B¸o c¸o tæng hîp vÒ c«ng ty cæ phÇn ®µo t¹o vµ chuyÓn giao c«ng nghÖ cao b¸ch khoa §Ò ¸n m«n häc GVHD TS NguyÔn ThÞ LÖ Thuý §Ò ¸n m«n häc GVHD TS NguyÔn ThÞ LÖ Thuý Môc lôc 1Lêi nãi ®Çu 2Ch¬ng I Tæng[.]
Đề án môn học GVHD:TS Nguyễn Thị Lệ Thuý Mục lục Lời nói đầu Chơng I: Tổng quan quản lý tài chÝnh doanh nghiÖp I Khái quát quản lý tài doanh nghiệp .2 Khái niệm quản lý tµi chÝnh doanh nghiƯp .2 Mục tiêu của quản lý tài chính II Nội dung quản lý tài doanh nghiÖp .2 Phân tích tài chính 1.2 Nội dung phân tích tài chính .3 1.2.1 Đọc báo cáo tài chính 1.2.2 Phân tích các tỷ số tài chính .3 Hoạch inh tài .5 2.1 Mục đích 2.2 Nội dung của hoạch định tài chính Kiểm tra tài chính 3.1 Vai trò 3.2 Nội dung của kiểm tra tài chính Chơng II: Thực trạng quản lý tài công ty cổ phần đào tạo chuyển giao công nghƯ cao b¸ch khoa I Kh¸i qu¸t chung vỊ công ty cổ phần đào tạo chuyển giao công nghƯ cao b¸ch khoa .8 Quá trình hình thành phát triển Công ty HTC Cơ cấu bộ máy quản lý II Thùc trạng quản lý tài Công ty cổ phần đào tạo chuyển giao công nghệ cao Bách Khoa .11 Phõn tich tình hình tài Công ty 11 Bùi Minh Phơng Lớp: QLKT49A Đề án môn học GVHD:TS Nguyễn Thị Lệ Thuý 1.1 Báo cáo tài chính và nhận xét sơ bộ .11 1.2 Phân tích tình hình tài chính thông qua các chỉ tiêu tài chính 12 Đề án môn học GVHD:TS Nguyễn Thị Lệ Thuý 1.2.1 Các tỷ lệ khả toán .12 1.2.2 Các tỷ lệ khả hoạt động .13 1.2.3 Các tỷ lệ khả sinh lời 14 Hoach định tài chính 15 2.1 Hoạch định nguån vèn .15 KiÓm tra tài chính 17 III Đánh giá tình hình quản lý tài Công ty cổ phần đào tạo chuyển giao công nghệ cao Bách Khoa .17 Ưu điểm 17 H¹n chÕ 18 Nguyªn nh©n 18 Chơng IIi: ý kiến, giải pháp nhằm nâng cao chất lợng quản lý tài công ty Công ty cổ phần đào tạo chuyển giao công nghệ cao Bách Khoa .20 I Cơ hội thách thức Công ty tiến trình phát triển Công ty t¬ng lai 20 II Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng quản lý tài Công ty cổ phần đào tạo chuyển giao công nghệ cao Bách Khoa .21 Nâng cao chất lợng đào tạo, phát triển thị trờng thu hút số lợng học viên 21 Khai th¸c, sư dụng vốn hoạt động kinh doanh .21 áp dơng c¸c biÕn bé khoa häc kü tht tiÕn trình quản lý tài Công ty .21 III Mét sè kiÕn nghÞ nh»m nâng cao chất lợng quản lý tài Công ty cổ phần đào tạo chuyển giao công nghệ cao B¸ch Khoa .22 Kiến nghị với quan quản lý cấp 22 Bùi Minh Phơng Lớp: QLKT49A Đề án môn học GVHD:TS Nguyễn Thị Lệ Thuý Kiến nghị Nhà nớc .22 KÕt luËn 24 Danh mục tài liệu tham khảo .25 Đề án môn học GVHD:TS Nguyễn Thị Lệ Thuý Lời nói đầu Sự tồn phát triển doanh nghiệp kinh tế thị trờng phụ thuộc vào nhiều nhân tố nh môi trờng kinh doanh, trình độ quản lý doanh nghiệp đặc biệt trình độ quản lý tài Vì vậy, nói quản lý tài chức có tầm quan trọng số hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, định tính độc lập, thành bại doanh nghiƯp cc ®êi kinh doanh Doanh nghiƯp chØ cã thể hoạt động tốt mang lại giàu có cho chủ sở hữu đợc quản lý tốt mặt tài Trong thực tế nay, Việt Nam nhà quản lý doanh nghiệp gặp khó việc đa định phù hợp với biến động thị trờng, hiệu sử dụng vốn cha cao, đồng thời việc khai thác nguồn vốn chậm trễ, cha đáp ứng đợc nhu cầu sản xuất kinh doanh Để đứng vững đợc môi trờng cạnh tranh nay, doanh nghiệp phải nghiên cứu áp dụng phơng pháp, tiêu quản lý tài phù hợp, mang lại thông tin tài chính xác, bổ ích Qua thi gian tim hiểu và phân tích, em thấy rằng vấn đề quản ly tai chinh cua Công ty cổ phần đào tạo chuyển giao công nghệ cao Bách Khoa tụn tại nhiều vấn đề Trong đó, quản lý tài chính lại giữ một vị trí quan trọng hoạt động của doanh nghiệp, chi phối tất cả các khâu quá trình sản xuất – kinh doanh, nó quyết định tính độc lập, sự thành bại của doanh nghiệp Đặc biệt là xu thế hội nhập hiện nay, điều kiện cạnh tranh diễn khốc liệt thì quản lý tài chính lại càng trở nen quan trọng hn bao gi hờt Vì lý trên, em đà chọn đề Đề án môn học GVHD:TS Nguyễn Thị Lệ Thuý tài : Một số giải pháp nâng cao chất lợng quản lý tài công ty cổ phần đào tạo chuyển giao công nghệ cao Bách khoa cho đề an Em xin chõn thành cảm sự hướng dẫn tận tình của TS Nguyễn Thị Lệ Thúy đã trực tiếp hướng dẫn em viết an Đề án môn học GVHD:TS Nguyễn Thị Lệ Thuý Chơng I: Tổng quan quản lý tài doanh nghiệp I Khái quát quản lý tài doanh nghiệp Khái niệm quản lý tài doanh nghiệp Quản lý tài ong vai trò hết sức quan trọng hoạt động quản lý, quyết định đến sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp quá trình kinh doanh Đó là sự tác động có hệ thống của chủ thể quản lý lên các hoạt động tài chính của doanh nghiệp nhằm đạt được những mục tiêu nhất định Nhiệm vụ của các nhà quản lý là nghiên cứu các mối quan hệ tài chính phát sinh phạm vi hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó quyết định tài chính nhằm tối đa hóa lợi nhuận Mục tiêu của quản lý tài chính Doanh nghiệp tồn tại và phát triển vì nhiều mục tiêu khác tối đa hóa lợi nhuận, tối đa hóa doanh thu mối quan hệ với nhiều ràng buộc về lợi ích song mục tiêu cuối cùng của doanh nghiệp là tối đa hóa giá trị tài sản cho chủ doanh nghiệp Quản lý tài chính doanh nghiệp là nhằm thực hiện mục tiêu đó Mục tiêu tài chính của các công ty cổ phần là nhằm giải quyết tốt các mối quan hệ kinh tế phát sinh giữa công ty với ngân sách nhà nước, giữa công ty với cán bộ công nhân viên của công ty và giữa các cổ ụng cụng ty II Nội dung quản lý tài chÝnh doanh nghiÖp Phân tích tài chính 1.1 Khái niệm phân tích tài chính Phân tích tài chính cung cấp một bức tranh tổng thể về tình hình tài chính của doanh nghiệp, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Đó là một quá trình nhà quản lý tài chính sử dụng các phương pháp, các công cụ cho phép xử lý thông tin về kế toán, các thông tin về quản lý nhằm đánh giá tình hinh tai Đề án môn học GVHD:TS Nguyễn Thị LÖ Thuý chính, khả năng, tiềm lực cũng mức độ rủi ro, hiệu quả hoạt động của tổ chức 1.2 Nội dung phân tích tài chính 1.2.1 Đọc báo cáo tài chính - Bảng cân đới kế toán: lµ báo cáo tài mô tả tình trạng tài doanh nghiệp thời điểm định Nó đợc lập sở thứ mà doanh nghiệp có (tài sản) thứ mà doanh nghiệp nợ (nguồn vốn) theo nguyên tắc cân đối (tài sản nguồn vốn) Bên tài sản Bảng cân đối kế toán phản ánh giá trị toàn tài sản có đến thời điểm lập báo cáo thuộc quyền quản lý sử dụng doanh nghiệp: tài sản cố định, tài sản lu động Bên nguồn vốn phản ánh nguồn hình thành loại tài sản doanh nghiệp đến thời điểm lập báo cáo: vốn chủ sở hữu (vốn tự có) khoản nợ - Bao cao kờt qua hoat ụng kinh doanh: Khác với Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho biÕt sù dÞch chun cđa tiỊn vèn trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, cho phép dự tính khả hoạt động doanh nghiệp tơng lai Báo cáo kết kinh doanh đồng thời giúp nhà quản lý so sánh doanh thu số tiền thực nhập quỹ bán hàng hoá, dịch vụ với tổng chi phí phát sinh số tiền thực xuất quỹ để vận hành doanh nghiệp Trên sở đó, xác định đợc kết sản xuất kinh doanh: lÃi hay lỗ năm 1.2.2 Phân tích các tỷ sớ tài chính Trong ph©n tích tài chính, tỷ lệ tài chủ yếu thờng đợc phân tích thành nhóm Đề án môn học GVHD:TS Nguyễn Thị Lệ Thuý Tỷ lệ khả toán: nhóm tiêu đợc sử dụng để đánh giá khả đáp ứng khoản nợ ngắn hạn doanh nghiệp Tỷ lệ khả cân đối vốn cầu vốn: nhóm tiêu phản ánh mức độ ổn định tự chủ tài nh khả sử dụng nợ vay doanh nghiệp Tỷ lệ khả hoạt động: nhóm tiêu đặc trng cho việc sử dụng tài nguyên, nguồn lực doanh nghiệp Tỷ lệ khả sinh lÃi: nhóm tiêu phản ánh hiệu sản xuất kinh doanh tổng hợp doanh nghiệp 1.2.2.1 Các tỷ lệ khả toán Nhóm tiêu đợc nhiều ngời quan tâm, nh nhà đầu t, ngêi cho vay, ngêi cung cÊp Hä quan tâm đến tình hình tài doanh nghiệp góc độ: doanh nghiệp có đủ khả trả nợ hay không (nợ ngắn hạn nợ dài hạn) Để thoả mÃn yêu cầu này, doanh nghiệp phải dùng toàn phần tài sản thuộc quyền quản lý sử dụng để toán nợ tới hạn Tuy nhiên dùng tài sản cố định (tài sản dài hạn) để toán có thời gian thu hồi vốn lớn thời gian đáo nợ Khả toán chung = TS Nợ Khả toán thành = TS Nợ Khả toán nhanh = vòng nhanh Tiền + Các tài sản quay Đề án môn học GVHD:TS Nguyễn Thị Lệ Thuý Nợ Khả toán chung = Tiền / Nợ ngắn hạn Tỷ lệ dự trữ (tồn kho) vốn lu động ròng = Dự trữ / Vốn lu đồng ròng 1.2.2.2 Các tỷ lệ khả hoạt động Các tỷ số dùng để đo lờng hiƯu qu¶ sư dơng vèn cđa doanh nghiƯp bao gåm vốn cố định, vốn lu động tổng vốn nói chung kinh tế thị trờng đòi hỏi phải so sánh doanh thu tiªu thơ víi viƯc bá vèn vào kinh doanh dới loại tài sản khác nh: Tài sản cố định, tài sản dự trữ (tồn kho), khoản phải thu, yếu tố đòi hỏi phải có cân định Chỉ tiêu doanh thu tiêu thụ đợc dùng chủ yếu tỷ số để đo lờng khả hoạt động doanh nghiệp Vòng quay tiền = DT Tiền Vòng quay dự trữ = DT / Dự trữ Kỳ thu tiền bình quân = Các khoản phải thu * 360 DT Hiệu suất sử dụng TSCĐ = DT TSC§ HiƯu st sư dơng TSL§ = DT TSLĐ Hiệu suất sử dụng tổng tài sản = DT / TS 1.2.2.3 Các tỷ lệ khả sinh lời Lợi nhuận tiêu tài tổng hợp để đánh giá kết Lợi nhuận cao, doanh nghiệp tự khẳng định vị trí tồn kinh tế thị trờng Nh- ... vốn lu động tổng vốn nói chung kinh tế thị trờng đòi hỏi phải so sanh doanh thu tiêu thụ với việc bỏ vốn vào kinh doanh dới loại tài sản khác nh: Tài sản cố định, tài sản dự trữ (tồn kho), khoản... phát triển doanh nghiệp kinh tế thị trờng phụ thuộc vào nhiều nhân tố nh môi trờng kinh doanh, trình độ quản lý doanh nghiệp đặc biệt trình độ quản lý tài Vì vậy, nói quản lý tài chức có tầm quan... trên, em đà chọn đề Đề án môn học GVHD:TS Nguyễn Thị Lệ Thuý tài : Một số giải pháp nâng cao chất lợng quản lý tài công ty cổ phần đào tạo chuyển giao công nghệ cao Bách khoa cho đề an Em xin chõn