Quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG TRẦN THỊ BẢO QUẾ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2006 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG *** TRẦN THỊ BẢO QUẾ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ Chuyên ngành: KINH TẾ THẾ GIỚI VÀ QUAN HỆ KINH TẾ QUỐC TẾ Mã số: 60.31.07 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS, TS. NGUYỄN THỊ QUY HÀ NỘI - 2006 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG TRẦN THỊ BẢO QUẾ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ Chuyên ngành: KINH TẾ THẾ GIỚI VÀ QUAN HỆ KINH TẾ QUỐC TẾ Mã số: 60.31.07 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2006 LỜI CẢM ƠN Em xin được bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến các thầy cô giáo giảng dạy tại trường Đại học Ngoại Thương, đặc biệt là các thầy cô giáo giảng dạy tại Khoa Sau đại học, những người đã dìu dắt và truyền đạt cho em những kiến thức bổ ích trong suốt thời gian học tập tại trường. Xin trân trọng cám ơn PGS-TS. Nguyễn Thị Quy, người đã trực tiếp hướng dẫn, đóng góp những ý kiến quý báu trong quá trình em thực hiện Luận văn này. Xin chân thành cảm ơn tất cả những người thân trong gia đình tôi, đồng nghiệp và bạn bè đã giúp đỡ và tạo mọi điều kiện để tôi hoàn thành Luận văn này. Xin chân thành cảm ơn Ngân hàng TMCP Quân Đội đã tạo môi trường làm việc, học tập tích cực để tôi có điều kiện thuận lợi để hoàn thành Luận văn này. Hà Nội,tháng 05/2006. Học viên Trần Thị Bảo Quế MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XNK CỦA CÁC DOANH NGHIỆP 4 1.1 Rủi ro và rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp 4 1.1.1 Khái niệm về hoạt động kinh doanh XNK 4 1.1.2 Khái niệm về rủi ro và rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK 5 1.1.3 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK 6 1.1.4 Ảnh h-ëng cña rñi ro trong ho¹t ®éng kinh doanh XNK 14 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK 15 1.2 Quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp 17 1.2.1 Khái niệm về quản lý rủi ro kinh doanh XNK 17 1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro kinh doanh XNK 18 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK 19 1.2.4 Các biện pháp quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK 22 1.3 Vai trò của quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK 27 1.3.1 Đối với Nhà nước và các cấp quản lý vĩ mô 27 1.3.2 Đối với doanh nghiệp kinh doanh XNK 28 1.4 Kinh nghiệm của một số tập đoàn lớn trên thế giới trong việc kiểm soát rủi ro 29 1.4.1 Kinh nghiệm của IKEA về mạng lưới nhà cung cấp và phân phối 29 1.4.2 Kinh nghiệm từ tập đoàn GE về “trò chơi thăng bằng của ông chủ” 31 Chƣơng ii: Thực trạng quản lý rủi ro kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam trong thời gian qua 32 2.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam 33 2.1.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh NK của các doanh nghiệp Việt Nam 33 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh XK của các doanh nghiệp Việt Nam 35 2.2 Thực trạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam 38 2.2.1 Các rủi ro thường gặp trong cả hoạt động xuất khẩu và nhập khẩu 39 2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro 53 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK tại các doanh nghiệp Việt Nam 61 2.3.1 Cơ sở pháp lý của hoạt động quản lý rủi ro 61 2.3.2 Thực trạng các biện pháp đã áp dụng trong quản lý rủi ro XNK tại các doanh nghiệp Việt Nam 63 2.3.3 Đánh giá chung về thực trạng quản lý rủi ro XNK của các doanh nghiệp Việt Nam 66 CHƢƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XNK CỦA CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 74 3.1 Hội nhập kinh tế quốc tế và yêu cầu đặt ra đối với việc quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam 74 3.1.1 Xu thế, đặc điểm mới của hội nhập kinh tế quốc tế 74 3.1.2 Thách thức của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đối với hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam 74 3.1.3 Dự báo tiềm năng phát triển hoạt động XNK của Việt Nam 77 3.2 Dự báo những rủi ro đối với hoạt động XNK của các doanh nghiệp Việt Nam 78 3.2.1 Rủi ro về nguồn cung 78 3.2.2 Rủi ro về giá 79 3.2.3 Rủi ro bị kiện bán phá giá 79 3.2.4 Rủi ro về luật pháp 79 3.2.5 Rủi ro bị lừa đảo, gian lận thương mại trong tổ chức thực hiện hoạt động XNK 80 3.3 Các giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam 81 3.3.1 Các giải pháp vĩ mô 81 3.3.2 Các giải pháp trực tiếp từ phía doanh nghiệp kinh doanh XNK 83 3.4 Kiến nghị 92 3.4.1 Kiến nghị với Nhà nước 92 3.4.2 Kiến nghị với các cơ quan Bộ, ngành 95 KẾT LUẬN 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT CHÚ GIẢI BTA Hiệp định thương mại Việt-Mỹ DN Doanh nghiệp DNVN Doanh nghiệp Việt Nam DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ GDP Tổng sản phẩm quốc nội HĐNT Hợp đồng ngoại thương HNKTQT Hội nhập kinh tế quốc tế ICC Phòng Thương mại Quốc tế ISBP Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ KD Kinh doanh L/C Thư tín dụng NHNT Ngân hàng Ngoại thương NK Nhập khẩu NSNN Ngân sách Nhà nước TMQT Thương mại quốc tế UCP 500 Các quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ của ICC, ấn bản số 500 URC 522 Quy tắc thống nhất về hoàn trả tiền giữa các ngân hàng theo tín dụng chứng từ do ICC ban hành ấn bản số 522 URDG 458 Quy tắc thống nhất bảo lãnh theo yêu cầu, do ICC ban hành, ấn bản số 458 URR 525 Quy tắc thống nhất về nhờ thu, ICC ban hành năm 1995, ấn bản số 525 VCCI Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam VIAC Trung tâm Trọng tài quốc tế Việt Nam XK Xuất khẩu XNK Xuất nhập khẩu 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài. Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế ngày nay, kinh doanh và rủi ro là hai phạm trù song song cùng tồn tại. Rủi ro - tuy là sự bất trắc gây ra mất mát thiệt hại, song lại là hiện tượng đồng hành với các hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trường, trong quá trình cạnh tranh. Nó tạo tiền đề cho quá trình đào thải tự nhiên các doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy sự chấn chỉnh, sự thích nghi của các doanh nghiệp, tạo xu hướng phát triển ổn định và có hiệu quả cho nền kinh tế. Trong điều kiện kinh tế thị trường, quan hệ kinh tế giữa các chủ thể ngày càng thoát khỏi sự ràng buộc về biên giới địa lý. Hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam cũng không nằm ngoài sự tác động trên. Hầu như không có loại hình kinh doanh nào, không có giao dịch XNK nào của các doanh nghiệp là không hàm chứa rủi ro. Bởi lẽ, hoạt động kinh doanh XNK là một hoạt động rất nhạy cảm, mọi biến động của nền kinh tế - xã hội trong nước và quốc tế đều nhanh chóng tác động đến hoạt động của các doanh nghiệp XNK, có thể gây nên những xáo trộn bất ngờ và dẫn đến hiệu quả của doanh nghiệp bị giảm sút một cách nhanh chóng. Hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam đã được hình thành từ rất lâu và trải qua một quá trình phát triển, tìm hướng đi phù hợp với đặc điểm kinh tế-chính trị - xã hội của đất nước và tận dụng được lợi thế, thuận lợi từ các hiệp định song phương và đa phương. Tuy nhiên, thực trạng hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam cũng cảnh báo những nguy cơ thiệt hại, rủi ro nếu các doanh nghiệp không được trang bị đầy đủ kiến thức và biện pháp quản lý rủi ro, đặc biệt là những rủi ro không đáng có. Hơn nữa, cùng với xu hướng hội nhập quốc tế đang ngày càng phát triển nhanh như vũ bão, việc Việt Nam trở thành thành viên của Tổ chức thương mại 2 Thế giới (WTO) là một tương lai rất gần. Khi đó, các doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào thị trường quốc tế sẽ tận dụng được rất nhiều ưu đãi, nhưng đồng thời, nếu không có các biện pháp phân tích, đánh giá và hạn chế rủi ro thì chúng ta sẽ mất dần đi năng lực cạnh tranh và tụt hậu. Bởi vậy, việc làm thế nào để vừa mở rộng hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam, vừa đảm bảo an toàn, hiệu quả, ít rủi ro, đáp ứng tốt nhất nhu cầu phát triển kinh tế-xã hội, góp phần xứng đáng trong công cuộc đổi mới của đất nước đã và đang là vấn đề thu hút sự quan tâm sâu sắc không chỉ đối với các cấp lãnh đạo, các giới chuyên môn, các nhà quản lý mà còn là mối quan tâm của xã hội, có ý nghĩa đặc biệt quan trọng và có tính quyết định cả về mặt lý thuyết cũng như thực tiễn trong giai đoạn hiện nay. Với đề tài : “Quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế ” tác giả mong muốn được nghiên cứu chuyên sâu nhằm có các căn cứ khoa học và thực tiễn để đề xuất các giải pháp nhằm góp phần tháo gỡ các vấn đề nêu trên. 2. Mục tiêu nghiên cứu của luận văn. Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp Việt Nam và đi sâu nghiên cứu quản lý rủi ro kinh doanh XNK. Xem xét thực trạng quản lý rủi ro kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay. Trên cơ sở thực tiễn và lý luận, đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro trong kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam. 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu của luận văn là vấn đề quản lý rủi ro trong kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam. Phạm vi nghiên cứu của luận văn tập trung phân tích tình hình rủi ro trong [...]... và quản lý rủi ro trong hoạt ộng kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Chƣơng II: Thực trạng quản lý rủi ro kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam trong thời gian qua Chƣơng III: Các giải pháp tăng cường quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế 4 CHƢƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH. .. nhân của rủi ro: Rủi ro do các yếu tố khách quan và Rủi ro do các yếu tố chủ quan - Theo đối tượng của rủi ro: Rủi ro được bảo hiểm và Rủi ro không được bảo hiểm - Theo tác động của môi trường gây nên rủi ro: Rủi ro do điều kiện tự nhiên, Rủi ro chính trị, Rủi ro kinh tế, Rủi ro luật pháp, Rủi ro văn hoá - Theo hoạt động kinh doanh XNK: Rủi ro trong thanh toán, Rủi ro vận chuyển, bảo hiểm, Rủi ro do... mất đi những cơ hội sinh lời, nhưng cũng có thể đưa đến những lợi ích, những cơ hội thuận lợi trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu 27 1.1.3 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK Có nhiều tiêu chí để phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK như: - Theo tính chất của rủi ro: Rủi ro suy đoán và Rủi ro thuần tuý - Theo phạm vi ảnh hưởng của rủi ro: Rủi ro cơ bản và Rủi ro riêng biệt... HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA CÁC DOANH NGHIỆP 1.1 RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XNK CỦA CÁC DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm về hoạt động kinh doanh XNK Luật thương mại 2005 của Việt Nam, có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2006, quy định rõ: Xuất khẩu hàng hóa là việc hàng hoá được đưa ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc đưa vào khu vực đặc biệt nằm trên lãnh thổ Việt Nam được coi là... là tuân thủ một cách thụ động, áp dụng máy móc trong mọi trường hợp Các thành viên vẫn có thể vận dụng linh hoạt, sáng tạo những nguyên tắc chung về quản lý rủi ro 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK Quản lý rủi ro bao gồm các nội dung: - Nhận dạng – phân tích - đo lường rủi ro; - Kiểm soát – phòng ngừa rủi ro; - Tài trợ rủi ro khi nó đã xuất hiện - Báo cáo rủi ro Dựa trên những... dung chung về quản lý rủi ro như trên, mỗi doanh nghiệp, tuỳ vào đặc điểm tình hình của bản thân doanh nghiệp mình (quy mô doanh nghiệp, môi trường hoạt động, nhận thức của doanh nghiệp về rủi ro ) trong từng thời kỳ để xây dựng chính sách quản lý rủi ro phù hợp nhất 22 1.2.3.1 Nhận dạng – Phân tích - Đo lường rủi ro Để quản lý được rủi ro trước hết phải nhận dạng được rủi ro Nhận dạng rủi ro là quá trình...3 kinh doanh XNK của các doanh nghiệp Việt nam trong những năm qua (từ thời kỳ đổi mới đến nay) Đồng thời, kinh nghiệm quản lý rủi ro trong kinh doanh XNK của một số tập đoàn lớn trên thế giới cũng nằm trong phạm vi nghiên cứu của đề tài 4 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng kết hợp các phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, các quan điểm về hội nhập kinh tế quốc tế Ngoài ra,... thân doanh nghiệp đó Tuy nhiên, xét trên góc độ xã hội, nếu rủi ro xảy ra thường xuyên, kéo dài sẽ có ảnh hưởng, tác động không tốt tới toàn bộ nền kinh tế của quốc gia mà tại đó doanh nghiệp hoạt động Thứ nhất, rủi ro trong hoạt động KD XNK sẽ góp phần làm suy giảm năng lực cạnh tranh của quốc gia, giảm uy tín và mức độ hấp dẫn của quốc gia đó trong thương mại và đầu tư quốc tế Chẳng hạn như rủi ro. .. toàn bộ tôm NK của Việt Nam vào thị trường Nhật Như vậy, nếu các doanh nghiệp KD tôm XK không có hệ thống kiểm nghiệm sản phẩm theo quy chuẩn từ khâu đầu vào thì rủi ro do bị khách hàng Nhật dừng NK là rất lớn, thậm chí còn ảnh hưởng tới cả những doanh nghiệp cùng ngành khác 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XNK CỦA CÁC DOANH NGHIỆP 1.2.1 Khái niệm về quản lý rủi ro kinh doanh XNK Cho đến... phải quản lý tất cả mọi loại rủi ro của doanh nghiệp một cách toàn diện và đầy đủ Hơn nữa, quản lý rủi ro còn là một chức năng chung để nhận dạng, đánh giá, đối phó với những nguyên nhân và hậu quả của rủi ro đối với một tổ chức Quan điểm của trường phái hiện đại có thể coi là một quan điểm quản lý rủi ro toàn diện” Theo đó, trong lĩnh vực kinh doanh XNK, Quản lý rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro . QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XNK CỦA CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 74 3.1 Hội nhập kinh tế quốc tế và yêu cầu đặt ra đối với việc quản lý. VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA CÁC DOANH NGHIỆP 1.1. RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XNK CỦA CÁC DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm về hoạt. QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ Chuyên ngành: KINH TẾ THẾ GIỚI VÀ QUAN HỆ KINH