đến thời điểm nay, có nhiều khái niệm NHTM: Ở Mỹ1: “Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài chính” Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xun nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành năm 2010 (điều 4, khoản 3) rõ: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đó, “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã”2 Cũng theo Luật tổ chức tín dụng định nghĩa: “Tổ chức tín dụng (TCTD) doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân”3 Như vậy, từ định nghĩa thấy, NHTM định chế tài trung gian quan trọng kinh tế thị trường mà đặc trưng cung cấp dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ toán Nhờ hệ thống định chế tài trung gian mà Tham khảo tại: http://www.bwportal.com.vn/?cid=4,3&txtiditem=1 Điều 4, khoản 2, Luật tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 Điều 4, khoản 1, Luật tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác xã hội huy động, tập trung sử dụng để cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế cá nhân với mục đích phát triển kinh tế xã hội 1.1.1.2 Đặc điểm ngân hàng thương mại Trước hết hoạt động NHTM hình thức kinh doanh kiếm lời, theo đuổi mục tiêu lợi nhuận chủ yếu Ngân hàng thực hai hình thức hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng Trong đó, hoạt động kinh doanh tiền tệ biểu nghiệp vụ huy động vốn hình thức khác nhau, để cấp tín dụng cho khách hàng có u cầu vốn với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận Ngân hàng thương mại người “đi vay vay” Các hoạt động dịch vụ Ngân hàng biểu thơng qua nghiệp vụ sẵn có tiền tệ, toán, ngoại hối, chứng khoán để cam kết thực công việc định cho khách hàng thời gian định nhằm mục đích thu phí dịch vụ hoa hồng Hai là, hoạt động NHTM phải tuân theo pháp luật nghĩa NHTM thỏa mãn đầy đủ điều kiện khắt khe pháp luật quy định điều kiện vốn, phương án kinh doanh…thì phép hoạt động thị trường Ba là, hoạt động NHTM hình thức kinh doanh có độ rủi ro cao nhiều so với hình thức kinh doanh khác thường có ảnh hưởng sâu sắc tới ngành khác kinh tế Rủi ro đến từ phía Ngân hàng, khách hàng vay tiền từ yếu tố khách quan Để tránh rủi ro đáng tiếc xảy Chính phủ quốc gia đặt đạo luật riêng nhằm kiểm soát, đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng vận hành an toàn quy trình 1.1.2 Vai trị chức ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Vai trò ngân hàng thương mại Qua trình hoạt động ngân hàng thương mại đánh giá hiệu chung tồn kinh tế ta khẳng định vai trị kinh tế sau: Thứ ngân hàng thương công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố Thơng qua chức huy động vốn, cho vay đầu tư ngân hàng huy động nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế, cho vay hình thức khác ngành kinh tế, vùng kinh tế thành phần kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn xã hội nhằm thúc đẩy kinh tế phát triển Các ngân hàng thực huy động sức mạnh tổng hợp kinh tế vào trình sản xuất, lưu thong hàng hố Nếu khơng có ngân hàng thương mại việc huy động cải xã hội vào trình sản xuất kinh doanh bị đình trệ nhiều Nhờ có ngân hàng thương mại mà tiền tiết kiệm cá nhân, tổ SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi chức huy động vào trình vận động kinh tế Nó trở thành chất “dầu bơi trơn” cho máy kinh tế hoạt động Nó chuyển cải, tài nguyên xã hội từ nơi chưa sử dụng, cịn tiềm 5ung vào q trình sử dụng phục vụ cho sản xuất kinh doanh nâng cao mức sống xã hội Thêm với vai trò làm trung gian toán, ngân hàng thực dịch vụ trung gian tốn cho kinh tế thúc đẩy nhanh q trình thực ln chuyển hàng hố, luân chuyển vốn xã hội, tiết kiệm chi phí toán cho cá nhân doanh nghiệp, nâng cao hiệu cho toàn kinh tế Đồng thời ngân hàng giám sát hoạt động kinh tế góp phầntạo mơi trường kinh doanh lành mạnh, tạo ổn định kinh tế xã hội Ngày nay, nói quan hệ kinh tế đến thực thông qua tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động hệ thống ngân hàng bên cạnh tổ chức tài chỉnh phi ngân hàng Thứ hai ngân hàng thương mại trung gian tài khác cơng cụ thực sách tiền tệ ngân hàng trung ương Với chức tạo tiền, ngân hàng thương mại chủ thể tham gia vào trình cung ứng tiền, tạo khối lượng phương tiện toán lớn kinh tế Để thực sách tiền tệ, ngân hàng trung ương phải sử dụng công cụ để điều tiết lượng lưu thông, nhằm đạt mục tiêu kinh tế vĩ mô, đặc biệt mục tiêu ổn định tiền tệ Phần lớn cơng cụ sách tiền tề thực thi có hiệu với hợp tác tích cực có hiệu ngân hàng thương mại việc chấp hành qui định dự trữ bắt buộc, quy chế tốn khơng 5ang tiền mặt nâng cao hiệu cho vay đầu tư Chức ngân hàng thương mại Chức làm trung gian tín dụng Xuất phát từ sở khách quan mà ngân hàng thương mại ngân hàng trung gian khác thực chức trung gian tín dụng Đó đặc điểm tuần hồn vốn tiền tệ q trình tuần hoàn vốn xã hội phát sinh tượng lúc có xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân có vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng (như tiền bán hàng chưa mua nguyên vật liệu mới, tiền trích khấu hao chưa sử dụng, tiền lương chưa đến kỳ trả,…) Ngược lại, có doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu vốn cần bổ sung thời gian ngắn (như doanh nghiệp cần mua nguyên vật liệu chưa bán sản phẩm, cá nhân cần tiền cho nhu cầu mua sắm tài sản có giá trị tiền tích luỹ cịn hạn chế,…) Mâu thuẫn cần giải để tăng hiệu sử dụng vốn kinh tế thỏa mãn quan hệ tín dụng trực tiếp gián tiếp Ngoài ra, đặc thù yêu cầu tiết kiệm đầu tư: người tiết kiệm không muốn rủi ro lại muốn SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng ... đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH... nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011 – 2013 43 2.2 Thực trạng rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh. .. Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An