ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ NGUYỄN T[.]
ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HUẾ NGUYỄN THỊ QUỲNH NHƯ Khóa học : 2018-2022 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Quỳnh Như ThS Lê Hoàng Anh Ngành : Tài Chính Lớp : K52 Tài Chính Huế, tháng 01 năm 2022 TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Trong hoạt động kinh doanh NHTM, hoạt động tín dụng hoạt động trọng tâm đem lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng Luôn tồn song hành với nguồn lợi nhuận lớn thu RRTD mà ngân hàng gặp phải RRTD nguồn gốc làm phát sinh khoản nợ xấu khiến ngân hàng phải đối mặt với nguy vốn cao Vì thế, việc thực cơng tác quản trị RRTD hiệu có ý nghĩa thiết thực lớn ngân hàng Xuất phát từ thực trạng chung thực tế NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Huế nên chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế” làm đề tài cho Khóa luận tốt nghiệp Mục đích đề tài sở đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD KHDN, nghiên cứu đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị RRTD KHDN NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Huế Ngoài phần Đặt vấn đề Kết luận, nghiên cứu có kết cấu chương: Chương tập trung làm rõ vấn đề lý luận quản trị RRTD hoạt động kinh doanh NHTM, nội dung công tác quản trị RRTD Đồng thời chương giới thiệu sơ lược mơ hình hồi quy Bainary Logistic ứng dụng để đo lường khả trả nợ KHDN có quan hệ tín dụng với ngân hàng Chương tập trung phân tích kết hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng phân tích thực trạng công tác quản trị RRTD cho vay DN NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Huế giai đoạn 2018 - 2020 Đồng thời chương sử dụng thông tin hệ thống xếp hạng tín dụng nội KHDN để đo lường khả trả nợ KHDN, từ đánh giá việc triển khai công tác đo lường RRTD chi nhánh thực Chương đề giải pháp nhằm tăng cường hoàn thiện công tác quản trị RRTD chi nhánh Bên cạnh có đề xuất, kiến nghị cụ thể Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Hội sở NHTMCP Á Châu góp phần hồn thiện cơng tác quản trị RRTD NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Huế i Lời Cảm Ơ n Lời cảm ơn trước tiên, em xin chân thành cảm ơn toàn thể thầy Khoa Kế tốn - Tài trường Đại học Kinh Tế - Đại học Huế tận tình dạy bảo em khoản thời gian vừa qua Đặc biệt, em xin cảm ơn Ths Lê Hoàng Anh - Giảng viên hướng dẫn phụ trách em đợt thực tập cuối khóa lần này, thầy định hướng chia sẻ thông tin, kinh nghiệm quý báu hướng dẫn em tận tình trình nghiên cứu giúp em hoàn thành tốt báo cáo thực tập tốt nghiệp Em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến ban lãnh đạo phòng ban, cán bộ, anh chị Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Huế - Phòng giao dịch An Cựu tận tình tạo điều kiện thuận lợi để em có trải nghiệm nhân viên ngân hàng thực thụ thời gian thực tập ba tháng vừa qua ngân hàng Các anh chị quan tâm giúp đỡ, hướng dẫn em suốt thời gian thực tập, bên cạnh cịn chia sẻ kiến thức, kinh nghiệm bổ ích để giúp em hồn thành tốt đợt thực tập Vì thời gian thực tập kiến thức cịn hạn hẹp nên luận văn khó tránh khỏi sai sót, kính mong góp ý anh chị cán ngân hàng q thầy để em rút kinh nghiệm hoàn thành luận văn tốt Cuối cùng, em kính chúc q Thầy, Cơ dồi sức khỏe thành công nghiệp trồng người Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 01 năm 2022 Sinh viên thực Nguyễn Thị Quỳnh Như ii iii MỤC LỤC TÓM TẮT NGHIÊN CỨU i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC .iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .vii DANH MỤC BẢNG .viii DANH MỤC HÌNH ẢNH, SƠ ĐỒ x PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu .2 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp định tính 4.2 Phương pháp định lượng .3 Kết cấu đề tài PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại 1.1.1 Các khái niệm có liên quan .5 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp .8 1.1.5 Các tiêu phản ảnh rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 14 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 16 iv 1.2.1 Khái niệm .16 1.2.2 Nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại .17 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 26 1.3 Mơ hình hồi quy Bainary Logistic để đo lường rủi ro trả nợ khách hàng doanh nghiệp 29 1.3.1 Tổng quan mô hình Bainary Logistic 29 1.3.2 Mơ hình nghiên cứu đề xuất 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HUẾ 39 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế 39 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân 43 2.1.3 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2018 - 2020 47 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Á Châu – Chi Nhánh Huế 57 2.2 Nhóm tiêu phản ánh quy mô hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp57 2.2.2 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 65 2.2.3 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 66 2.3 Thực trạng công tác Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế 67 2.3.1 Công tác nhận diện RRTD 67 2.3.2 Công tác đo lường RRTD .69 2.3.3 Công tác kiểm soát RRTD 76 2.3.4 Công tác tài trợ RRTD 79 2.4 Vận dụng mơ hình Binary logistic để đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu - Chi nhánh Huế 81 v 2.4.1 Sơ lược thông tin dùng để vận dụng mơ hình 81 2.4.2 Ước lượng phân tích mơ hình 83 2.4.3 Kiểm định phù hợp mơ hình 91 2.4.4 Những kết đạt hạn chế mơ hình 96 2.5 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp .99 2.5.1 Những kết đạt 99 2.5.2 Một số hạn chế nguyên nhân 100 KẾT LUẬN CHƯƠNG .105 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HUẾ .106 3.1 Định hướng hồn thiện Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế .106 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế .106 3.2.1 Nhóm giải pháp nhận diện RRTD 106 3.2.2 Nhóm giải pháp đo lường RRTD 108 3.2.3 Nhóm giải pháp kiểm sốt RRTD 108 3.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ RRTD 111 3.3 Một số kiến nghị cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng khách hành doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế 112 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước .112 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 113 3.3.3 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 115 KẾT LUẬN CHƯƠNG .117 KẾT LUẬN 118 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 120 PHỤ LỤC 121 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ ngữ viết tắt Giải thích từ ngữ NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà Nước ACB Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu NHTMCP Ngân hàng Thương mại cổ phần KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân CVQHKHDN Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp RRTD Rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo CIC Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia TCTD Tổ chức tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh CBTD Cán tín dụng DPRR Dự phòng rủi ro DN Doanh nghiệp TNHH Trách nhiệm hữu hạn DNTN Doanh nghiệp tư nhân DNNN Doanh nghiệp Nhà Nước vii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.2: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 20 Bảng 1.3: Công thức Z-sroce loại hình doanh nghiệp 21 Bảng 1.4: Hệ thống biến độc lập mơ hình .33 Bảng 2.1: Tình hình lao động ACB - CN Huế giai đoạn 2018 – 2020 45 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn Ngân hàng ACB - Chi nhánh Huế giai đọạn 2018 - 2020 .48 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ Ngân hàng ACB Chi nhánh - Huế giai đoạn 2018 2020 52 Bảng 2.4: Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng ACB Chi nhánh - Huế giai đoạn 2018 - 2020 54 Bảng 2.5: Tình hình cho vay KHDN giai đoạn 2018- 2020 58 Bảng 2.6: Tình hình thu nợ KHDN giai đoạn 2018-2020 .60 Bảng 2.8: Tình hình dư nợ cho vay KHDN giai đoạn 2018 - 2020 62 Bảng 2.9: Tình hình nợ hạn giai đoạn 2018-2020 65 Bảng 2.10: Tình hình nợ xấu giai đoạn 2018-2020 66 Bảng 2.11: Trọng số chấm điểm xếp hạng tín dụng nội KHDN 74 Bảng 2.12: Trọng số chấm điểm Scoring phân loại nợ dành cho DN có quy mơ Trung bình Lớn 74 Bảng 2.13: Trọng số chấm điểm Scoring phân loại nợ dành cho DN có quy mô Nhỏ Rất nhỏ 75 Bảng 2.14: Điểm mức xếp hạng KHDN ACB 75 Bảng 2.15: Kết trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 79 Bảng 2.16: Kết xếp hạng tín dụng 250 doanh nghiệp 82 Bảng 2.17: Kết ước lượng mơ hình Logistic ban đầu 84 Bảng 2.18: Hệ số tương quan biến mơ hình ban đầu 86 Bảng 2.19: Hệ số R2 mô mơ hình phụ .86 Bảng 2.20: Kết ước lượng mơ hình Logic sau loại bỏ biến X10 87 viii ... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HUẾ 39 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế. .. luận quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Chương 2: Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu - Chi. .. hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế .106 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ phần