Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại ngân hàng tmcp á châu chi nhánh huế

PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần nói riêng cần thiết quan trọng kinh tế nƣớc ta, đặc biệt hoạt động huy động vốn, mở rộng vốn đầu tƣ cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tƣ nƣớc để tăng trƣởng kinh tế nƣớc Một hoạt động đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng, cho vay dự án đầu tƣ Theo số liệu đến cuối năm 2014, cho vay dự án đầu tƣ ACB Chi nhánh Huế xấp xỉ 80 tỷ đồng, chiếm đến 25% tổng dƣ nợ Đối với doanh nghiệp, việc xem xét đánh giá tính khả thi dự án cách xác, tồn diện khâu trọng yếu giai đoạn chuẩn bị đầu tƣ, giúp doanh nghiệp đƣa định đắn đầu tƣ hay không Tuy nhiên doanh nghiệp có khả tài để thực dự án đầu tƣ Lúc vay ngân hàng giải pháp tốt Về phía ngân hàng, cho vay dự án đầu tƣ mang lại thu nhập đáng kể nhƣng tiềm ẩn rủi ro cao Vì vậy, trƣớc định cho vay ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án đầu tƣ xác, kỹ lƣỡng Là ngân hàng thƣơng mại hàng đầu Việt Nam, Ngân hàng TMCP Á Châu chiếm thị phần tín dụng dự án đầu tƣ tƣơng đối lớn, nhƣng thực tế lại cho thấy chất lƣợng thẩm định chƣa cao, tỷ lệ nợ hạn dự án khơng hiệu cịn cao giữ ngun thời gian tới Từ thực tế nhƣ trên, việc nghiên cứu thực trạng đƣa giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ hoạt động cho vay yêu cầu cấp thiết cho ngân hàng nói chung nhƣ ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng Nhận thức đƣợc tầm quan trọng vấn đề, định chọn đề tài: “Thực trạng giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế” Đề tài nghiên cứu bao gồm nội dung sau: Phần 1: Đặt vấn đề Phần Thực trạng thẩm định dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu Chi Nhánh Huế Phần 3: Giải pháp đề xuất kiến nghị MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU - Hệ thống hoá lý luận chung dự án đầu tƣ nội dung, quy trình thẩm định dự án đầu tƣ hoạt động tín dụng ngân hàng - Đƣa thực trạng cụ thể, chi tiết hoạt động tín dụng, thẩm định dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Từ tổng hợp, phân tích đƣa kết đạt đƣợc nhƣ tồn tại ACB Huế - Đề xuất giải pháp kiến nghị hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tƣ đảm bảo hoạt động tín dụng ACB Huế, từ phục vụ cho mục tiêu phát triển ngành ngân hàng bối cảnh phát triển, hội nhập kinh tế quốc tế PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu  Phƣơng pháp lấy ý kiến chuyên gia: Thu thâp thông tin, kiến thức thực tế từ nhân viên chi nhánh ngân hàng, ngƣời có kinh nghiệm đảm bảo tính khách quan, xác thực cho đề tài  Phƣơng pháp quan sát: Quan sát từ giai đoạn tìm kiếm khách hàng, tƣ vấn, thẩm định dự án xét duyệt hoàn thiện hồ sơ phòng Khách hàng cá nhân, phòng Khách hàng doanh nghiệp phối hợp với Bộ phận hỗ trợ tín dụng  Thu thập số liệu: - Số liệu thứ cấp: Thông tin số liệu đƣợc lấy từ báo cáo Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế qua năm (Từ 2012-2014); số nguồn thông tin khác từ phịng Kế tốn - Hành - Nhân sự, phòng Khách hàng doanh nghiệp ACB Chi nhánh Huế  Giới hạn nghiên cứu: Thu thập số liệu thứ cấp khoảng thời gian 2012-2014, qua báo cáo từ phịng hành chính, từ tìm hiểu thực tế suốt trình thực tập Phạm vi thực NH TMCP Á Châu CN Huế, địa số Trần Hƣng Đạo, thành phố Huế 3.2 Phƣơng pháp xử lý phân tích số liệu Đề tài sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả phần mềm EXCEL, tính tốn số tiêu 3.3 Phƣơng pháp tổng hợp, so sánh Từ số liệu thu thập đƣợc, tiến hành diễn giải biến động, thay đổi qua thời kỳ giai đoạn giải thích nguyên nhân Đồng thời so sánh đối chiếu năm, đƣa số tƣơng đối, tuyệt đối đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng khoản thời gian số liệu thu thập đƣợc ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU  Đối tƣợng nghiên cứu: Công tác thẩm định dự án đầu tƣ định cho vay  Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tƣ NH TMCP Á Châu CN Huế, giai đoạn năm từ năm 2012 đến năm 2014 PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ ĐẦU TƢ VÀ DỰ ÁN ĐẦU TƢ 1.1.1 Dự án đầu tƣ 1.1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Lý thuyết phát triển khả phát triển quốc gia đƣợc hình thành nguồn lực vốn, công nghệ, lao động tài nguyên thiên nhiên hệ thống có mối quan hệ phụ thuộc lẫn chặt chễ đƣợc thể phƣơng trình: D = f(C, T, L, R) D: Khả phát triển quốc gia C: Vốn T: Công nghệ L: Lao động R : Tài nguyên thiên nhiên Rõ ràng để thúc đẩy sản xuất kinh doanh hay rộng phát triển kinh tế xã hội thiết phải có hoạt động đầu tƣ Ở Việt Nam, theo Nghị định số 177/NĐ – CP điều lệ quản lý dự án đầu tƣ xây dựng, dự án đầu tƣ đƣợc định nghĩa nhƣ sau : «Dự án đầu tư tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo đối tượng định nhằm đạt tăng trưởng số lượng, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian định» 1.1.1.2 Yêu cầu dự án đầu tư Một dự án đầu tƣ trƣớc hết phải đảm bảo yêu cầu sau: - Tính khoa học: Tính DATĐT khoa học dự án đầu tƣ đòi hỏi ngƣời soạn thảo dự án phải nghiên cứu tỉ mỉ, kỹ tính tốn thận trọng, xác nội dung dự án, đặc biệt nội dung mặt tài chính, nội dung cơng nghệ kỹ thuật Cần có tƣ vấn quan chuyên mơn dịch vụ đầu tƣ q trình soạn thảo dự án - Tính thực tiễn: muốn đảm bảo tính thực tiễn, nội dung dự án phải đƣợc nghiên cứu xác định sở xem xét, phân tích, đánh giá mức điều kiện hoàn cảnh cụ thể liên quan trực tiếp gián tiếp tới hoạt động đầu tƣ - Tính pháp lý: dự án cần có sở pháp lý vững chắc, tức phù hợp với sách luật pháp nhà nƣớc Điều đòi hỏi ngƣời soạn thảo dự án phải nghiên cứu kỹ chủ trƣơng, sách Nhà nƣớc văn pháp quy liên quan tới hoạt động đầu tƣ - Tính đồng nhất: để đảm bảo tính thống dự án, dự án phải tuân thủ quy định chung quan chức hoạt động đầu tƣ, kể quy định thủ tục đầu tƣ Đối với dự án quốc tế chúng cịn phải tn thủ quy định chung mang tính quốc tế 1.1.1.3 Phân loại dự án đầu tư Dự án đầu tƣ đƣợc phân loại theo tiêu chí sau đây: - Theo cấu tái sản xuất: Dự án đầu tƣ đƣợc phân thành dự án đầu tƣ theo chiều rộng theo chiều sâu Đầu tƣ chiều rộng ó vốn lớn để khê đọng lâu, thời gian thực đầu tƣ thời gian cần hoạt động để thu hồi vốn lâu, tính chất kỹ thuật phức tạp, độ mạo hiểm cao Còn đầu tƣ theo chiều sâu địi hỏi khối lƣợng vốn hơn, thời gian thực đầu tƣ không lâu, độ mạo hiểm thấp so với đầu tƣ theo chiều rộng - Theo giai đoạn hoạt động dự án đầu tư trình tái sản xuất xã hội: Có thể phân loại dự án đầu tƣ phát triển sản xuất kinh doanh thành dự án đầu tƣ thƣơng mại dự án đầu tƣ sản xuất Dự án đầu tƣ thƣơng mại loại dự án đầu tƣ có thời gian thực đầu hoạt động kết đầu tƣ để thu hòi vốn đầu tƣ ngắn, tinh chất bất định không cao lại dễ dự đoán Dự án đầu tƣ sản xuất loại dự án đầu tƣ có thời gian hoạt động dài hạn, vốn đầu tƣ lớn, thu hồi chậm, thời gian thực đầu tƣ lâu, độ mạo hiểm cao, tính chất kỹ thuật phức tạp, chịu tác động nhiều yếu tố tƣơng lai - Theo phân cấp quản lý: Dự án đầu tƣ phân chia thành dự án đầu tƣ nhóm A, B, C tuỳ theo tính chất quy mơ dự án Dự án nhóm A Thủ tƣớng Chính phủ định, dự án nhóm B C Bộ tƣởng, Thủ trƣởng quan ngang bộ, quan trực thuộc phủ, Uỷ ban nhân dân cấp tỉnh định - Theo nguồn vốn: Dự án đầu tƣ có nguồn vốn huy động nƣớc dự án đầu tƣ có vốn huy động từ nƣớc - Theo thời gian thực phát huy tác dụng để thu hồi vốn bỏ ra: Dự án đầu tƣ phân chia thành dự án đầu tƣ ngắn hạn có thời hạn dƣới 12 tháng (dự án đầu tƣ thƣơng mại) dự án đầu tƣ trung, dài hạn có thời hạn 12 tháng (các dự án đầu tƣ sản xuất, đầu tƣ phát triển khoa học kỹ thuật, xây dựng sở hạ tầng, …) 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tƣ 1.1.2.1 Khái niệm, ý nghĩa, mục đích thẩm định dự án đầu tư NHTM  Khái niệm Dự án đầu tƣ sau soạn thảo, tính tốn xong cần phải đƣợc xem xét, kiểm tra, đánh giá cách độc lập, tách biệt với trình soạn thảo dự án để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi dự án Có nhiều quan điểm khác thẩm định tuỳ theo tính chất dự án chủ thể có thẩm quyền thẩm định, song đứng giác độ tổng quát định nghĩa nhƣ sau: Thẩm định dự án đầu tƣ việc thẩm tra, so sánh, đánh giá cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án so sánh đánh giá phƣơng án hay nhiều dự án để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu tính khả thi dự án Từ có định đầu tƣ, cho phép đầu tƣ cấp tín dụng Thẩm định dự án đầu tƣ ngân hàng việc tổ chức xem xét cách khách quan, toàn diện nội dung có ảnh hƣởng trực tiếp tới tính khả thi khả hoàn trả vốn đầu tƣ khách hàng để phục vụ cho việc xem xét, định cho khách hàng vay vốn để đầu tƣ dự án  Ý nghĩa Để bỏ lƣợng vốn lớn thu hồi vốn tƣơng lai xa, nên trƣớc đầu tƣ vốn vào dự án nhà đầu tƣ phải tiến hành soạn thảo chƣơng trình, dự án báo cáo đầu tƣ Công việc liên quan đến nhiều ngành, lĩnh vực,… nên phải huy động sức lực, trí tuệ nhiều ngƣời, nhiều tổ chức Việc tổ chức phối hợp hoạt động khó tránh khỏi mâu thuẫn hay sai sót nên phải đƣợc rà sốt, điều chỉnh lại Việc thẩm định dự án đầu tƣ có ý nghĩa quan trọng chủ thể, thể hiện: - Đối với quan quản lý nhà nƣớc: việc thẩm định dự án đầu tƣ giúp quan quản lý nhà nƣớc đánh giá đƣợc tính hợp lý dự án đứng giác độ hiệu kinh tế xã hội Tất dự án đầu tƣ thuộc nguồn vốn, thành phần kinh tế phải huy động nguồn lực xã hội tham gia vào trình khai thác, làm cạn kiệt tài nguyên thiên nhiên đất nƣớc gây tác động xấu đến cộng đồng Nhà nƣớc cần kiểm tra lại ảnh hƣởng tích cực, tiêu cực dự án đến cộng đồng, nhằm kịp thời ngăn chặn, ràng buộc hay hỗ trợ dự án - Đối với chủ đầu tƣ: việc thẩm định dự án đầu tƣ giúp chủ đầu tƣ lựa chọn đƣợc dự án đầu tƣ tốt theo quan điểm hiệu tài tính khả thi dự án - Đối với định chế tài chính: việc thẩm định dự án đầu tƣ có ý nghĩa lớn giúp định chế tài đƣa định xác việc cho vay tài trợ cho dự án theo quan điểm khác nhau, để ngăn chặn đổ bể, lãng phí vốn đầu tƣ Việc soạn thảo dự án đầu tƣ mang tính chủ quan ngƣời soạn thảo Để đảm bảo tính khách quan cần phải thẩm định Ngƣời thẩm định thƣờng khách quan có tầm nhìn rộng nhìn nhận đánh giá, vị trí ngƣời thẩm định tạo nên, họ đƣợc phép tiếp cận có điều kiện thu thập, tổng hợp thơng tin đầy đủ Đặc biệt xem xét lợi ích cộng đồng, ngƣời thẩm định bị lợi ích trực tiếp dự án chi phối Nhƣ vậy, thẩm định dự án cần thiết, phận công tác quản lý, nhằm đảm bảo cho dự án đƣợc thực thi đạt hiệu  Mục đích Việc thẩm định dự án đầu tƣ nhằm mục đích sau: - Đánh giá tính hợp lý dự án: Tính hợp lý đƣợc biểu cách tổng hợp (biểu tính hiệu tính khả thi) đƣợc biểu nội dung cách thức tính tốn dự án (hợp lý xác định mục tiêu, xác định nội dung dự án) Khối lƣợng công việc cần tiến hành, chi phí cần thiết kết đạt đƣợc - Đánh giá tính hiệu dự án: Bao gồm hiệu tài hiệu kinh tế xã hội - Đánh giá tính khả thi dự án: Đây mục đích quan trọng thẩm định dự án Một dự án hợp lý hiệu cần phải có tính khả thi Tất nhiên hợp lý hiệu hai điều kiện quan trọng để dự án có tính khả thi Nhƣng tính khả thi cịn phải xem xét với nội dung phạm vi rộng dự án (xem xét kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trƣờng pháp lý dự án…) Ba mục tiêu đồng thời yêu cầu chung dự án đầu tƣ dự án muốn đƣợc đầu tƣ tài trợ  Yêu cầu thẩm định dự án đầu tƣ: Yêu cầu nội dung thẩm định DADT có khác mức độ chi tiết dự án, tuỳ thuộc vào quy mơ, tính chất dự án, nguồn vốn đƣợc huy động chủ thể có thẩm quyền thẩm định Tuy vậy, dù đứng góc độ chủ thể có thẩm quyền thẩm định cần đảm bảo yêu cầu sau: - Nắm vững yêu cầu chiến lƣợc phát triển kinh tế – xã hội đất nƣớc, địa phƣơng quy chế, luật pháp nhà nƣớc - Hiểu biết bối cảnh, điều kiện đặc điểm cụ thể dự án; nắm vững tình hình sản xuất kinh doanh, số liệu tài doanh nghiệp, quan hệ kinh tế - tài tín dụng doanh nghiệp với doanh nghiệp khác, với ngân hàng, ngân sách nhà nƣớc - Biết khai thác số liệu báo cáo tài doanh nghiệp, thơng tin giá thị trƣờng để phân tích tình hình chung doanh nghiệp, từ có thêm vững để định đầu tƣ cho phép đầu tƣ - Biết kiểm tra, phân tích tiêu kinh tế tài chính, kỹ thuật quan trọng dự án - Thẩm định kịp thời, đánh giá khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án 1.2 QUY TRÌNH VÀ NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ 1.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tƣ - Bƣớc 1: Tiếp nhận hồ sơ tìm hiểu nhu cầu - Bƣớc 2: Thẩm định sơ - Bƣớc 3: Thẩm định chi tiết hồ sơ lập Hồ sơ thẩm định - Bƣớc 4: Kiểm tra kết thẩm định, kiểm sốt Tờ trình thẩm định - Bƣớc 5: Phê duyệt khoản vay thông báo kết cho khách hàng - Bƣớc 6: Hoàn tất thủ tục đảm bảo tiền vay Ký hợp đồng tín dụng - Bƣớc 7: Giải ngân - Bƣớc 8: Lƣu trữ hồ sơ - Bƣớc 9: Kiểm tra, giám sát khoản vay - Bƣớc 10: Tái đánh giá dự án tài trợ - Bƣớc 11: Thanh lý 1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tƣ Sau nhận đƣợc kết xem xét tƣ cách pháp lý lực tài khách hàng, nhân viên thẩm định tiến hành thẩm định dự án đầu tƣ xin vay vốn khách hàng a Thẩm định sở pháp lý dự án: Khi thẩm định mục tiêu dự án cần xem xét mục tiêu lâu dài mục tiêu trƣớc mắt Việc thẩm định mục tiêu dự án cần xem xét khía cạnh sau đây: - Tính phù hợp mục tiêu dự án với chủ trƣơng, sách phát triển chung Nhà nƣớc khu vực lĩnh vực cụ thể - Tính phù hợp mục tiêu dự án với quy định pháp luật Thẩm định tƣ cách pháp lý khách hàng vay vốn việc xem xét lực pháp luật lực hành vi họ Mục đích nội dung việc thẩm định nhằm khẳng định điều kiện quy định cho vay khách hàng ngân hàng bao gồm: - Quyết định thành lập giấy phép thành lập - Đăng ký kinh doanh - Điều lệ - Quyết định bổ nhiệm tổng giám đốc, giám đốc, kế toán trƣởng, chủ nhiệm hợp tác xã - Biên giao vốn, biên góp vốn Sau xem xét tài liệu thấy hợp lệ, hợp pháp nhân viên thẩm định thẩm định xem xét nội dung: ngành nghề đăng ký kinh doanh- tổng mức vốn pháp định -vốn điều lệ (phải phù hợp với luật định) Kết thúc bƣớc thẩm định này, nhân viên thẩm định phải rút đƣợc nhận xét tƣ cách pháp lý, ngƣời đại diện hợp pháp khách hàng Nếu hồ sơ phù hợp tiến hành bƣớc 10 thông số đƣợc sử dụng để tính tốn tỷ số tài làm sở cho việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp, sở để Ngân hàng đƣa định tài trợ hay từ chối  Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ  Xác định dự báo dòng tiền thực nhập quỹ, bao gồm: dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động kinh doanh ( từ bán hang hố dịch vụ); dịng tiền nhập quỹ từ hoạt động đầu tƣ, tài chính; dịng tiền nhập quỹ từ hoạt động đầu tƣ hoạt động khác  Xác định dòng tiền thực xuất quỹ, bao gồm: dòng tiền thực xuất quỹ thực sản xuất kinh doanh, dòng tiền thực xuất quỹ thực hoạt động tài chính, dịng tiền thực xuất quỹ thực hoạt động bất thƣờng Một cách tổng quát, để phân tích tình hình tài doanh nghiệp, nhân viên thẩm định phải đọc hiểu đƣợc BCTC, qua họ nhận biết đƣợc nên tập trung vào tiêu tài liên quan đến mục tiêu phân tích tài họ, để từ có nhận định khả hòan trả nợ vay doanh nghiệp 3.3.3 Giải pháp thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay Một yếu tố quan trọng cho vay tài sản bảo đảm Không xét trƣờng hợp khách hàng đủ điều kiện vay tín chấp Đối với tài sản đảm bảo (kể tài sản ngƣời bảo lãnh thứ ba) máy móc, thiết bị, nhà xƣởng…nhân viên thẩm định phải thƣờng xuyên kiểm tra hồ sơ bảo đảm tiền vay kiểm tra tài sản trƣờng để kịp thời xử lý vấn đề phát sinh nhƣ mát, hƣ hỏng, hao mịn, giảm giá trị, có chuyển ngƣời sở hữu, ngƣời sử dụng, bảo quản; mục đích sử dụng thay đổi Những biến động giá trị tài sản tăng giảm giá thị trƣờng; khai thác sử dụng, bảo quản tài sản Đối với trƣờng hợp đảm bảo bảo lãnh bên thứ ba, nhân viên tín dụng phải thƣờng xuyên kiểm tra theo dõi lực tài ngƣời bảo lãnh để đảm bảo thực nghĩa vụ bên thứ ba có u cầu TSBĐ ln có khả biến động giá theo thời gian nhiều yếu tố tác động nên việc định giá tài sản việc phức tạp 54 3.3.4 Giải pháp thẩm định PASXKD, DADT doanh nghiệp Việc thẩm định PASXKD, DAĐT tập trung phân tích, đánh giá khía cạnh hiệu tài khả trả nợ PASXKD, DAĐT; hiệu mặt xã hội, kinh tế phụ thuộc vào đặc điểm yêu cầu PASXKD, DAĐT Trong thẩm định phƣơng án, dự án vay vốn nhân viên thẩm định cần tiến hành phân tích , đánh giá:  Xem xét, đánh giá sơ nội dung PASXKD, DADT  Nhu cầu sản phẩm PASXKD, DAĐT thị trƣờng  Đánh giá cung ứng sản phẩm khả tiêu thụ doanh nghiệp  Đánh giá phƣơng diện tổ chức, kỹ thuật phƣơng án, dự án  Đánh giá hiệu dự tính phƣơng án, dự án  Đánh giá khả cạnh tranh sản phẩm  Đánh giá phân tích rủi ro xảy Từng nội dung đơn giản không dựa thông tin giấy tờ mà dựa vào nhận xét nhân viên thẩm định khảo sát tiếp xúc thực tế, đặc biệt đánh giá rủi ro xảy dự án Để có đánh giá xác, yêu cầu kĩ chuyên môn nghiệp vụ nhân viên thẩm định, kinh nghiệm nhận diện khách hàng… 3.3.5 Một số giải pháp đề xuất khác  Giải pháp tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát Kiểm tra, kiểm soát giúp ngân hàng ngăn ngừa đƣợc vi phạm sai sót, nâng cao ý thức nhƣ thói quen tuân thủ quy trình nghiệp vụ …tránh thiệt hại khơng đáng có Định kỳ kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng theo thời gian quy định, ví dụ nhƣ tháng với vay ngắn hạn tháng với vay trung dài hạn Công tác kiểm tra, giám sát công tác thẩm định bao gồm: 55  Giám sát bảo đảm tiền vay ngƣời bảo lãnh  Kiểm tra việc thực quy trình thẩm định tín dụng, giám sát tuân thủ sách pháp luật Nhà nƣớc liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng  Kiểm tra hợp đồng vay vốn  Kiểm tra việc quản lý lƣu trữ hồ sơ tín dụng Việc kiểm tra, giám sát đƣợc thực trƣớc, sau trình thẩm định đảm bảo tính xác trƣớc ngân hàng định cho vay 56 PHẦN 3: KẾT LUẬN Thẩm định dự án đầu tƣ định cho vay vấn đề không đơn giản, tác động mạnh mẽ tới kết kinh doanh Ngân hàng, đặc biệt ACB Huế với tỉ trọng cho vay dự án đầu tƣ lớn cấu dƣ nợ năm qua Đây lĩnh vực cho vay mang lại doanh số lợi nhuận lớn nhƣng tiềm ẩn nhiều rủi ro,đặc biệt dự án có nhu cầu vốn lớn thời gian vay dài Khi công tác thẩm định có hiệu quả, chất lƣợng phản ánh định tài trợ, đầu tƣ Ngân hàng đắn, mang lại nhiều lợi ích cho Ngân hàng nhƣ khách hàng, góp phần quảng bá thƣơng hiệu Ngân hàng thêm vững mạnh thị trƣờng Nhƣng công tác thẩm định gặp phải vƣớng mắc, sai sót dẫn đến định đầu tƣ sai lầm thiệt hại Ngân hàng phải gánh chịu: Ngân hàng không thu hồi đƣợc khoản cho vay, làm giảm uy tín Ngân hàng ảnh hƣởng đến kết đạt đƣợc ngân hàng nói chung Hơn nữa, rủi ro xảy gây tiếng xấu, toạ hiệu ứng lan truyền, từ làm giảm tiêu huy động, giảm số lƣợng khách hàng tín nhiệm khách hàng tiềm đến ngân hàng Vì vậy, cơng tác tìm hiểu thực trạng đƣa giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vấn đề quan trọng hoạt động cho vay Ngân hàng Trong thời gian thực tập ACB Huế, qua trình nghiên cứu, tìm hiểu học hỏi từ tài liệu, giảng viên hƣớng dẫn anh chị ACB Huế, em hoàn thành khoá luận tốt nghiệp nêu lên đƣợc nội dung nhƣ sau: Khái quát vấn đề dự án đầu tƣ thẩm định dự án đầu tƣ định cho vay ngân hàng thƣơng mại Tổng quan phân tích, nhận xét thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tƣ ACB Huế Đồng thơi đƣa ví dụ thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn ACB Huế, nội dung đƣa cịn thiếu thơng tin, đặc biệt nội dung quan trọng thẩm định 57 dự án đầu tƣ tình hình doanh nghiệp chƣa đƣa rõ ràng, cụ thể mặt số Qua đó, đƣa ƣu điểm, hạn chế giải pháp khía cạnh thẩm định dự án đầu tƣ ACB Huế Xét kết đạt đƣợc qua trình nghiên cứu tìm hiểu so với mục tiêu đặt ra, đề tài chƣa nêu lên đƣợc rõ ràng, chi tiết cụ thể mặt số liệu, đặt biệt số liệu xác số lƣợng dự án đầu tƣ, dự án đƣơc phê duyệt dự án từ chối Hơn nữa, khả hiểu biết kiến thức hạn chế nên mặt phân tích từ số liệu thứ cấp thu thập đƣợc chƣa sâu, dẫn đến kết đánh giá số vấn đề chung chung, chƣa rõ ràng tuyệt đối Thẩm định dự án đầu tƣ bƣớc quan trọng hàng đầu quy trình tín dụng, công việc đơn giản, mà địi hỏi tính xác thơng tin, trình độ nhân viên thẩm định từ phía khách hàng Nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ khơng giúp ngân hàng có định xác cấp tín dụng mà cịn giúp quản trị rủi ro, hạn chế nợ xấu làm ảnh hƣởng đến kết kinh doanh riêng chi nhánh ngân hàng chung ngân hàng 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều (2008), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tp.Hồ Chí Minh Thuỳ Linh (2014), Quy trình thẩm định tín dụng ngân hàng 2014, Nhà xuất Hà Nội Đinh Thế Hiển (2002), Lập – Thẩm định hiệu qủa tài dự án đầu tư, Nhà xuất thống kê Phƣớc Minh Hiệp, Lê Thị Vân Đan (2007), Thiết lập thẩm định dự án đầu tư, Nhà xuất thống kê Đỗ Phú Trần Tình (2011), Giáo trình lập thẩm định dự án đầu tư: lý thu ết - tình thực tế - tập, Nhà xuất Giao thơng vận tải TP Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Á Châu, Tài liệu đào tạo thẩm định khách hàng doanh ngiệp, Hướng dẫn phân tích hoạt động kinh doanh khách hàng, Quy trình tín dụng ngân hàng Nguyễn Thị Thu Hƣơng (2013), Luận văn “Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam CN Huế”, Trƣờng Đại Học Kinh Tế Huế Trần Thị Phƣợng (2008), Luận văn thạc sĩ kinh tế “Ảnh hưởng thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn tới hoạt động tín dụng NH TMCP Công Thương Việt Nam” Phan Nhã Phƣơng (2013), Luận văn “Giải pháp hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư qu ết định cho vay ngân hàng Sacombank CN Quảng Bình”, Trƣờng Đại Học Kinh Tế Huế DANH MỤC KÍ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT ACB Huế Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Á Châu Chi nhánh Huế BCĐKT Bảng Cân Đối Kế Toán BC KQKD Báo cáo Kết Quả Kinh Doanh BC LCTT Báo cáo Lƣu Chuyển Tiền Tệ BCTC Báo Cáo Tài Chính CN Chi nhánh CTCP Cơng ty cổ phần DAĐT Dự án đầu tƣ KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH TMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTM Ngân hàng thƣơng mại PASXKD Phƣơng án sản xuất kinh doanh QĐ Quyết định SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm TNHH Trách nhiện hữu hạn VCSH Vốn chủ sở hữu i DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Cơng thức tính tiêu tài 14 Bảng 2.1: Tình hình lao động Ngân hàng As Châu CN Huế qua năm 20122014 24 Bảng 2.2: Tình hình tài sản NHTMCP Á Châu CN Huế năm 2012-2014 25 Bảng 2.3: Tình hình nguồn vốn NHTMCP Á Châu CN Huế năm 2012-2014 26 Bảng 2.4: Kết huy động NHTMCP Á Châu CN Huế năm 2012-2014 28 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Á Châu CN Huế năm 20122014 31 Bảng 2.5: Tình hình dƣ nợ Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế (giai đoạn 2012-2014) 33 Bảng 2.6: Thời gian thực cơng việc quy trình thẩm định dự án đầu tƣ NHTMCP Á Châu CN Huế 34 ii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Tổ chức máy Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Huế 23 iii TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Cho vay dự án đầu tƣ mảng hoạt động tín dụng ngân hàng, mang lại lợi nhuận, thu nhập đáng kể hội giúp ngân hàng tạo mối quan hệ tốt với khách hàng, tiếp tục giao dịch với ngân hàng sau dự án kết thúc Tuy nhiên, lĩnh vực có nhiều rủi ro, vậy, cơng tác thẩm định dự án đầu tƣ định cho vay quan trọng, đòi hỏi kiến thức, kinh nghiệm thơng tin từ phía nhân viên thẩm định khách hàng Bài nghiên cứu sử dụng số liệu thứ cấp giai đoạn 2012 – 2014, NH TMCP Á Châu CN Huế Đây giai đoạn mà ACB Huế nói riêng hay hệ thống Chi nhánh ACB nói chung gặp nhiều khó khăn, nhiều thay đổi lớn từ tình hình kinh tế khủng hoảng Việt Nam, sách Nhà Nƣớc từ bên ngân hàng Bài nghiên cứu gồm có ba phần, phần đầu tập trung đặt vấn đề, tính cấp thiết đề tài phƣơng phap, phạm vi nghiên cứu Phần trọng tâm rơi vào phần II: Nội dung nghiên cứu, gồm có chƣơng: Chƣơng I trình bày sở lý thuyết dự án đầu tƣ, quy trình thẩm định dự án đầu tƣ nội dung thẩm định dự án đầu tƣ Từ phân tích làm rõ nhân tố ảnh hƣởng đến công tác thẩm định DADT mặt khách quan (Phía doanh nghiệp, mơi trƣờng kinh tế, mơi trƣờng pháp lý) mặt chủ quan ( ngƣời, quy trình thẩm định, thông tin, tổ chức điều hành) Chƣơng II dựa sở lý thuyết đƣa ra, nghiên cứu tâp trung phân tích, đƣa số nhận xét, đánh giá thông tin chung tình hình nhân sự, Tài sản – Nguồn vốn, huy động, dƣ nợ nhƣ thời gian thẩm định dự án đầu tƣ theo số liệu cung cấp phịng Tài chính-Kế tốn NH TMCP Á Châu CN Huế Tiếp đó, đƣa dự án đầu tƣ minh hoạ phân tích dựa quy trình nội dung thẩm định dự án đầu tƣ định cho vay ACB Huế đƣa nhận xét chung ƣu, nhƣợc điểm qua thông tin phân tích iv Chƣơng III đƣa đánh giá giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ cách chi tiết, cụ thể quy trình, nhân viên thẩm định tập trung phân tích, làm rõ giải pháp nội dung thẩm định dự án đầu tƣ Phần cuối nghiên cứu kết luận lại nội dung trình bày bài, vấn đề làm sáng tỏ vấn đề hạn chế, chƣa đƣợc phân tích rõ ràng so với mục tiêu đặt v MỤC LỤC PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 3.2 Phƣơng pháp xử lý phân tích số liệu 3.3 Phƣơng pháp tổng hợp, so sánh ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ ĐẦU TƢ VÀ DỰ ÁN ĐẦU TƢ 1.1.1 Dự án đầu tƣ 1.1.1.1 Khái niệm dự án đầu tƣ 1.1.1.2 Yêu cầu dự án đầu tƣ 1.1.1.3 Phân loại dự án đầu tƣ 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tƣ 1.1.2.1 Khái niệm, ý nghĩa, mục đích thẩm định dự án đầu tƣ NHTM 1.2 QUY TRÌNH VÀ NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ 1.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tƣ 1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tƣ 10 1.2.3 Những nhân tố ảnh hƣởng đến công tác thẩm định dự án đầu tƣ NHTM 18 1.2.3.1 Nhân tố khách quan 18 1.2.3.2 Nhân tố chủ quan 19 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ 21 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CN HUẾ 21 vi 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 21 2.1.2 Chức ngành nghề kinh doanh 21 2.1.3 Tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh 22 2.1.4 Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế (giai đoạn 2012-2014) 25 2.1.5 Hoạt động Huy động vốn Chi nhánh 27 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế (giai đoạn 2012-2014) 29 2.1.6 Tình hình dƣ nợ Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế (giai đoạn 2012-2014) 32 2.2 NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG 34 2.3 VÍ DỤ MINH HOẠ CHO CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG: 34 Giới thiệu chung dự án: 35 Hồ sơ khách hàng gửi đến bao gồm: 35 Thẩm định khách hàng vay vốn 36 Thẩm định dự án đầu tƣ 36 Kết hiệu khả trả nợ vay 39 2.5 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG QUYẾT ĐỊNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 42 2.5.1 Ƣu điểm 42 2.5.2 Nhƣợc điểm 44 2.6 NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG TỒN TẠI TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CỦA NGÂN HÀNG 48 2.6.1 Nguyên nhân chủ quan 48 2.6.1.1 Đội ngũ nhân Ngân hàng 48 2.6.1.2 Phƣơng pháp thẩm định hiệu tài dự án đầu tƣ 48 2.6.1.3 Thông tin 49 vii 2.6.1.4 Tổ chức thẩm định 49 2.6.1.5 Sự trọng Ngân hàng quy trình nội dung thẩm định 49 2.6.2 Nguyên nhân khách quan 49 2.6.2.1 Về phía khách hàng 49 2.6.2.2 Về môi trƣờng thẩm định 50 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 51 3.1 KHẮC PHỤC NHỮNG VẤN ĐỀ TỒN TẠI TRONG QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 51 3.2 NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG NHÂN VIÊN THẨM ĐỊNH 51 3.3 GIẢI PHÁP VỀ NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ 52 3.3.1 Giải pháp thẩm định tƣ cách pháp lý 52 3.3.2 Giải pháp thẩm định tình hình tài 52 Đây nội dung thẩm định quan trọng 52 3.3.3 Giải pháp thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay 54 3.3.4 Giải pháp thẩm định PASXKD, DADT doanh nghiệp 55 3.3.5 Một số giải pháp đề xuất khác 55 PHẦN 3: KẾT LUẬN 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO viii CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc o0o NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Kính gửi: Trường Đại Học Kinh Tế Huế Trong thời gian từ ngày 5/1/2014 đến hết ngày 5/4/2014, Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi Nhánh Huế có nhận sinh viên Lê Thị Thuỳ Trang, Lớp K45A Tài Chính Ngân Hàng đến thực tập cuối khố Bộ Phận Khách Hàng Doanh Nghiệp Qua trình thực tập chúng tơi có nhận xét sinh viên nhƣ sau: …………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………… ix ... ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CN HUẾ 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân Hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế. .. chẽ: Đối với dự án thuộc mức ủy quyền phán giám đốc chi nhánh, chi nhánh đƣợc chủ động thẩm định định cho vay Đối với dự án vƣợt mức ủy quyền phán quyết, chi nhánh tiến hành thẩm định, thành lập... đề Phần Thực trạng thẩm định dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu Chi Nhánh Huế Phần 3: Giải pháp đề xuất kiến nghị MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU - Hệ thống hoá lý luận chung dự án đầu tƣ