Báo cáo thực tập tổng hợp phân tích tài chính của công ty cổ phần thiết bị tân phát

SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng MỤC LỤC DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH SÁCH SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Hoàng Tuấn Dũng .2 CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ TÂN PHÁT I Lịch sử hình thành phát triển 1.1 Quá trình thành lập và phát triển 1.2 Giới thiệu về công ty 1.3 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát 1.4 Bộ máy quản lý Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát II Phân tích tổng qt tình hình tài Cơng ty Cổ phần thiết bị Tân Phát 2.1 Khái quát tình hình sử dụng vốn kết kinh doanh Công ty cổ phần tiết bị Tân Phát 2.2 Đánh giá khái quát hiệu kinh doanh 18 III Phương hướng kinh doanh thời gian tới 20 IV Kết luận chọn đề tài 21 SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT CTCP Công ty cổ phần VNĐ Việt Nam Đồng DTT Doanh thu BH & CCDV Bán hàng cung cấp dịch vụ HĐKD Hoạt động kinh doanh TNDN Thu nhập doanh nghiệp LNKTTT Lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp LNST Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng DANH SÁCH SƠ ĐỒ +Sơ đồ 1-1: Tổ chức máy quản lý cơng ty SVTT: Hồng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Để tồn phát triển, người phải tiến hành hoạt động sản xuất Hoạt động sản xuất hoạt động tự giác có ý thức người nhằm biến vật thể tự nhiên thành vật phẩm có ích phục vụ cho Con người tiến hành làm việc ln mong muốn đạt hiệu cao với chi phí tối thiểu đem lại lợi ích tối đa cho Một hoạt động quan trọng người tiến hành thường xuyên hoạt động sản xuất kinh doanh Để hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành đạt kết mong muốn điều tất yếu phải thực chức quản lý để thực tốt chức quản lý khơng thể thiếu thơng tin Thông tin cung cấp cho quản lý thu thập từ nhiều nguồn khác nhiều cách khác nhau, có thơng tin từ phân tích tài doanh nghiệp mang lại Nhiệm vụ hoạt động phân tích tài phải huy động đủ vốn đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, đồng thời phải quản lý sử dụng vốn có hiệu sở chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật, sách, chế độ quy định tài tín dụng Nhà nước Trong kinh tế thị trường, tình hình tài doanh nghiệp vấn đề nhiều người quan tâm Chính vậy, phân tích tài việc làm vơ cần thiết Phân tích tài doanh nghiệp nhằm đánh giá đầy đủ, xác tình hình tổ chức, phân phối, sử dụng quản lý loại vốn nguồn vốn doanh nghiệp, vạch rõ khả tiềm tàng xu hướng phát triển doanh nghiệp tương lai Thông qua việc quản lý, sử dụng nguồn vốn, đề xuất biện pháp cần thiết có hiệu để khai thác tới mức cao khả tiềm tàng để nâng cao hiệu sử dụng vốn phục vụ tốt cho sản xuất kinh doanh, tối đa hóa lợi nhuận Xuất phát từ lý với mong muốn trở thành nhà tư vấn tài tương lai, thời gian thực tập Công ty cổ phần thiết bị Tân Phát hướng dẫn giúp đỡ nhiệt tình thầy Trần Đức Thắng tồn thể cán công nhân viên Công ty cổ phần thiết bị Tân Phát, em chọn đề tài: SVTT: Hồng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng “Phân tích tài Cơng ty cổ phần thiết bị Tân Phát ” cho chuyên đề thực tập Mục tiêu nghiên cứu Vận dụng sở lý luận phân tích tài Cơng ty cổ phần thiết bị Tân Phát Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu chun đề tình hình tài Công ty cổ phần thiết bị Tân Phát, với phạm vi nghiên cứu năm: năm 2014, năm 2015, năm 2016 để đưa giải pháp kiến nghị Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng tổng hợp phương pháp điều tra, thống kê, tổng hợp, phân tích, bảng biểu minh họa sở phương pháp luận phép vật biện chứng vật lịch sử Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu chuyên đề gồm chương: CHƯƠNG I: Cơ sở lý luận phân tích tài doanh nghiệp CHƯƠNG II: Thực trạng tình hình tài Cơng ty cổ phần thiết bị Tân Phát CHƯƠNG III: Một số giải pháp nâng cao tình hình tài Cơng ty cổ phần thiết bị Tân Phát Em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn TS.Trần Đức Thắng giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Đồng cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình cán cơng nhân viên phịng Tài kế tốn Cơng ty cổ phần thiết bị Tân Phát tạo điều kiện thuận lợi cho em hồn thành chun đề Tuy nhiên, trình độ hiểu biết thời gian thực tập hạn chế nên chuyên đề thực tập khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong bảo thêm thầy cô bạn bè Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 25 tháng 09 năm 2017 Sinh viên Hoàng Tuấn Dũng SVTT: Hồng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng CƠNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ TÂN PHÁT I Lịch sử hình thành phát triển 1.1 Quá trình thành lập và phát triển Tiền thân Công ty cổ phần thiết bị Tân Phát văn phòng đại diện cho số hãng Châu Âu, thành lập tháng 10 năm 1995 Đến năm 1999, thành lập Công ty TNHH Tân Phát Đến năm 2006, chuyển sang hình thức công ty cổ phần, đổi tên thành Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát Cho đến Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát công ty hàng đầu Việt Nam chuyên cung cấp dịch vụ thương mại kỹ thuật, thực gói thầu EPC cung cấp dịch vụ theo yêu cầu khách hàng như: tư vấn, thiết kế, cung cấp thiết bị, chuyển giao công nghệ dịch vụ bảo hành, bảo trì dài hạn Trong suốt trình hình thành phát triển, cơng ty ln hoạt động có hiệu quả, đạt nhiều thành tựu, doanh thu năm sau cao năm trước, thực đầy đủ nghĩa vụ thuế Nhà Nước, tạo việc làm thu nhập ổn định cho gần 200 lao động 1.2 Giới thiệu về công ty - Tên doanh nghiệp: Công ty Cổ phần Thiết bị Tân Phát - Tên giao dịch quốc tế là: Tan Phat equipment joint stock Company - Tên viết tăt: TPE JSC Công ty thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 073450 ngày 27/09/1999 Năm 2006, Công ty chuyển đổi sang mơ hình Cơng ty cổ phần hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103010893 ngày 15/02/2006 sở kế hoạch đầu tư Thành phố Hà Nội cấp - Địa trụ sở chính: Km 12 - Quốc lộ 1A, Thanh Trì, Hà Nội - Điện thoại: 043.6812043 - Mã số thuế: 0100981927 - Fax: 04.6812042 SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng - Website: www.tanphat.com; Email: tanphat@tanphat.com - Vốn điều lệ: 75.000.000.000 đồng (Bẩy mươi lăm tỷ đồng) - Người đại diện: Ông Nguyễn Minh Tân - Chức vụ: Tổng Giám đốc Công ty - Số lượng công nhân viên Công ty: 195 lao động - Hình thức pháp lý: Là Cơng ty Cổ phần, ơng Nguyễn Trung Phong Chủ tịch hội đồng quản trị, Ông Nguyễn Minh Tân là Tổng Giám đốc - Văn phịng phía Nam: Số A8 Phan Văn Trị - Phường 10 – Quận Gò Vấp - TP Hồ Chí Minh Tầm nhìn: Trở thành doanh nghiệp dẫn đầu lĩnh vực cung cấp thiết bị giải pháp toàn diện trng lĩnh vực oto, xưởng dịch vụ 3S thương hiệu quốc gia lĩnh vực cung cấp thiết bị dạy nghề oto Sứ mệnh: Đưa Việt Nam trở thành cường quốc khu vực ngành công nghiệp ôtô giải pháp toàn diện chuyên nghiệp từ chiến lược, tư vấn, đào tạo, xây dựng, lắp đặt trực tiếp triển khai 1.3 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát Công ty chủ yếu hoạt động lĩnh vực thương mại, nhập hàng hóa từ nước ngồi để bán nước: - Xây dựng trạm thu phát sóng BTS - Lắp đặt mơ hình cho trường dạy nghề SVTT: Hồng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng - Cơng ty Cổ phần thiết bị Tân Phát hoạt động lĩnh vực sản xuất thương mại dịch vụ gồm số danh mục hàng hóa sau: - Đại lý mua, bán, ký gửi hàng hóa cho số hãng nước ngồi: Cầu nâng, phịng sơn, máy nén khí, máy trà ma tít, - Sản xuất gia cơng sản phẩm khí tự động hóa: Thiết bị kiểm tra động tự động, thiết bị dạy nghề tự động, - Tư vấn chuyển giao công nghệ lĩnh vực khoa học - kỹ thuất công nghiệp: + Chuyển giao thiết bị day nghề loại cho số trường dạy nghề: Mơ hình hệ thống phanh ABSS, mơ hình hệ thống đánh lửa đồi Toyota, + Bn bán máy móc thiết bị nhiệt năng, áp lực nồi hơi, nồi dẫn dầu tải nhiệt, máy phát điện, thiết bị tiết kiệm điện lượng Quản lý, xây dựng, lắp đặt cho thuê trạm thu phát sóng BTS, thiết bị viễn thông, 1.4 Bộ máy quản lý Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát Thị trường hoạt động bán hàng công ty Tân Phát tồn quốc, với mục tiêu cơng ty cổ phần thiết bị Tân Phát thu nhiều lợi nhuận Do khâu tổ chức quản lý hoạt động bán hàng công ty thực sau: SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị (Ông Nguyễn Trung Phong) Tổng Giám Đốc (Ơng Nguyễn Minh Phịng kinh doanh Phịng dự án Ghi : Phịng tài kế tốn Quan hệ đạo Phòng Xuất nhập Phòng kho hàng Quan hệ phối hợp Sơ đồ1: Bộ máy tổ chức Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát - Ban Giám Đốc: Do thị trường hoạt động tương đối rộng toàn quốc nên Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đạo toàn hoạt động bán hàng công ty: Quyết định từ khâu nh ập mua hàng nước, khâu nhập đến xây dựng giá bán ký kết hợp đồng với khách hàng Do đặc thù chủ yếu kinh doanh thiết bị kỹ thuật chuyên dùng nên hình thức quảng cáo sản phẩm cơng ty khơng thơng qua kênh truyền hình mà chủ yếu nhân viên kinh doanh tiếp thị trực tiếp Ngồi cịn thơng qua hội trợ triển lãm định kỳ, qua trang Web công ty tham gia hiệp hội khác, - Phịng kinh doanh: Do thị trường rộng tồn quốc nên phịng kinh doanh phân cơng việc cụ thể Mỗi nhân viên kinh doanh giao quản lý mảng thị trường khu vực khác nhau, có trách nhiệm khai thác tiếp thị khu vực thị trường quản lý nên khơng bị trùng lặp Sau tiếp thị trực tiếp với khách hàng, nhân viên kinh doanh tư vấn sản phẩm hàng hoá mà công ty bán, nắm bắt nhu cầu cần mua khách để tư vấn bán sản phẩm phù hợp cho khách Sau biết nhu cầu cần mua khách, nhân viên kinh doanh báo giá SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng sản phẩm cho khách lựa chọn, khách lựa chọn xong nhân viên kinh doanh lập hợp đồng bán hàng trình Ban giám đốc ký duyệt Mỗi nhân viên phải tự chịu trách nhiệm việc quản lý thu hồi công nợ thị trường quản lý giám sát Trưởng phịng Phịng kế tốn - Phịng dự án: Hệ thống phòng dự án bao gồm phòng, phòng phân chia khu vực thị trường cụ thể Nhiệm vụ phịng dự án tư vấn bán hàng cho lĩnh vực trường dạy nghề Các phòng dự án phải tự khai thác mối quan hệ với trường đào tạo nghề Sau nắm bắt thông tin đấu thầu dự án trường nghề, phòng dự án phải làm hồ sơ dự thầu chào giá kiểm duyệt Ban giám đốc Sau trúng thầu tiến hành lập hợp đồng bán hàng cho trường Quá trình bán hàng cho trường nhân viên dự án phải chịu trách nhiệm thúc đẩy việc toán theo tiến độ hợp đồng, đồng thời theo dõi hàng hoá tồn kho để đảm bảo đủ số lượng hàng cho hợp đồng Trường hợp phải nhập mua hàng ngồi nhập nhân viên dự án phải làm thủ tục yêu cầu đặt hàng cho dự án trình Ban giám đốc duyệt Ngoài phải chịu trách nhiệm theo dõi việc xuất hàng để giao cho khách - Phịng tài - kế tốn: Làm cơng tác hạch tốn theo chế độ kế toán, chịu trách nhiệm hạch toán lập báo cáo tài nộp cho Ban Giám đốc hàng tháng Do đặc thù công ty chủ yếu nhập bán nước nên nhận hợp đồng kế toán tiến hành kiểm tra lại giá bán so với giá thực tế nhập, khơng thấy phù hợp phản ánh lại với ban Giám Đốc hầu hết hàng nhập nên thường xuyên có thay đổi tỷ giá Tr ớc to án ph ải tr ả nh cung cấp phải vào điều khoản H ợp đồng mua bán đối chi ếu công nợ với khách Vì bán hàng khâu quan trọng địi hỏi phải theo dõi chặt chẽ tính tốn xác doanh thu - chi phí - lợi nhuận doanh nghiệp - Theo điều khoản toán hợp đồng nhận tiền đặt cọc khách hàng kế toán tiến hành kiểm tra lại toàn hợp đồng tài khoản, tổng cộng doanh thu, model hàng hoá trước xuất hàng theo hợp đồng Khi xuất hoá đơn, bàn giao nghiệm thu hàng hoá xong kế toán tiếp tục theo dõi công nợ SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng khách hàng để giục nh ân vi ên kinh doanh thu tiền theo tiến độ hợp đồng Nếu có chiết khấu cho khách hàng giảm trừ khách hàng tốn hết tiền hàng - Phịng xuất nhập : Làm nhiệm vụ giao dịch với nhà cung cấp nước để liên hệ đặt hàng theo yêu cầu đặt hàng từ phòng kinh doanh phòng dự án cho tiến độ hợp đồng Tiến hành làm hồ sơ liên quan đến việc xuất nhập Theo dõi hàng để báo phận kho nhận kiểm tra hàng - Phòng kho: Chịu trách nhiệm theo dõi trình xuất, nhập hàng hóa, theo dõi hàng tồn kho Sau có Hợp đồng phòng dự án kinh doanh yêu cầu xuất hàng, phịng kế tốn lập phiếu xuất kho chuyển đến phòng kho, vào phiếu xuất kho thủ kho tiến hành kiểm tra số lượng chất lượng hàng hóa trước giao cho khách Có thể giao hàng trực tiếp công ty địa thỏa thuận nhà cung cấp Phương thức bán hàng giúp cho công ty quản lý chặt chẽ chất lượng hàng bán trước giao cho khách hàng - Phịng kỹ thuật cơng nghệ: Có nhiệm vụ bàn giao hàng hóa có yêu cầu từ phịng kinh doanh tiến hành chuyển giao cơng nghệ cho khách hàng, đồng thời tiến hành theo dõi thời gian bảo hành hàng hoá sau khách hàng đưa thiết bị vào sử dụng, có phát sinh trục trặc tiến hành bảo hành, thời hạn bảo hành theo điều khoản hợp đồng II Phân tích tổng qt tình hình tài Cơng ty Cổ phần thiết bị Tân Phát 2.1 Khái quát tình hình sử dụng vốn kết kinh doanh Công ty cổ phần tiết bị Tân Phát Phân tích tình hình tài cơng ty việc xem xét, nhận định để rút nhận xét, kết luận chng tình hình tài cơng ty Vì giúp cho người sử dụng biết tình hình tài cơng ty khả quan hay khơng khả quan, từ có đầy đủ chứng để nhìn nhận cách đắn cơng ty, khách quan, xác, kịp thời có hệ thống hoạt động sản xuất kinh SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng doanh để có lựa chọn định hợp lý nhằm nâng cao hiệu hoạt động công ty Để đánh giá tổng qt tình hình tài cơng ty, trước hết ta tiến hành so sánh tổng số tài sản tổng số nguồn vốn công ty năm 2014, 2015, 2016 Từ thấy tăng giảm tổng tài sản, biến động nợ phải trả tăng trưởng doanh thu bán hàng, giá vốn hàng bán, lợi nhuận bán hàng, lợi nhuận sau thuế Dưới bảng phân tích dựa vào số liệu bảng cân đối kế toán cơng ty giai đoạn 2014-2016 SVTT: Hồng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng BẢNG 1: BẢNG PHÂN TÍCH SỰ BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2014-2016 ĐVT: 1.000.000 đồng Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch Chỉ tiêu Cuối Đầu năm kỳ Năm 2016 Chênh lệch Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Cuối kỳ tăng Đầu năm trưởng Số tiền (%) (A) (1) (2) (3) = (2)(4) (1) *100 Chênh lệch Tỷ lệ tăng Đầu năm Cuối kỳ trưởng Số tiền (%) = (5) (6) (7) = (6) (8)= - (5) *100 tăng trưởng (%) (9) (10) (11)= (10) (12)= - (9) *100 TÀI SẢN A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 268.133153.332-114.801 - 42,80 153.332 178.936 25.603 16,70178.936 310.631 131.695 73,6 1.Tiền tương đương tiền38.210 18.732 -19.478 - 50,98 18.732 23.554 4.821 56.023 32.470 137,6 72.919 145.186 72.266 99,1 161.60757.540 -104.067 - 64,4057.540 81.780 24.240 42,13 81.780 107.998 26.218 32,06 Các khoản phải thu NH 67.850 76.941 Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác 466 B TÀI SẢN DÀI HẠN 119 9.091 13,4 -346 76.941 72.919 - 74,37119 683 25,74 23.554 - 4.022-5,23 563471,48 683 30.182 44.566 14.384 47,66 44.566 37.211 - 7.355-16,50 37.211 10 1.424 741 54.181 16.970 108,65 45,6 SVTT: Hoàng Tuấn Dũng 1.Tài sản cố định GVHD: Ts.Trần Đức Thắng 25.504 38.915 13.411 52,59 38.915 29.988 1.185 27,93 5.430 - 8.927- 22,94 29.988 47.488 17.500 58,36 2.Các khoản đầu tư TCDH 4.244 5.430 3.Tài sản dài hạn khác 434 221 TỔNG TÀI SẢN 298.315197.898-100.417 33,66 197.898216.147 18.249 9,22 216.147 364.812 148.665 68,78 A NỢ PHẢI TRẢ 263.124161.136-101.988 -38,76 161.136177.294 16.15810,03 177.294 284.221 106.926 60,31 I.Nợ ngắn hạn 259.436152.386-107.050 -41,26 152.386136.729-15.656 -10,27 136.729 210.083 73.353 53,65 - 212 - 49,02221 6.388 957 17,64 6.388 6.088 -300 - 4,7 835 613 277,61 835 605 -230 -27,58 NGUỒN VỐN II Nợ dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU 3.688 8.750 35.191 36.762 1.571 I Nguồn vốn chủ sở hữu 35.191 36.534 II.Quỹ khen thưởng phúc lợi TỔNG NGUỒN VỐN 5.062 137,26 8.750 288 1.343 4,47 3,82 228 100 40.56531.815 363,59 40.565 74.138 36.762 38.853 2.089 36.534 38.305 288 548 5,68 38.852 80.591 41.739 107,43 1.769 4,84 38.304 79.687 41.383 108,04 319140,09 548 298.315197.898 -100.417 - 33,66197.898216.147 18.248 9,22 904 356 64,96 216.147 364.812 148.665 68,78 ( Nguồn: Bảng cân đối kế tốn Cơng ty Cổ phần thiết bị Tân Phát ) 11 33.573 82,76 SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng BẢNG 2: BẢNG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2014-2016 ĐVT: 1.000.000 đồng Chênh lệch STT Chỉ tiêu cách xác định Doanh thu BH CCDV Các khoản giảm trừ doanh thu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 2014-2015 2015-2016 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 321.891 283.656 331.745 - 38.235 - 11.88 48.089 16.95 - - - - - - - DTT BH CC DV 321.891 283.656 331.745 - 38.235 - 11.88 48.089 16.95 Giá vốn hàng bán 291030 241.849 271.735 - 49.181 - 16.90 29.886 12.36 Lợi nhuận gộp BH CCDV 30.860 41.807 60.010 10.946 35.47 18.203 43.54 Doanh thu tài 1.487 1.442 1.187 - 45 - 3.03 - 254 - 17.67 Chi phí tài 6.810 8.916 13.481 2.105 30.91 4.565 51.20 12 SVTT: Hồng Tuấn Dũng Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp GVHD: Ts.Trần Đức Thắng - - - - - - - 20.477 26.263 38.423 5.786 28.26 12.160 46.30 10 Lợi nhuận từ HĐKD 5.060 8.069 9.292 3.008 59.46 1.223 15.16 11 Thu nhập khác 4.829 62 66 - 4.767 - 98.71 7.13 12 Chi phí khác 4.600 31 183 - 4.569 - 99.32 152 489.27 13 Lợi nhuận khác 229 31 - 116 - 198 - 86.44 - 147 - 474.62 14 Tổng LN kế toán trước thuế 5.289 8.100 9.175 2.810 53.13 1.075 13.28 15 Lợi nhuận sau thuế TNDN 4.373 6.334 7.122 1.960 44.82 787 12.44 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát) 13 SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng Nhận xét: - Xét biến động nguồn vốn:  Năm 2014: Tổng nguồn vốn doanh nghiệp cuối năm so với đầu năm giảm 100.417 triệu đồng, với tỷ lệ giảm 33,66 % Nguyên nhân trực tiếp biến động tổng nguồn vốn do: Nợ phải trả cuối năm so với đầu năm giảm 101.988 triệu đồng, tỷ lệ giảm 38,76 % Điều làm cho tổng nguồn vốn giảm lượng tương ứng, vốn chủ sở hữu cuối năm so với đầu năm tăng 1.571 triệu đồng lại làm cho tổng nguồn vốn tăng lên lượng tương ứng Kết làm cho tổng nguồn vốn giảm 100.417 triệu đồng so với đầu năm Điều cho thấy năm 2014 công ty thực tốt việc chi trả cho khoản nợ (các khoản nợ ngắn hạn), mức độ độc lập tài công ty tăng, xong công ty chưa thực tốt công tác huy động vốn cho sản xuất kinh doanh khả huy động vốn chưa cao làm cho tổng nguồn vốn sụt giảm Đối với nguồn nợ phải trả cuối năm so với đầu năm giảm mạnh, cụ thể giảm 101.988 triệu đồng , tỷ lệ giảm 38,76 % Trong chủ yếu giảm nợ ngắn hạn với số tiền 107.050 triệu đồng, tỷ lệ giảm 41,26 % Nợ dài hạn tăng 5.062 triệu đồng với tỷ lệ tăng 137,26 % so với đầu năm Kết làm cho nợ phải trả giảm 101.988 triệu đồng Nợ ngắn hạn giảm chủ yếu trả cho người bán, nguồn vốn chiếm dụng Vậy nguồn vốn nợ phải trả giảm chủ yếu giảm khoản vốn chiếm dụng khách hàng lại tăng vay nợ dài hạn  Năm 2015: Tổng nguồn vốn cuối năm so với đầu năm tăng 18.248 triệu đồng, tỷ lệ tăng 9,22 % Nguyên nhân tăng đáng kể nợ phải trả lên phần vốn chủ sở hữu Cụ thể, nợ phải trả đầu năm tăng 16.158 triệu đồng tỷ lệ tăng 10,03 % so với đầu năm tác động làm cho tổng nguồn vốn tăng lượng tương ứng Bên cạnh nguồn vốn chủ sở hữu tăng 2.089 triệu đồng, tỷ lệ tăng 5,68 % tác 14 SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng động làm cho tổng nguồn vốn tăng với lượng tương ứng Điều thể kỳ doanh nghiệp kinh doanh có lãi trích lại phần lợi nhuận thu để đầu tư cho hoạt động kinh doanh hoạt động phúc lợi, sở để thu hút vốn đầu tư vào doanh nghiệp Đối với nợ phải trả kỳ tăng 16.158 triệu đồng, tỷ lệ tăng 10,03 % Nguồn tăng chủ yếu tác động tăng nợ dài hạn, khoản nợ dài hạn tăng 31.815 triệu đồng với tỷ lệ tăng mạnh 365,59 % tăng so với đầu năm Tác động làm cho tổng nguồn vố tăng lên lượng lớn Xong nợ ngắn hạn giảm 15.656 triệu đồng làm cho tổng nguồn vốn giảm lượng tương ứng 15.656 triệu đồng Qua số thấy kỳ doanh nghiệp thực việc vay dài hạn để đầu tư vào sở vật chất hoạt động kinh doanh Kết làm cho tổng nguồn vốn tăng 18.248 triệu đồng, tỷ lệ tăng 9,22 %, kết kỳ doanh nghiệp kinh doanh có lãi tăng vay nợ dài hạn, khả huy động vốn công ty kỳ tăng lên xong điều làm cho mức độ độc lập tài doanh nghiệp lại giảm xuống  Năm 2016: Tổng nguồn vốn năm 2016 tăng mạnh, tăng hơn148.665 triệu đồng, tỷ lệ tăng 68,78 % Nguyên nhân gia tăng do: Nợ phải trả cuối năm tăng 106.926 triệu đồng so với đầu năm, tỷ lệ tăng 60,31 % Vốn chủ sở hữu tăng lên kể, cuối năm tăng 41.379 triệu đồng, tỷ lệ tăng lên tới 107,43 % so với đầu năm Nguyên nhân phần lợi nhuận kinh doanh để lại năm 2016 cơng ty thực tăng nguồn vốn chủ sở hữu lên từ 35.000 triệu đồng lên 75.000 triệu đồng Điều thấy cơng ty hoạt động kinh doanh tốt, thu hút vốn đầu tư vừa mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh lại vừa tăng khả tự chủ tài Đối với nợ phải trả: Đã tăng 106.926 triệu đồng, tỷ lệ tăng 60,31 % so 15 SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng với đầu năm Trong đó: Nợ ngắn hạn tăng 73.353 triệu đồng, tỷ lệ tăng 53,65 %, tác động làm tăng 73.353 triệu đồng nợ phải trả, nợ dài hạn tăng 33.573 triệu đồng Nợ phải trả tăng lên công ty thu hút mở rộng quy mô vốn nhờ tăng 40.000 triệu đồng vốn chủ sở hữu Kết luận: Nhìn tổng quát ba năm 2014 - 2016 quy mô, cấu biến động nguồn vốn công ty khả quan Xu biến động năm 2016 tương đối tốt, mức độ tự chủ tài ngày tăng lên nhờ thu hút vốn đầu tư Với xu kinh tế thị trường ngành công nghiệp ngày phát triển Điều làm cho nhu cầu thiết bị công nghiệp công nghệ tiến tiến tăng cao công ty mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh để đáp ứng nhu cầu mở rộng phần, tăng doanh thu tăng lợi nhuận - Với mối quan hệ tài sản nguồn hình thành nên tài sản, biến động nguồn vốn kéo theo thay đổi tài sản (VKD) cơng ty Qua số liệu tính tốn bảng phân tích ta nhận thấy biến động tài sản qua năm sau:  Năm 2014: Tổng tài sản cuối năm so với đầu năm giảm 100.416 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 33,66 % (trong tài sản ngắn hạn cuối năm so với đầu năm giảm 114.801 triệu đồng , với tỷ lệ giảm 42,8 % Tài sản dài hạn cuối năm so với đầu năm tăng 14.384 triệu đồng với tỷ lệ tăng 47,66 %) Việc giảm tổng tài sản nói cho thấy quy mơ vốn doanh nghiệp giảm Bên cạnh tài sản dài hạn lại tăng lên thấy kỳ công ty thực việc đầu tư vào sở vật chất phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh  Năm 2015: Tổng tài sản cuối năm so với đầu năm tăng 18.248 triệu đồng vơi tỷ lệ tăng 9,22 % Nguyên nhân biến động tài sản ngắn hạn tăng 25.603 triệu 16 SVTT: Hoàng Tuấn Dũng GVHD: Ts.Trần Đức Thắng đồng vởi tỷ lệ tăng 16,7 % Tài sản dài hạn giảm 7.355 triệu đồng, tỷ lệ giảm 16,5 % Như vậy, tài sản ngắn hạn tăng 25.603 triệu đồng tác động làm tổng tài sản tăng lên lượng tương ứng 25.603 triệu đồng Tài sản dài hạn giảm 7.355 triệu đồng tác động làm cho tổng tài sản giảm lượng tương ứng 7.355 triệu đồng Kết làm cho tổng tài sản tăng 18.248 triệu đồng Với quy mô TSNH tăng tốt nhiên kỳ TSDH lại giảm, nhiên cần vào xem xét rõ nguyên nhân để đánh giá cách xác tình hình biến động  Năm 2016: Qua bảng phân tích ta thấy rằng: Tổng tài sản cuối năm công ty tăng 148.665 triệu đồng so với đầu năm Tác động làm cho tổng tài sản tăng tài sản ngắn hạn tăng 131.695 triệu đồng với tỷ lệ tăng 73,6 % so với đầu năm Tài sản dài hạn tăng 16.970 triệu đồng,với tỷ lệ tăng 45,6 % tác động làm cho tổng tài sản tăng lên lượng tương ứng 16.970 triệu đồng Qua thể kỳ công ty mở rộng quy mô sản suất kinh doanh, đầu tư vào TSCĐ phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Đây xu hướng khả quan Kết luận chung: Nhìn chung, xu hướng biến động vốn kinh doanh công ty giai đoạn tương đối tốt Năm 2016 vốn kinh doanh tăng mạnh đầu tư từ nguồn vốn chủ sở hữu 40.000 triệu đồng tăng nợ phải trả lên lượng lớn (284.221 triệu đồng) Việc tăng quy mô vốn kinh doanh công ty thực việc đầu tư vào sở vật chất, tăng quy mô vốn lưu động phục vụ cho hoạt động kinh doanh Cũng từ việc hoạt động kinh doanh có lãi nhiều năm hoạt động có uy tín nên thu hút lớn vốn đầu tư chủ đầu tư khách hàng tổ chức tín dụng Để thấy tình hình tài cơng ty rõ phải thơng qua chi tiêu phân tích Thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014-2016 ta thấy rằng: Nhìn chung năm cơng ty có lợi nhuận, nói xu tốt Tuy nhiên biến động không ổn định, năm 2015 doanh thu thấp năm 17 ... thành lập Công ty TNHH Tân Phát Đến năm 2006, chuyển sang hình thức cơng ty cổ phần, đổi tên thành Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát Cho đến Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát công ty hàng đầu... khoản hợp đồng II Phân tích tổng qt tình hình tài Công ty Cổ phần thiết bị Tân Phát 2.1 Khái quát tình hình sử dụng vốn kết kinh doanh Công ty cổ phần tiết bị Tân Phát Phân tích tình hình tài cơng... lý luận phân tích tài doanh nghiệp CHƯƠNG II: Thực trạng tình hình tài Công ty cổ phần thiết bị Tân Phát CHƯƠNG III: Một số giải pháp nâng cao tình hình tài Cơng ty cổ phần thiết bị Tân Phát Em