Đề án môn học GVHD Th S Nguyễn Thị Xuân Mai MỤC MỤC MỤC MỤC 1 CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ ĐỀ TÀI 1 1 Lý do chọn đề tài 1 2 Mục tiêu nghiên cứu 2 3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 2 4 Phương pháp nghiên[.]
Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai MỤC MỤC MỤC MỤC .1 CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ ĐỀ TÀI 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu CHƯƠNG 2: VẬN DỤNG PHƯƠNG PHÁP DÃY SỐ THỜI GIAN PHÂN TÍCH DOANH THU CƠNG TY CỔ PHẦN FPT GIAI ĐOẠN 2010-2016 VÀ DỰ BÁO 2.1 Phân tích biến động tổng doanh thu FPT giai đoạn 2010-2016 2.2 Phân tích xu hướng biến động doanh thu công ty cổ phần FPT 2.2.1 Phương pháp bình quân trượt 2.2.2 Phương pháp san mũ .9 2.2.3 Phương pháp hàm xu 11 2.3 Chỉ số thời vụ doanh thu công ty cổ phần FPT 14 2.3.1 Theo mơ hình nhân .14 2.4 Dự đoán thống kê doanh thu công ty cổ phần FPT năm 2017, 2018 .16 2.4.1 Dự đoán dựa vào ngoại suy hàm xu .16 2.4.2 Dự đoán dựa vào hàm xu số thời vụ 17 KẾT LUẬN .17 PHỤ LỤC 19 SV: Lương Thị Nhung MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ ĐỀ TÀI Lý chọn đề tài Thống kê với vai trò công cụ sắc bén cung cấp thông tin cần thiết giúp doanh nghiệp nhận thức đánh giá cách đắn, toàn diện khách quan tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Qua thấy tồn tại, hạn chế ảnh hưởng đến tình hình thực kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đồng thời giúp cho nhà quản trị doanh nghiệp có chiến lược phù hợp phát huy điểm mạnh, khắc phục điểm yếu Phân tích thống kê giúp nhà đầu tư có nhìn tổng quan doanh nghiệp để có định đầu tư đắn, hợp lý kịp thời Trong năm gần đây, với sách đổi kinh tế theo chế thị trường, hội nhập với kinh tế quốc tế đem lại cho Việt Nam nhiều hội kèm theo nhiều thách thức Bất kỳ doanh nghiệp muốn tồn phát triển chế thị trường khắc nghiệt “thương trường chiến trường” phải xây dựng sách kinh tế cách hiệu Đó sử dụng hiệu nguồn lực để nâng cao suất, chất lượng hàng hố, giảm chi phí sản xuất kinh doanh, hạ giá thành, nâng cao uy tín nhằm mục tiêu tăng trưởng doanh thu tối đa hoá lợi nhuận Doanh nghiệp làm ăn có hiệu đứng vững thị trường, đủ sức cạnh tranh doanh nghiệp khác, vừa có điều kiện tích lũy mở rộng sản xuất, kinh doanh, vừa đảm bảo đời sống cho người lao động làm tròn nghĩa vụ Nhà nước Để làm điều doanh nghiệp phải thường xuyên kiểm tra, đánh giá đầy đủ xác diễn biến kết hoạt động sản xuất kinh doanh, mặt mạnh, mặt yếu doanh nghiệp mối quan hệ với môi trường xung quanh tìm biện pháp để khơng ngừng tăng doanh thu doanh nghiệp Doanh thu doanh nghiệp toàn số tiền thu tiêu thụ sản phẩm, cung cấp dịch vụ, hoạt động tài hoạt động khác Doanh thu tiêu phản ánh kết hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp Chính vậy, phân tích thống kê doanh thu điều quan trọng cần thiết doanh nghiệp Với mục tiêu nhằm làm rõ vai trò thống kê phân tích tiêu doanh thu, tơi sử dụng số liệu công ty cổ phần FPT để thực đề án: “ Vận dụng phương pháp dãy số thời gian phân tích doanh thu cơng ty cổ phần FPT giai đoạn 2010-2016” SV: Lương Thị Nhung MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai Mục tiêu nghiên cứu Bằng việc sử dụng phương pháp thống kê, đề án tập trung vào phân tích thực trạng doanh thu của cơng ty phân tích đặc điểm biến động, xu hướng biến động doanh thu công ty giai đoạn 2010 – 2016 Trên sở đặc điểm tính quy luật rút từ nghiên cứu trên, dự báo doanh thu tập đoàn năm 2017, 2018 Kết nghiên cứu thống kê giúp ta thấy kết công ty đạt được, tồn nguyên nhân tồn việc thực tiêu doanh thu công ty Đồng thời rút học kinh nghiệm công tác quản lý hướng giải pháp để tăng doanh thu năm tới Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Doanh thu công ty cổ phần FPT Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Tại công ty cổ phần FPT - Về thời gian: Giai đoạn 2010-2016 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập tổng hợp liệu thứ cấp: Thu thập sử dụng báo cáo tài chính, báo cáo thường niên, để khai thác thông tin, liệu doanh thu nguyên nhân tăng giảm doanh thu công ty cổ phần FPT giai đoạn 2010-2016 Phương pháp phân tích liệu: - Thống kê mô tả: Được sử dụng để biểu diễn kết thu từ liệu phân tích bảng, đồ thị, biểu đồ giúp dễ dàng theo dõi so sánh kết doanh thu rõ ràng - Phương pháp phân tích dãy số thời gian: Để nghiên cứu biến động tổng doanh thu giai đoạn 2010-2016, từ tìm xu hướng quy luật phát triển doanh thu cơng ty cổ phần FPT - Phương pháp phân tích biến động thời vụ: Phân tích quy luật lặp lặp lại doanh thu năm một, để thấy biến động thời vụ nguyên nhân biến động thời vụ doanh thu công ty - Phương pháp dự báo thống kê: Dựa kết thống kê phân tích phương pháp dãy số thời gian số thời vụ, tiến hành dự báo tình hình, khả biến động doanh thu cơng ty Từ làm đưa kiến nghị giải pháp nhằm tăng doanh thu công ty SV: Lương Thị Nhung MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai CHƯƠNG 2: VẬN DỤNG PHƯƠNG PHÁP DÃY SỐ THỜI GIAN PHÂN TÍCH DOANH THU CƠNG TY CỔ PHẦN FPT GIAI ĐOẠN 2010-2016 VÀ DỰ BÁO 2.1 Phân tích biến động tổng doanh thu FPT giai đoạn 2010-2016 - Để phân tích đặc điểm biến động tiêu Doanh thu giai đoạn 2010-2016, ta tính tiêu tóm tắt bảng 1: Bảng Các tiêu phân tích đặc điểm biến động tổng doanh thu công ty cổ phần FPT giai đoạn 2010-2016 GTTĐ Doanh Năm 1% tăng Lượng tăng ( giảm) tuyệt thu Tốc độ phát Tốc độ tăng giảm triển ( giảm) liên (%) (%) hoàn đối ( tỷ ( tỷ đồng) đồng) (tỷ đồng) 2010 20517,12 - - - - 2011 25978,83 5461,71 5461,71 126,6 2012 25350,55 -628,28 4833,43 2013 28647,56 3297,01 2014 35130,32 - - - 126,6 26,6 26,6 205,171 97,6 123,6 -2,4 23,6 259,788 8130,44 113 139,6 13 39,6 253,506 6482,76 14613,2 122,6 171,2 22,6 71,2 286,476 2015 40002,94 4872,62 19485,82 113,9 195 13,9 95 351,303 2016 40545,92 542,98 20028,80 101,4 197,6 1,4 97,6 400,029 Từ bảng 1: Nhìn chung doanh thu cơng ty cổ phần FPT có xu hướng tăng lên qua năm (trừ năm 2012) Nguyên nhân tăng trưởng doanh thu năm do: SV: Lương Thị Nhung MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai Kinh tế Việt Nam năm 2011 tiếp nối tích hợp khó khăn năm trước Chính phủ liên tiếp điều chỉnh giá xăng, dầu, điện… hệ lụy lạm phát tăng cao đột biến đạt mức 18,58% vào cuối năm, gấp 2,7 lần so với kế hoạch ban đầu đề (7%) Tăng trưởng GDP khơng đạt kì vọng đạt (5,98%), giảm 10% so với kì Bên cạnh việc bùng nổ nợ khó địi, đổ vỡ tín dụng đen, đại hạ giá thị trường bất động sản chứng khoán vào nửa cuối năm 2011 gây ảnh hưởng mạnh mẽ đến kinh tế doanh nghiệp Trong mn vàn khó khăn đó, doanh nghiệp cố gắng hoàn thành kế hoạch kinh doanh đạt tốc độ tăng trưởng khả quan doanh thu lợi nhuận Năm 2011, tổng doanh thu tập đoàn FPT đạt gần 25978,83 tỷ đồng, tăng 26,6% so với năm 2010, lợi nhuận trước thuế đạt 2.502 tỷ đồng, tăng 24% so năm trước Kết thể chiến lược tập trung đầu tư vào ngành dịch vụ có giá trị gia tăng cao viễn thông, phần mềm, nội dung số, dịch vụ tin học đào tạo, chiến lược OneFPT… Kết thúc năm tài năm 2012 tổng doanh thu FPT đạt 25350,55 tỷ đồng , lợi nhuận trước thuế FPT đạt 2.407 tỷ đồng số nguyên nhân sau: - Nhu cầu thị trường giảm sút mạnh với nhiều khó khăn cộng hưởng khiến số lượng doanh nghiệp phá sản tăng vọt Điều kiện kinh tế vĩ mô không tốt ảnh hưởng tới nhiều lĩnh vực, có ngành CNTT- VT Đây năm đầu tư ngành CNTT Việt Nam có tăng trưởng âm: Ngành CNTT giảm 10-13% so với năm 2011, thị trường điện thoại di động giảm 15-20% - Doanh thu có sụt giảm 628.28 tỷ đồng sụt giảm mảng trò chơi trực tuyến sách quản lý chặn việc cấp phép game với tình hình kinh tế khó khăn việc tăng cường đầu tư cho dịch vụ khiến lợi nhuận trước thuế lĩnh vực nội dung số giảm 19% so với năm 2011 Kết kinh doanh dù đạt mức xấp xỉ đề nhìn chung kết đáng khích lệ Năm 2013, với tăng trưởng trở lại kinh tế Việt Nam tăng trưởng chậm so với dự báo Công ty FPT nổ lực thực kế hoạch kinh doanh với: SV: Lương Thị Nhung MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai Doanh thu đạt 28647,56 tỷ đồng, tăng 13% Lợi nhuận trước thuế tập đoàn 2.516 tỷ đồng, tăng 5% phải kể đến đóng góp to lớn khối công nghệ viễn thông chiếm 75% Lợi nhuận sau thuế đạt 2.065 tỷ đồng, tăng 4% Kết doanh thu lợi nhuận ấn tượng xuất phát từ nhiều nguyên nhân sau: - Khối phân phối bán lẻ sản phẩm công nghệ, lĩnh vực bán lẻ có đóng góp lớn với số lượng cửa hàng tăng gấp đôi, từ 50 cửa hàng năm 2012 tăng lên 100 cửa hàng năm 2013 doanh thu tăng trưởng 186% so với năm 2012 - Một số dự án thu kết quả: Doanh thu từ dịch vụ công nghệ SMAC đạt 95 tỷ đồng… - Doanh thu từ thị trường như: Nhật Bản, Mỹ, Châu Âu đạt kết tốt, cao so với năm 2012 - Đẩy mạnh hoạt động marketing thị trường nước - Đẩy mạnh lĩnh vực kinh doanh mạnh công ty - Công ty quan tâm đến chất lượng nguồn nhân lực, thu hút nhân tài phát triển tiềm Bức tranh kinh tế năm 2015 có nhiều điểm sáng so với năm 2014 với GDP tăng 6,68 %, mức cao vòng năm qua Lạm phát thấp kỉ lục với số giá tiêu dùng tăng 0,6% năm 2015 Lãi suất trì mức ổn định Tuy nhiên đồng Việt Nam giảm 5% so với đô la Mỹ gây ảnh hưởng tiêu cực tới doanh nghiệp Bên cạnh đó, việc giá dầu giới giảm mạnh, thâm hụt ngân sách… thách thức lớn cho kinh tế vĩ mô Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế nhiều thách thức Cơng ty hồn thành kế hoạch doanh thu lợi nhuận trước thuế Doanh thu kinh doanh hợp năm 2015 đạt 40002,94 tỷ đồng, đạt 101% kế hoạch, tăng 13,9% so với năm 2014, lợi nhuân trước thuế đạt 2.851 tỷ đồng, đạt 100% kế hoạch, tăng 15,9% so với năm 2014 Sự tăng trưởng doanh thu lợi nhuận sau thuế vượt trội năm 2015 kể chủ yếu nhờ yếu tố sau: SV: Lương Thị Nhung MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai - Thị trường nước tiếp tục tăng trưởng tốt đạt kết cao Doanh thu từ thị trường nước đạt 4.859 tỷ đồng, tăng 40,9% so với năm 2014 Lợi nhuận thuế từ nước đạt 668 tỷ đồng tăng 15,1% so với năm 2014 chiếm gần ¼ tổng lợi nhuận Tập đồn - Khối công nghệ: Công ty trọng đặc biệt lĩnh vực phát triển phần mềm gồm mảng xuất phần mềm giải pháp phần mềm mảng quan trọng Doanh thu đạt cơng ty có đóng góp khơng nhỏ việc xuất phần mềm nước Nhật Bản: tăng 40% so với năm trước, Mỹ tăng 37% so với năm ngối….Cho thấy cơng ty tập trung vào lĩnh vực mà tương lai cần - Với dự án lớn mà công ty trúng thầu mang lại cho công ty khoản lợi nhuận không nhỏ: Dự án ứng dụng quản lí thuế VAT cho quan thuế Bangladesh trị giá 33,6 triệu USD, hệ thống thơng tin quản lý tài kho bạc phủ hoàng gia Campuchia… - Các lĩnh vực hoạt động viễn thông đạt kết tốt tăng 32% so với năm 2014 Sự mở rộng quy mô chất lượng kênh phân phối, bán lẻ làm cho doanh thu lĩnh vực đạt 7.842 tỷ đồng, tăng 50% so với năm 2014 Năm 2016 doanh thu hợp đạt 40545,92 tỷ đồng tăng 1,4% so với năm trước (tương đương tăng 542,98 tỷ đồng), lợi nhuận trước thuế đạt 3.014 tỷ đồng tăng 5,7% so với năm trước - Các lĩnh vực viễn thông, công nghệ, giáo dục đầu tư tăng trưởng khả quan Chỉ có khối bán lẻ ghi nhận tăng trưởng âm lĩnh vực phân phối bị dừng kinh doanh sản phẩm Lumia Microsoft nên kết thúc năm 2016 khối phân phối bán lẻ có doanh thu giảm 9% lợi nhuận trước thuế giảm 25% so với năm trước - Lĩnh vực giáo dục với trường đại học FPT ngày có nhiều sinh viên đến học, chất lượng trường ngày nâng lên với 98% sinh viên trường có việc làm sau tháng tốt nghiệp Cũng mang lại khoản doanh thu không nhỏ cho công ty SV: Lương Thị Nhung MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai - Các tiêu, lĩnh vực khác có quan tâm phát triển mạnh: Như mảng xuất phần mềm mảng có đóng góp to lớn, mà lại địi hỏi nhân viên có trình độ kỹ thuật cao nên công ty tăng cường mảng nhân cho mảng Năng suất lao động, tính theo tiêu chí doanh thu theo đầu người đạt 554 triệu/ người/ năm năm 2016 cao vòng năm trở lại Năm 2014 Thị trường CNTT toàn cầu năm 2014 bắt đầu có tín hiệu tốt sau thời kỳ suy thoái kéo dài Báo cáo Gartner, IDC, GfK cho thấy thị trường thiết bị CNTT, di động dịch vụ ủy thác (outsourcing) toàn cầu có đà tăng trưởng tốt với tốc độ khác tùy lĩnh vực Trong nước, GDP tăng 5,9%, vượt kế hoạch đề ra, tăng trưởng tín dụng đạt gần 13%, số vượt xa nhiều năm liên tiếp gần Doanh thu công ty đạt 35130,32 tỷ đồng, tăng trưởng 22,6% so với năm trước (tương đương với tăng 6482,76 tỷ đồng) nguyên nhân sau: - Khối viễn thông mảng kinh doanh tạo doanh thu lớn là: Dịch vụ viễn thông, chiếm 82% doanh thu khối Viễn thông, tiếp tục tăng trưởng tốt - Khối phân phối bán lẻ: Tăng trưởng mạnh doanh thu, đạt 22.730 tỷ đồng, tăng 31% so với năm 2013 Cả hai lĩnh vực Phân phối (bán buôn/sỉ) Bán lẻ ghi nhận mức tăng trưởng tốt nhờ xu hướng dịch chuyển từ điện thoại phổ thông (feature phone) sang điện thoại thông minh (smart phone) diễn mạnh mẽ thị trường Việt Nam - Tất thị trường tăng trưởng hai chữ số khối lượng công việc VD: Thị trường Mỹ tiếp tục tăng trưởng tốt với mức tăng 39%, đạt 815 tỷ đồng, tương đương 38,34 triệu USD, chiếm 28% doanh thu Xuất phần mềm (năm 2013: 27%) - Tăng trưởng nhờ tiếp tục mở rộng chuỗi cửa hàng khắp toàn quốc, đạt 163 cửa hàng tính tới cuối năm 2014 2.2 Phân tích xu hướng biến động doanh thu công ty cổ phần FPT Sự biến động Doanh thu qua năm chịu tác động nhiều nhân tố Ngoài nhân tố chủ yếu, định xu hướng biến động Doanh thu , cịn có nhân tố ngẫu nhiên gây sai lệch khỏi xu hướng Xu hướng thường biểu chiều hướng tiến triển chung đó, tiến triển kéo dài theo SV: Lương Thị Nhung MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai thời gian Phần 1.2 phương pháp giúp biểu xu hướng biến động Doanh thu bao gồm phương pháp dãy số bình quân trượt, san mũ, hàm xu Mục đích phương pháp làm trơn dãy số thời gian giúp bộc lộ xu hướng biến động Doanh thu công ty cổ phần FPT 2.2.1 Phương pháp bình quân trượt - Số bình quân trượt số trung bình cộng số nhóm định mức độ dãy số, tính cách loại trừ dần mức độ đầu, đồng thời thêm dần mức độ cho mức độ tham gia tính số trung bình di động khơng thay đổi - Số liệu doanh thu công ty theo quý nên ta bình quân trượt mức độ Vì số lượng mức độ tham gia vào tính số bình qn trượt chẵn nên sau bình qn trượt lần cho nhóm hai mức độ dãy số vừa tính Kết trình bày cột bảng 2, ta thấy dãy bình quân trượt nhóm mức độ trơn nhẵn dần bộc lộ rõ xu hướng tăng theo năm doanh thu công ty cổ phần FPT Tuy nhiên phương pháp dãy số bình qn trượt có nhược điểm là: + Thứ nhất, tính số bình qn trượt làm số mức độ dãy số + Thứ hai, phương pháp thường bỏ qua số mức độ bình quân đầu cuối dãy số Cả nhược điểm khắc phục phương pháp san mũ 2.2.2 Phương pháp san mũ Phương pháp loại bỏ biến động ngẫu nhiên giúp làm trơn dãy số qua thời gian theo mơ hình: St =α y t +(1−α ) S t−1 Việc chọn giá trị cho hệ số san mũ α hoàn toàn chủ quan người phân tích liệu định Giá trị α nhỏ, dãy số trơn nhẵn giúp ta hình dung xu hướng tăng lên Doanh thu Ở em lựa chọn phương pháp san mũ với α=0.2 SV: Lương Thị Nhung MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai Bảng Dãy số bình quân trượt san mũ công ty FPT Doanh thu Năm Quý Thứ tự thời gian 3 1 4272,02 - - 4272,02 2 5496,03 5129,28 - 4516,82 3 6754,01 5330,10 5229,69 4964,26 4 3995,06 5744,15 5537,13 4770,42 5075,32 5688,69 5716,42 4831,40 7152,21 6494,71 6091,70 5295,58 6532,19 6713,40 6604,06 5542,91 7219,11 6429,64 6571,52 5878,15 5950,10 6330,64 6380,14 5892,54 10 6017,15 6337,64 6334,14 5963,51 11 6136,21 6270,65 6304,15 5998,05 12 7247,09 6466,66 6368,66 6247,86 13 5682,13 6819,39 6643,03 6134,71 14 6801,21 7161,89 6990,64 6268,01 15 7547,14 7581,64 7371,77 6523,84 16 8617,08 7845,85 7713,75 6942,49 17 7361,11 8226,09 8035,97 7026,21 18 7858,08 8782,33 8504,21 7192,58 19 9068,10 9333,33 9057,83 7567,68 20 10843,0 9809,82 9571,58 8222,75 21 9564,11 10026,36 9918,09 8491,02 22 9764,05 10000,74 10013,55 8745,63 23 9934,24 9751,54 9876,14 8949,32 9623,36 9687,45 9307,56 2010 2011 2012 2013 2014 (tỷ đồng) Bình quân Bình quân trượt trượt lần mức độ San mũ α= 0,2 2015 24 10740,5 2016 25 8567,34 9802,34 9712,85 9159,52 26 9251,32 10136,48 9969,41 9177,88 27 10650,1 - - 9472,33 SV: Lương Thị Nhung MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai 2.2.3.1 Phương pháp hàm xu với dãy số doanh thu theo năm Bảng 3: Kết ước lượng dạng hàm xu phần mềm SPSS với dãy số doanh thu theo năm Dạng hàm xu Hàm xu Hệ số ước lượng Sig SE b1= 3496,943 Sig (b1) = 0,000 b0= 16894,121 Sig (b0) = 0,000 Hàm xu b1= 4963,144 Sig (b1) = 0,026 Hyperbol b0= 38586,040 Sig (b0) = 0,000 b1= 2612,909 Sig (b1) = 0,243 b2= 110,504 Sig (b2) = 0,660 b0= 18220,171 Sig (b0) = 0,005 b1= 1,122 Sig (b1) = 0,000 b0= 18925,930 Sig (b0) = 0,000 tuyến tính Hàm xu Parabol Hàm xu mũ 1964,261 4963,144 2136,929 1969,95 Qua bảng ước lượng từ phần mềm SPSS, P_value hàm xu tuyến tính, hàm xu Hyperbol hàm xu mũ, có Sig nhỏ 0,05 Suy ra, có ba dạng hàm phù hợp để biểu biến động doanh thu theo năm cơng ty cổ phần FPT là: Hàm xu tuyến tính, hàm xu Hyperbol, hàm xu mũ Lựa chọn dạng hàm phù hợp nhất: Dựa vào sai số chuẩn mơ hình (SE) SE nhỏ phù hợp dạng hàm cao Phải tính riêng SE hàm mũ theo công thức: SE= Từ kết tính SE hàm phù hợp SPSS Hàm xu tuyến tính có SE=1964,261 nhỏ hai dạng hàm lại, dựa vào sai số chuẩn mơ hình hàm xu tuyến tính biểu diễn xu hướng biến động doanh thu theo năm công ty cổ phần FPT phù hợp Hàm xu tuyến tính là: SV: Lương Thị Nhung 11 MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai ^y t =16894,121+ 3496,943∗t 2.2.3.2 Phương pháp hàm xu với dãy số doanh thu theo quý Bảng 4: Kết ước lượng dạng hàm xu phần mềm SPSS với dãy số doanh thu theo quý Dạng hàm xu Hàm xu tuyến tính Hàm xu Hyperbol Hàm xu Parabol Hàm xu mũ Hệ số ước lượng Sig b1=227,257 Sig (b1) = 0,000 b0= 4197,986 Sig (b0) = 0,000 b1= 13133,413 b0= 9109,638 SE Sig (b1) = 0,000 Sig (b0) = 0,000 b1= 129,867 Sig (b1) = 0,210 b2= 3,142 Sig (b2) = 0,331 b0= 4747,772 Sig (b0) = 0,000 b1= 1,031 Sig (b1) = 0,000 b0= 4647,626 Sig (b0) = 0,000 976,997 1614,982 977,341 1462,18 Qua bảng ước lượng từ phần mềm SPSS, P_value hàm xu tuyến tính, hàm xu Hyperbol hàm xu mũ, có Sig nhỏ 0,05.Suy ra, có ba dạng hàm phù hợp để biểu biến động doanh thu theo quý công ty cổ phần FPT là: Hàm xu tuyến tính, hàm xu Hyperbol, hàm xu mũ Lựa chọn dạng hàm phù hợp nhất: Dựa vào sai số chuẩn mơ hình (SE) SE nhỏ phù hợp dạng hàm cao Trong tính riêng SE hàm mũ theo công thức: SV: Lương Thị Nhung 12 MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai SE= Từ kết tính SE ba hàm phù hợp SPSS Hàm xu mũ SE nhỏ = 976,997 dựa vào sai số chuẩn mơ hình hàm xu mũ biểu diễn xu hướng biến động doanh thu theo quý công ty cổ phần FPT qua thời gian phù hợp Hàm xu tuyến tính là: ^y t =4197,986+ 227,257∗t 2.3 Chỉ số thời vụ doanh thu công ty cổ phần FPT - Biến động thời vụ doanh thu hàng năm quý định, biến động lặp lặp lại Nguyên nhân gây biến động thời vụ ảnh hưởng điều kiện tự nhiên (thời tiết, khí hậu ) tập quán sinh hoạt dân cư - người ảnh hưởng trực tiếp tới doanh thu tập đoàn Qua việc nghiên cứu biểu biến động thời vụ đề biện pháp phù hợp, kịp thời hạn chế ảnh hưởng biến động thời vụ đến doanh thu cơng ty Vì dãy số doanh thu theo quý công ty cổ phần FPT theo thời gian có xu nên việc tính số thời vụ thành phần kết hợp theo mơ hình nhân 2.3.1 Theo mơ hình nhân - Tính xu biến động tượng phương pháp hàm xu tuyến tính ^y t =4197,986∗227,257 t Thay giá trị t vào hàm xu để tính xu hướng biến động tượng - Loại bỏ xu khỏi dãy theo công thức: Y/T= S*I; - Tính giá trị bình qn quý để loại bỏ biến động ngẫu nhiên; - Lấy giá trị bình qn vừa tính cộng thêm hệ số điều chỉnh ta số mùa vụ điều chỉnh SV: Lương Thị Nhung 13 MSV: 13150412 Đề án môn học SV: Lương Thị Nhung GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai 14 MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai Bảng 5: Tính số thời vụ theo mơ hình nhân Năm Q 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Thứ tự thời Doanh thu Xu T Y/T=S*I 1 4272,02 4425,243 0,965 2 5496,03 4652,500 1,181 3 6754,01 4879,757 1,384 4 3995,06 5107,014 0,782 5075,32 5334,271 0,951 7152,21 5561,528 1,286 6532,19 5788,785 1,128 7219,11 6016,042 1,200 5950,10 6243,299 0,953 10 6017,15 6470,556 0,930 11 6136,21 6697,813 0,916 12 7247,09 6925,070 1,047 13 5682,13 7152,327 0,794 14 6801,21 7379,584 0,922 15 7547,14 7606,841 0,992 16 8617,08 7834,098 1,100 17 7361,11 8061,355 0,913 18 7858,08 8288,612 0,948 19 9068,10 8515,869 1,065 20 10843,03 8743,126 1,240 21 9564,11 8970,383 1,066 22 9764,05 9197,640 1,062 23 9934,24 9424,897 1,054 24 10740,54 9652,154 1,113 25 8567,34 9879,411 0,867 26 9251,32 10106,668 0,915 27 10650,14 10333,925 1,031 28 12077,12 10561,182 1,144 SV: Lương Thị Nhung gian 15 MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai Bảng 6: Điều chỉnh số thời vụ theo mơ hình nhân Năm/Quý I II III IV 2010 0,9654 1,1813 1,3841 0,7823 2011 0,9515 1,2860 1,1284 1,2000 2012 0,0953 0,9299 0,9162 1,0465 2013 0,7944 0,9216 0,9922 1,0999 2014 0,9131 0,9481 1,0648 1,2402 2015 1,0662 1,0616 1,0540 1,1128 2016 0,8672 0,9154 1,0306 1,1435 Tổng số 5,6531 7,2439 7,5703 7,6252 Trung bình quý 0,8076 1,0348 1,0815 1,0893 Hệ số điều chỉnh -0,0033 -0,0033 -0,0033 -0,0033 0,8043 1,0315 1,0782 1,0860 Chỉ số mùa vụ điều chỉnh Tổng 4,0132 0,0132 Kết điều chỉnh số thời vụ theo mơ hình nhân cho thấy, doanh thu công ty quý II, III, IV cao xu 3,15%;7,82% 8,6%, quý I thấp xu 19,57% 2.4 Dự đoán thống kê doanh thu công ty cổ phần FPT năm 2017, 2018 Dự đốn có ý nghĩa đặc biệt quan trọng lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội Dự đốn giúp ta có kế hoạch cho tương lai nhằm hạn chế thấp rủi ro xảy Có nhiều phương pháp dự đốn khác dựa vào phân tích từ dãy số thời gian Dựa đặc điểm biến động số liệu doanh thu qua năm em lựa chọn số phương pháp dự đoán sau 2.4.1 Dự đoán dựa vào ngoại suy hàm xu - Dự đoán tổng doanh thu năm: 2017, 2018 hàm xu tuyến tính chọn ^y t =16894,121+ 3496,943∗¿ t Năm 2017 SV: Lương Thị Nhung Thứ tự thời gian Giá trị dự đoán doanh thu (t) (Tỷ đồng) 44869,67 16 MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai 2018 48366,61 Như vậy, dựa vào ngoại suy hàm xu thuế, dự đốn tổng doanh thu cơng ty cổ phần FPT năm 2017 44869,67 tỷ đồng năm 2018 48366,61 tỷ đồng, tương ứng tăng 4323,75 7820,69 tỷ đồng so với năm 2016 2.4.2 Dự đoán dựa vào hàm xu số thời vụ 2.4.2.1 Dự đoán dựa vào hàm xu số thời vụ mơ hình nhân ¿ ^y t +h= ^y t +h∗I s j Bảng 7: Kết dự đoán doanh thu năm 2017, 2018 dựa vào hàm xu dựa vào hàm xu & số thời vụ kết hợp mơ hình nhân Dự đốn Dự đốn Năm Quý dựa vào Thứ tự dựa vào Chỉ số thời hàm xu thời gian hàm xu vụ số tuyến tính thời vụ mơ hình nhân 2017 29 10788,439 0,8043 8677,141 30 11015,696 1,0315 11362,690 31 11242,953 1,0782 12122,152 32 11470,21 1,0860 12456,648 Tổng 2018 44517,298 44618,631 33 11697,467 0,8043 9408,273 34 11924,724 1,0315 12300,353 35 12151,981 1,0782 13102,266 36 12379,238 1,0860 13443,852 Tổng 48153,41 48254,744 Từ kết dự đốn Doanh thu cơng ty cổ phần FPT năm 2017 năm 2018 dựa vào hàm xu tuyến tính cho thấy Doanh thu có xu hướng tăng đặn qua năm thường đạt đỉnh quý hàng năm Dự báo tổng Doanh thu năm 2017, 2018 44618,631 tỷ đồng 48254,744 tỷ đồng SV: Lương Thị Nhung 17 MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai Từ kết dự đoán Doanh thu dựa vào hàm xu số thời vụ kết hợp mơ hình nhân cho thấy Doanh thu có xu hướng tăng KẾT LUẬN Từ phân tích thực đề án, doanh thu công ty cổ phần FPT giai đoạn 2010 – 2016 đạt kết sau: - Qua phân tích tổng doanh thu theo dãy số thời gian ta thấy, xu hướng biến động tiêu doanh thu tập đồn qua năm có xu hướng tăng mạnh rõ rệt Với doanh thu khẳng định việc sử dụng hiệu nguồn lực công ty, tiền để công ty ngày phát triển lớn mạnh Việc sản xuất kinh doanh hiệu hợp lý đưa công ty đến gần với người tiêu dùng nước mở rộng uy tín sang thị trường quốc tế Bên cạnh thành tích xuất sắc đạt năm qua, có khó khăn tiềm tàng gắn liền với đặc điểm ngành, lĩnh vực điều kiện kinh tế địa bàn hoạt động tập đồn: - Nền kinh tế ln biến động khó lường, nên cơng ty ln bị ảnh hưởng nhiều biến động - Hoạt động kinh doanh tập đồn có nhu cầu vốn lớn để đầu tư vào dự án, dự án giai đoạn đẩy mạnh triển khai Nếu lãi suất tăng cao làm tăng chi phí lãi vay ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh tập đoàn - Sự khó khăn tìm kiếm nguồn nhân lực dự án địi hỏi chun mơn cao - Sự cạnh tranh khốc liệt cửa hàng như: Thế giới di động, giới xanh… phân phối bán lẻ sản phẩm cơng nghệ điển hình như: điện thoại, máy tính bảng, máy tính xách tay… SV: Lương Thị Nhung 18 MSV: 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai PHỤ LỤC Doanh thu theo năm Linear Model Summary R R Square Adjusted R Std Error of Square 973 947 the Estimate 936 1964.261 Coefficients Unstandardized Standardize Coefficients d t Sig Coefficients B Case Sequence (Constant) Std Error 3496.943 371.210 16894.121 1660.103 Beta 973 9.420 000 10.177 000 Quadratic Model Summary R R Square Adjusted R Std Error of Square 974 949 924 the Estimate 2136.929 Coefficients Unstandardized Standardize Coefficients d Coefficients B Std Error Beta 2612.909 1908.481 727 1.369 243 233.158 474 660 5.471 005 Case Sequence Case Sequence 110.504 ** (Constant) 18220.171 3330.163 252 t Sig Inverse SV: Lương Thị Nhung 19 MSV: 13150412 ... thống kê phân tích tiêu doanh thu, sử dụng số liệu công ty cổ phần FPT để thực đề án: “ Vận dụng phương pháp dãy số thời gian phân tích doanh thu công ty cổ phần FPT giai đoạn 2010- 2016? ?? SV:... kết doanh thu rõ ràng - Phương pháp phân tích dãy số thời gian: Để nghiên cứu biến động tổng doanh thu giai đoạn 2010- 2016, từ tìm xu hướng quy luật phát triển doanh thu công ty cổ phần FPT - Phương. .. 13150412 Đề án môn học GVHD: Th.S Nguyễn Thị Xuân Mai CHƯƠNG 2: VẬN DỤNG PHƯƠNG PHÁP DÃY SỐ THỜI GIAN PHÂN TÍCH DOANH THU CÔNG TY CỔ PHẦN FPT GIAI ĐOẠN 2010- 2016 VÀ DỰ BÁO 2.1 Phân tích biến