Đang tải... (xem toàn văn)
BÁO CÁO TỔNG HỢP BÁO CÁO TỔNG HỢP Khái quát về công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển năng lượng Phúc Khánh 1 Lịch sử hình thành phát triển của công ty Trong nền kinh tế thị trường mỗi doanh ng[.]
BÁO CÁO TỔNG HỢP Khái quát công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển lượng Phúc Khánh Lịch sử hình thành phát triển công ty Trong kinh tế thị trường doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải có phương án sản xuất chiến lược kinh doanh có hiệu Để làm điều doanh nghiệp ln cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm Do việc quản lý nâng cao hiệu sử dụng tài sản cố định coi nhiệm vụ quan trọng doanh nghiệp Công ty thành lập vào ngày 27-31993 theo định số 506/TCCB – LĐ sở giao thông vận tải trực thuộc công ty xây dựng Thái Bình đổi tên thành Cơng ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển lượng Phúc Khánh Qua nhiều lần rà soát lại doanh nghiệp Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển lượng phúc khánh giữ nguyên đẳng cấp doanh nghiệp loại I theo nghị định 338/TTG thủ tướng phủ Cơng ty cổ phẩn đầu tư xây dựng phát triển lượng phúc khánh có trụ sở số nhà 01 Đường Nguyễn Huệ, phường Phố Mới, Thành Phố Lào Cai Công ty Sở kế hoạch đầu tư Thành Phố Lào Cai cấp giấy phép hoạt động số 0603070188 Mã số thuế 010268139 Nghành nghề hoạt động chủ yếu cơng ty là: - Xây dựng cơng trình dân dụng, công nghiệp, giao thông thủy lợi, hệ thống cơng trình cấp nước - Thiết kế quy hoạch tổng mặt bằng, kiến trúc, nội thất cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp - Lập dự án đầu tư xây dựng, tư vấn thẩm định hồ sơ tổng hợp dự tốn cơng trình, tư vấn giám sát thi cơng cơng trình xây dựng, lập dự tốn tổng dự tốn cơng trình, khảo sát xây dựng phục vụ việc lập dự án thiết kế kỹ thuật thi cơng cơng trình Từ vào hoạt động đến nay, hoạt động sản xuất kinh doanh công ty đạt hiệu kinh tế cao, sản phẩm đa dạng chủng loại, đảm bảo mặt chất lượng Từ khẳng định vị trí thị trường Cơ cấu tổ chức công ty Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển lượng Phúc Khánh có giám đốc lãnh đạo tồn cơng ty chịu trách nhiệm chung mặt Hai phó giám đốc trực thuộc đạo giám đốc người tham mưu cho giám đốc thường đảm nhận chức danh giám đốc công trường lớn cơng ty, phó giám đốc phụ trách kỹ thuật, phó giám đốc phụ trách khối quan Dưới ban giám đốc phòng ban chức năng, phòng ban phụ trách mặt hoạt động công ty, chịu trách nhiệm tham mưu cho ban giám đốc, đạo tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh đơn vị sản xuất Hệ thống phịng ban chức gồm có phòng ban sau: - Phòng kỹ thuật vật tư - Phịng kỹ thuật thi cơng - Phịng kỹ thuật điện - Phòng kinh tế kế hoạch - Phòng tài kế tốn - Phịng tổ chức lao động tiền lương - Văn phịng cơng ty - Trạm y tế - Phòng kế hoạch - Phòng thương mại * Chức nhiệm vụ phận máy tổ chức - Giám đốc: giám đốc thành viên sáng lập, người lãnh đạo công ty, người chịu trách nhiệm trước pháp luật, người lao động kết sản xuất kinh doanh người tổ chức lãnh đạo đạo sản xuất kinh doanh công ty Giám đốc điều hành công việc theo kế hoạch đồng thời chấp hành sách nhà nước nghị định công nhân viên chức, người ký kết hợp đồng với khách hàng nhà cung cấp - Phó giám đốc thương mại: Phụ trách phòng kế hoạch, phịng tài kế tốn, phịng thương mại phịng tổ chức tiền lương - Phó giám đốc kỹ thuật: Phụ trách dự án kỹ thuật xây dựng phòng vật tư thiết bị - Phòng kế hoạch: Cung cấp tài liệu cho giám đốc xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh, đầu tư ngắn hạn dài hạn, thực tiêu kế hoạch theo dõi, tổng hợp kế hoạch sản xuất, bổ sung thay đổi công việc cho phù hợp thực tế cơng trình - Phịng tài kế tốn: + Chức năng: Phịng tài kế tốn có chức cập nhật trung thực, xác, kịp thời chế độ quan hệ kinh tế phát sinh thơng qua nghiệp vụ kế tốn, để thực kế hoạch huy động sử dụng nguồn vốn cách có hiệu + Nhiệm vụ: Phịng tài kế tốn có nhiệm vụ kiểm tra giám sát hoạt động kinh tế tài tất phận cơng ty Ghi chép thu thập số liệu sở giúp giám đốc việc phân tích hoạt động kinh tế tính tốn, tính tốn hiệu hoạt động kinh doanh cơng ty Phịng kế tốn cịn có nhiệm vụ báo cáo thống kê tình hình thực tiêu tài cơng ty với quan chức - Phòng thương mại: Có trách nhiệm tìm kiếm thị trường phịng dự án kỹ thuật, xây dựng để lập hồ sơ tham gia đấu thầu - Phòng vật tư thiết bị: Chỉ đạo công tác quản lý, sử dụng thiết bị kỹ thuật tổng hợp lập kế hoạch đàn phán ký kết hợp đồng sửa chữa cung cấp vật tư thiết bị - Phịng kinh tế kế hoạch có chức tìm hiểu thơng tin, tìm kiếm đối tác cho công ty marketting, quảng cáo công ty cho khách hàng biết, tìm kiếm dự án, cơng trình chuẩn bị thi cơng năm để lập dự án kế hoạch tiếp cận đấu thầu cho cơng ty trúng thầu Phịng kinh tế kế hoạch lập kế hoạch thi cơng cơng trình chuẩn bị thi cơng năm trình lên ban giám đốc phịng ban khác có liên quan để có ý kiếm đạo thực thi hợp đồng cho có hiệu quả, tiến độ đảm bảo kỹ thuật theo thiết kế - Phịng kỹ thuật thi cơng có chức tạo vẽ, thiết kế cơng trình đơn đốc thi cơng cơng trình tiết kiệm có hiệu Khi cơng trình thi cơng xong phịng kỹ thật thi cơng có trách nhiệm nghiệm thu cơng trình chịu trách nhiệm trước ban giám đốc công ty phải chịu trách nhiệm trước bên A kỹ thuật, chất lượng tiến độ thi cơng cơng trình giao - Phịng kỹ thuật vật tư đảm nhận kho hàng bến bãi, xuất nhập vật tư hàng hóa phục vị cho vẽ thiết kế, phục vụ cho công trường Đảm bảo đầy đủ kịp thời vật tư máy móc có chất lượng việc thi cơng tiết kiệm tránh lãng phí thất - Phịng kỹ thuật điện quản lý giá trị chất lượng mua sắm tham mưu cho giám đốc mua sắm tài sản máy móc có cơng suất sử dụng cao, tránh lạc hậu tiết kiệm điện nhiên liệu cho hiệu kinh tế cao ngồi phịng kỹ thuật điện cịn đảm bảo việc quản lý tồn mạng điện sản xuất sinh hoạt công ty - Phòng tổ chức lao động tiền lương quản lý sử dụng điều tiết nhân sự, ký hợp đồng lao động với cán công nhân viên, ký hợp đồng với lao động thuê theo thời vụ Thực chế độ sách tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế chế độ nghỉ phép, nghỉ lễ theo quy định hành nhà nước - Phịng tài kế tốn: lên kế hoạch tài thu chi năm để phục vụ cho quản lý sản xuất theo chế độ nhà nước hành Các khoản mục chi phí phản ánh ghi chép theo chế độ kế toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh cập nhật đầy đủ xác Phịng cịn trực tiếp tham mưu cho giám đốc phòng ban khác để quản lý chung mặt công ty vật tư, thiết bị máy móc, nhân sự… - Văn phịng cơng ty giúp giám đốc lo khâu lễ nghi, lưu giữ công văn định công ty lưu giữ dấu Kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011, 2012, 2013 Bảng 3.1: Bảng trích số liệu báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty năm 2011, 2012, 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch năm 2012 so Chênh lệch năm 2013 so với năm 2011 với năm 2012 Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ (%) Doanh thu BH CCDV 2.890.650 3.920.780 4.980.800 1.030.130 35,64 1.060.020 27,04 Các khoản giảm trừ 0 0 0 Doanh thu BH CCDV 2.890.650 3.920.780 4.980.800 1.030.130 35,64 1.060.020 27,04 Giá vốn hàng bán 1.630.768 1.680.960 1.704.600 50.192 7,95 23.640 3,47 Lợi nhuận gộp BH CCDV 1.259.882 2.239.820 3.276.200 979.940 77,78 1.036.380 46,27 Doanh thu hoạt động tài 1.890.785 2.507.968 4.050.980 617.183 32,64 1.543.012 61,52 Chi phí hoạt động tài 980.865 1.305.686 2.765.960 324.821 33,12 1.460.274 111,84 Trong đó:chi phí lãi vay 980.865 1.305.686 2.765.960 324.821 33,12 1.460.274 111,84 Chi phí bán hàng 10.505 12.343 18.767 1.838 17,5 6.424 52,05 Chi phí quản lý doanh nghiệp 60.395 70.482 95.642 10.087 16,7 25.160 35,7 2.098.902 3.359.277 4.446.811 1.260.375 60,05 1.087.534 32,37 10.Lợi nhuận từ HĐSXKD Chỉ tiêu Năm 2011 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế Năm 2012 Chênh lệch năm 2012 so Chênh lệch năm 2013 so với năm 2011 với năm 2012 Năm 2013 Tỷ Số tiền lệ(%) Số tiền Tỷ lệ (%) 221.121 336.017 866.610 114.896 51,96 530.593 157,91 680 805 980 125 18,38 175 21,74 220.441 335.212 340.630 114.771 52,06 5.418 1,62 2.319.343 3.694.489 4.787.441 1.375.146 579.835,75 923.622,25 1.196.860,25 343.786,5 0 1.739.507,25 2.770.866,75 3.590.580,75 59,29 1.092.952 29,58 59,29 273.238 29,58 0 0 1.030.359,5 59,29 819.625 29,58 (Nguồn: Trích báo cáo kết hoạt động kinh doanh- Phịng tài chính-Kế tốn) Bảng 3.2: Các tiêu phản ánh mức độ sử dụng chi phí phản ánh kết kinh doanh: ĐVT:% Chỉ tiêu 1.Tỷ suất giá vốn hàng bán doanh thu 1= (4/3) 2.Tỷ suất chi phí bán hàng doanhthu = (8/3) 3.Tỷ suất chi phí quản lý doanh thu = (9/3) Năm Năm Năm Chênh lệch năm Chênh lệch năm 2011 2012 2013 2012 so với 2011 2013 so với 2012 56,42 42,87 34,22 -13,55 -8,65 0,36 0,31 0,38 -0,05 0,07 2,09 1,8 1,92 -0,29 0,12 0,73 0,86 0.89 0,13 0,03 0.81 0.94 0.96 0,13 0,02 4.Tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh doanh thu = (10/3) 5.Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu = (14/3) (Nguồn: Trích báo cáo kết hoạt động kinh doanh- Phòng tài chính-Kế tốn) Nhìn vào bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty ta thấy: Lợi nhuận sau thuế từ hoạt động kinh doanh năm 2012 tăng 1.030.359,5 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng với tỷ lệ tăng 59,29% Do lợi nhuận khác tăng lên 114.771 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 52,06%, đồng thời bên cạnh tổng lợi nhuận kế toán trước thuế lại tăng 1.375.146 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 59,29% Từ kết cho thấy kết kinh doanh năm 2012 cao so với năm 2011 Để biết rõ kết kinh doanh ta xem xét tiêu bảng bảng sau: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2012 tăng so với năm 2011 1.030.130 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 51,96% Sở dĩ có kết tình hình tiêu thụ năm 2012 tốt so với năm 2011 Do khơng có khoản giảm trừ nên doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2012 tăng so với năm 2011 1.030.130 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 51,96% Giá vốn hàng bán năm 2012 tăng so với năm 2011 50.192 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 7,95% Đồng thời ta thấy, tỷ suất giá vốn hàng bán doanh thu năm 2011 56,42%, năm 2012 42,87%, ta thấy năm 2011: 100 đồng doanh thu thu phải bỏ 56,42 đồng giá vốn hàng bán cịn năm 2012 phải bỏ 42,87 đồng, giảm 13,55 đồng so với năm 2011 Ta thấy doanh thu BH CCDV tăng, giá vốn hàng bán giảm, việc sử dụng tài sản cố định năm 2012 có hiệu so với năm 2011 Lợi nhuận gộp năm 2012 tăng 979.940 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng với tỷ lệ tăng 77,78% Doanh thu hoạt động tài năm 2012 tăng 617.183 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 32,64% hoạt động đầu tư tài năm 2012 mở rộng năm 2011 Chi phí tài năm 2012 tăng 324.821 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng với tỷ lệ tăng 33,12% Chi phí bán hàng năm 2012 tăng 1.838 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 17,5%, tỷ suất chi phí bán hàng doanh thu năm 2011 0,36%, năm 2012 0,31% Cho thấy năm 2011: 100 đồng doanh thu thu phải bỏ 0,36 đồng chi phí bán hàng, cịn năm 2012 0,31 đồng, giảm 0,05 đồng so với năm 2011 Ta thấy chi phí bán hàng giảm, doanh thu BH CCDV tăng, hiệu sử dụng tài sản cố định năm 2012 tốt năm 2011 Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2012 tăng 10.087 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng 16,7%, tỷ suất chi phí quản lý doanh nghiệp doanh thu năm 2011 2,09%, năm 2012 1,8% cho thấy năm 2011: 100 đồng doanh thu thu phải bỏ 0,29 đồng chi phí quản lý doanh nghiệp, cịn năm 2012 1,8 đồng, giảm 0,29 đồng Doanh thu BH CCDV năm 2012 tăng so với 2011, chi phí quản lý doanh nghiệp giảm, hiệu sử dụng tài sản cố định năm 2012 hiệu 2011 Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 tăng 1.260.375 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 60,05% so với năm 2011, tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2011 0,73%, năm 2012 0,86% cho thấy năm 2011: 100 đồng doanh thu thu có 0,73 đồng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, năm 2012 0,86 đồng, tăng 0,13 đồng Từ cho thấy kết kinh doanh năm 2012 tăng so với năm 2011 Từ phân tích cho thấy kết kinh doanh việc sử dụng tài sản cố định công ty năm 2012 hiệu năm 2011 Để hiểu rõ ta so sánh kết kinh doanh công ty năm 2013 với năm 2012: Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2013 tăng so với năm 2012 819.625 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 29,58% Do có lợi nhuận khác năm 2013 cao so với năm 2012 5.418 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 1,62% Từ kết cho thấy kết kinh doanh năm 2013 cao so với năm 2012 Phân tích cụ thể ta thấy: 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2013 tăng so với năm 2012 1.060.020 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 27,04% Sở dĩ có kết tình hình tiêu thụ năm 2013 cao so với năm 2012 Do khơng có khoản giảm trừ nên doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2013 tăng so với năm 2012 1.060.020 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 27,04% Giá vốn hàng bán năm 2013 tăng so với năm 2012 23.640 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 3,47% Đồng thời ta thấy, tỷ suất giá vốn hàng bán doanh thu năm 2012 42,87%, năm 2013 34,22%, ta thấy năm 2012: 100 đồng doanh thu thu phải bỏ 42,87 đồng giá vốn hàng bán cịn năm 2013 phải bỏ 34,22 đồng, giảm 8,65 đồng so với năm 2012 Ta thấy giá vốn hàng bán giảm doanh thu BH CCDV tăng, cịn việc quản lý vốn cơng ty năm 2013 có hiệu năm 2012 Doanh thu hoạt động tài năm 2013 tăng 1.543.012 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 61,52 % hoạt động đầu tư tài năm 2013 mở rộng so năm 2012 Chi phí tài năm 2013 tăng 1.460.274 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng với tỷ lệ tăng 111,84% chủ yếu chi phí lãi vay Chi phí bán hàng năm 2013 tăng 6.424 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 52,05%, tỷ suất chi phí bán hàng doanh thu năm 2012 0,31%, năm 2013 0,38% Cho thấy năm 2012: 100 đồng doanh thu thu phải bỏ 0,31 đồng chi phí bán hàng, cịn năm 2013 0,38 đồng, tăng 0,07 đồng Ta thấy chi phí bán hàng tăng doanh thu BH CCDV tăng điều làm cho hiệu sử dụng vốn, tài sản cố định năm 2013 cao năm 2012 Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2013 tăng 25.160 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng với tỷ lệ tăng 35,7%, tỷ suất chi phí quản lý doanh nghiệp doanh thu năm 2012 1,8%, năm 2013 1,92% cho thấy năm 2012: 100 đồng doanh thu thu phải bỏ 1,8 đồng chi phí quản lý 11 doanh nghiệp, năm 2013 1,92 đồng tăng 0,12 đồng so với năm 2012 Ta thấy chi phí quản lý doanh nghiệp tăng doanh thu BH CCDV năm 2013 tăng so với năm 2012, điều chứng tỏ hiệu sử dụng vốn, tài sản cố định năm 2013 có hiệu 2010 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2013 tăng 1.087.534 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 32,37% so với năm 2012, tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2012 0,86%, năm 2013 0,89% cho thấy năm 2012: 100 đồng doanh thu thu có 0,86 đồng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, năm 2013 0,89 đồng, tăng 0,03 đồng Từ cho thấy kết kinh doanh năm 2013 tăng so với năm 2012 Từ phân tích cho thấy kết kinh doanh việc quản lý vốn, tài sản cố định công ty năm 2013 hiệu năm 2012 Từ thực trạng tình hình sử dụng tài sản cố định công ty cụ thể ba năm 2011, 2012, 2013 thấy ưu điểm mà cơng ty có sau: - Trong công tác quản lý, sử dụng tài sản cố định: việc phân cấp quản lý, có sổ sách theo dõi cụ thể giúp cơng ty khơng có xảy mát tài sản cố định Đồng thời công ty huy động hết tài sản cố định vào sản xuất, khơng có tài sản cố định chưa cần dùng - Cơng ty có theo dõi tình hình tăng, giảm, khấu hao tài sản cố định nên giúp cơng ty có kế hoạch cụ thể đắn - Công tác bảo vệ, sửa chữa tài sản cố định giúp cho máy móc, thiết bị cơng ty ln bảo vệ góp phần nâng cao lực sản xuất chúng - Cơ cấu tài sản cố định công ty đầu tư cách hợp lý phù hợp với tình hình kinh doanh doanh nghiệp - Cơng ty trọng đổi máy móc thiết bị sản xuất nhằm nâng cao lực sản xuất, đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, tăng khả cạnh tranh công ty, phục vụ cho chiến lược phát triển lâu dài cơng ty Nhìn chung công việc công ty quan tâm thực tốt 12 - Cụ thể qua năm 2011, 2012, 2013 ta thấy tỷ lệ tài sản cố định đầu tư nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ cao, điều kiện cho phát triển lâu dài ổn định công ty thời gian tới - Công ty có kế hoạch khấu hao sử dụng tiền khấu hao - Công tác lý công ty quan tâm - Cuối ngày làm việc có cơng nhân qt dọn góp phần bảo vệ tài sản công ty -Việc đầu tư mua sắm thêm tài sản cố định trọng nâng cao lực sản xuất cho công ty 13 ... loại, đảm bảo mặt chất lượng Từ khẳng định vị trí thị trường Cơ cấu tổ chức công ty Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển lượng Phúc Khánh có giám đốc lãnh đạo tồn cơng ty chịu trách nhiệm... tranh công ty, phục vụ cho chiến lược phát triển lâu dài cơng ty Nhìn chung cơng việc ln công ty quan tâm thực tốt 12 - Cụ thể qua năm 2011, 2012, 2013 ta thấy tỷ lệ tài sản cố định đầu tư nguồn... kiện cho phát triển lâu dài ổn định công ty thời gian tới - Cơng ty có kế hoạch khấu hao sử dụng tiền khấu hao - Công tác lý công ty quan tâm - Cuối ngày làm việc có cơng nhân qt dọn góp phần bảo