TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả nêu trong Luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ[.]
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên thực luận văn Nguyễn Mạnh Linh LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn tồn thể thầy giáo Viện đào tạo sau đại họcTrường đại học Kinh tế quốc dân truyền thụ kiến thức giúp tơi nghiên cứu hồn thành luận văn Đặc biệt, luận văn thực dự hướng dẫn, giúp đỡ tận tình PGS.TS Bùi Huy Nhượng góp ý giáo sư, tiến sĩ phản biện Viện đào tạo sau đại học Tôi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ chân tình q báu Dù cố gắng khả thời gian nghiên cứu cịn hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận góp ý chân thành giáo sư, tiến sĩ bạn học viên Học viên thực luận văn Nguyễn Mạnh Linh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TÓM TẮT LUẬN VĂN .i PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ ĐÁNH GIÁ NGƯỜI ĐẠI DIỆN 1.1 Lý thuyết chung người đại diện 1.1.1 Học thuyết Người đại diện .4 1.1.2 Người đại diện phần vốn cá nhân, tổ chức doanh nghiệp Việt Nam .5 1.2 Đánh giá Người đại diện 10 1.2.1 Người đánh giá người đại diện 10 1.2.2 Mục đích đánh giá người đại diện 10 1.2.3 Tiêu chí phương pháp đánh giá người đại diện 10 1.2.4 Quy trình đánh giá người đại diện 12 1.3 Kinh nghiệm đánh giá Người đại diện số doanh nghiệp Việt Nam 13 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁCĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ HOÀN THÀNH CHỨC TRÁCH NHIỆM VỤ NGƯỜI ĐẠI DIỆN TẠI PVC 15 2.1 Giới thiệu Tổng công ty cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC) 15 2.1.1 Những thơng tin PVC 15 2.1.2 Hệ thống Người đại diện phần vốn PVC doanh nghiệp khác .15 2.1.3 Quy định Người đại diện vốn PVC doanh nghiệp khác 16 2.2 Thực trạng việc đánh giá mức độ hoàn thành chức trách nhiệm vụ Người đại diện PVC doanh nghiệp khác .17 2.2.1 Phân nhóm Người đại diện .17 2.2.2 Phương pháp tiêu chí xét đánh giá mức độ hồn thành chức trách nhiệm vụ 17 2.2.3.Tổng hợp đánh giá mức độ hoàn thành chức trách nhiệm vụ 20 2.2.4 Quy trình đánh giá 21 2.2.5 Kết đánh giá mức độ hoàn thành chức trách nhiệm vụ Người đại diện PVC doanh nghiệp 23 2.2.6.Tổng hợp thông tin phản hồi trình triển khai đánh giá Người đại diện PVC 27 2.3 Một số nhận xét rút cơng tác đánh giá mức độ hồn thành chức trách nhiệm vụ NĐD PVC 29 2.3.1 Những ưu điểm cơng tác đánh giá mức độ hồn thành chức trách người đại diện PVC .29 2.3.2.Những hạn chế cơng tác đánh giá mức độ hồn thành chức trách nhiệm vụ người đại diện PVC 31 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế .34 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN VIỆC ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ HOÀN THÀNH CHỨC TRÁCH NHIỆM VỤ NGƯỜI ĐẠI DIỆN TẠI PVC .36 3.1 Phương hướng hồn thiện cơng tác đánh giá mức độ hoàn thành chức trách nhiệm vụ người đại diện PVC 36 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện cơng tác đánh giá mức độ hồn thành chức trách nhiệm vụ người đại diện PVC 37 3.2.1 Hoàn thiện việc phân nhóm người đại diện .37 3.2.2 Hồn thiện quy định tiêu chí đánh giá người đại diện 38 3.2.3 Hoàn thiện quy định tiêu thức tính điểm .42 3.2.4 Bổ sung quy định tiêu thức tính điểm thưởng 47 3.2.5.Hồn thiện quy trình đánh giá người đại diện PVC .51 KẾT LUẬN 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO 57 PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Số lượng người đại diện phần vốn PVC doanh nghiệp năm 2013, 2014 16 Bảng 2.2: Thay đổi, kiện toàn người đại diện PVC năm 2013, 2014 .16 Bảng 2.3: Tổng hợp điểm đánh giá Người đại diện thuộc nhóm .21 Bảng 2.4: Tổng hợp điểm đánh giá Người đại diện thuộc nhóm .21 Bảng 2.5: Quy trình đánh giá Người đại diện tổng công ty PVC 22 Bảng 2.6: Tổng hợp kết đánh giá người đại diện PVC năm 2013,2014 23 Bảng 3.1: Khung điểm đánh giá mức độ hoàn thành chức trách nhiệm vụ NĐD .46 Bảng 3.2: Tổng hợp điểm đánh giá NĐD thuộc nhóm .48 Bảng 3.3: Tổng hợp điểm đánh giá NĐD thuộc nhóm .48 Bảng 3.4: Tổng hợp chung điểm đánh giá mức độ hoàn thành chức trách nhiệm vụ NĐD 51 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BKS Ban kiểm sốt CBCNV Cán cơng nhân viên ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên KHĐT Kế hoạch đầu tư KTAT Kỹ thuật an toàn KTTM Kinh tế thương mại NĐD Người đại diện NSNN Ngân sách nhà nước PVC Tổng công ty cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam PVN Tập đồn Dầu khí Việt Nam SCIC Tổng công ty kinh doanh vốn nhà nước SXKD Sản xuất kinh doanh TCKT Tài kế tốn TCNS Tổ chức nhân TCT Tổng công ty VĐL Vốn điều lệ TÓM TẮT LUẬN VĂN Chương 1: Một số vấn đề đánh giá Người đại diện 1.1 Lý thuyết chung người đại diện Theo học thuyết đại diện Micheal C.Jensen William H.Meckling, 1976, quan hệ cổ đông người quản lý công ty hiểu quan hệ đại diện – hay quan hệ ủy thác Mối quan hệ coi quan hệ hợp đồng mà theo cổ đơng (những người chủ - principals), bổ nhiệm, định người khác, người quản lý công ty (người thụ ủy - agents), để thực việc quản lý cơng ty cho họ mà bao gồm việc trao thẩm quyền để định định đoạt tài sản công ty Đối với người đại diện phần vốn cá nhân, tổ chức doanh nghiệp Việt Nam định nghĩa giải thích tương đối cụ thể theo Luật Doanh nghiệp ( 68/2014/QH13 Quốc hội khóa 13 thơng qua ngày 26/11/2014) Người đại diện vốn Nhà nước doanh nghiệp định nghĩa quy định cụ thể theo thơng tư số 21/2014/TT-BTC Bộ tài Nhìn chung, Người đại diện có tiêu chuẩn, chức nhiệm vụ sau: Tiêu chuẩn Người đại diện vốn - Có đủ lực hành vi dân không thuộc đối tượng bị cấm quản lý doanh nghiệp - Có phẩm chất đạo đức tốt, có sức khoẻ đảm đương nhiệm vụ - Hiểu biết pháp luật, có ý thức chấp hành luật pháp Có trình độ chun mơn, có lực kinh doanh tổ chức quản lý, điều hành doanh nghiệp phù hợp với yêu cầu vị trí ủy quyền làm Người đại diện Chức trách, nhiệm vụ Người đại diện: a Quyền Người đại diện: - Được doanh nghiệp/tổ chức ủy quyền đại diện, giới thiệu, tham gia ứng cử bầu vào Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên Ban kiểm sốt doanh nghiệp có vốn góp; Giới thiệu giữ chức danh quản lý doanh nghiệp theo quy định Luật doanh nghiệp Điều lệ doanh nghiệp có vốn góp; - Được hưởng thù lao, tiền lương, tiền thưởng theo quy định; - Được quyền định vấn đề liên quan đến hoạt động doanh nghiệp theo điều lệ doanh nghiệp, theo quy định pháp luật theo phân cấp, ủy quyền doanh nghiệp/tổ chức ủy quyền đại diện; - Được quyền báo cáo, xin ý kiến doanh nghiệp/tổ chức ủy quyền đại diện vấn đề không thuộc thẩm quyền theo phân cấp, ủy quyền; i b Nghĩa vụ Người đại diện: - Thực quyền Người đại diện cách chuyên nghiệp cẩn trọng theo đạo, phân cấp, ủy quyền doanh nghiệp/tổ chức ủy quyền đại diện; - Tuân thủ nghiêm túc quy định Người đại diện doanh nghiệp/tổ chức ủy quyền đại diện, Điều lệ doanh nghiệp pháp luật; - Định hướng doanh nghiệp thực theo mục tiêu, chiến lược phương án phối hợp kinh doanh Doanh nghiệp/tổ chức ủy quyền đại diện - Theo dõi, giám sát, phân tích báo cáo Doanh nghiệp/tổ chức ủy quyền đại diện (định kỳ đột xuất) tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, kết kinh doanh doanh nghiệp hiệu sử dụng phần vốn doanh nghiệp/tổ chức ủy quyền đại diện doanh nghiệp theo quy định pháp luật điều lệ doanh nghiệp; - Bảo vệ quyền lợi hợp pháp uy tín chịu trách nhiệm trước Doanh nghiệp/tổ chức ủy quyền đại diện hiệu sử dụng vốn giao; 1.2 Đánh giá Người đại diện Tiêu chí phương pháp đánh giá người đại diện Các tiêu chí để đánh giá Người đại diện chủ yếu xây dựng dựa quy định cụ thể Người đại diện : Tiêu chuẩn Người đại diện; Quyền hạn; Nghĩa vụ Người đại diện a Nhóm tiêu chí cá nhân Người đại diện: - Phẩm chất đạo đức, lối sống, tư tưởng trị, ý thức kỷ luật - Trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, ý thức, trách nhiệm cá nhân - Mức độ tuân thủ mệnh lệnh, đạo cấp cử Người đại diện - Mức độ đóng góp cá nhân tổ chức, tập thể: như: gắn kết tổ chức, sáng kiến cá nhân đóng góp cho phát triển chung tập thể b Nhóm tiêu chí kết thực nhiệm vụ Người đại diện - Kết việc thực nhiệm vụ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp theo kế hoạch giao - Kết việc thực quyền nghĩa vụ Người đại diện tổ chức/doanh nghiệp cử đại diện - Kết thực nghĩa vụ Người đại diện việc tuân thủ pháp luật, điều lệ doanh nghiệp, sách chủ trương Nhà nước c Nhóm tiêu chí triển vọng phát triển Người đại diện: - Các thành tích bật q trình cơng tác - Việc phối hợp với Người đại diện khác, phối hợp với tổ chức, đơn vị nơi ủy quyền đại diện ii - Mức độ uy tín, tin cậy tập thể Người lao động, lãnh đạo doanh nghiệp cử làm đại diện d Nhóm tiêu chí riêng theo đặc thù Tổ chức/doanh nghiệp Quy trình đánh giá người đại diện Việc tổ chức đánh giá mức độ hoàn thành nhiệm vụ Người đại diện thường triển khai định kỳ hàng năm, thường vào thời điểm cuối năm đánh giá vào thời gian đầu năm Quy trình đánh giá thường tiến hành theo bước: Bước 1: Tạm đánh giá mức độ hoàn thành nhiệm vụ Gồm cơng tác sau : Bước 2: Chính thức đánh giá mức độ hoàn thành nhiệm vụ + Các tiêu chí khác theo quy định Nhà nước quy định Tổng công ty Chương 2: Thực trạng cơng tác đánh giá mức độ hồn thành chức trách nhiệm vụ Người đại diện PVC Theo Quy định việc đánh giá mức độ hoàn thành chức trách nhiệm vụ Người đại diện ban hành PVC Người đại diện phân thành 02 nhóm sau: - Nhóm 1: + Người đại diện phần vốn làm việc chuyên trách kiêm nhiệm Công ty PVC + Người đại diện phần vốn làm việc chuyên trách kiêm nhiệm giữ chức danh chủ chốt Chủ tịch HĐQT/HĐTV, Giám đốc doanh nghiệp liên kết PVC - Nhóm 2: Người đại diện phần vốn làm việc kiêm nhiệm doanh nghiệp liên kết PVC Phương pháp đánh giá dựa việc đưa tiêu chí đánh giá chi tiết cụ thể mang tính chất định tính định lượng Các tiêu chí đánh giá quy định theo khung điểm cụ thể để xét đánh giá Thang điểm tiêu thức tính điểm đánh giá cho tiêu chí PVC cụ thể sau: gồm nhóm tiêu chí chính: a Việc hồn thành nghĩa vụ tài chính, cam kết Doanh nghiệp Tổng công ty PVC b Việc thực Quyền nghĩa vụ Người đại diện theo Quy chế Người đại diện PVC c Việc phối hợp Người đại diện PVC doanh nghiệp iii d Việc thực Pháp luật, điều lệ công ty Người đại diện Đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, việc hoàn thành Nghị ĐHĐCĐ doanh nghiệp Qua phân tích thực trạng công tác đánh giá NĐD PVC nhận thấy số hạn chế công tác đánh sau: - Hạn chế việc phân nhóm xét đánh giá phân bổ tỷ trọng điểm tiêu chí đánh giá người đại diện - Hạn chế việc phân bổ tỷ trọng điểm tiêu chí đánh giá theo Quy định - Hạn chế quy định nhóm tiêu chí xét đánh giá NĐD - Hạn chế quy trình đánh giá NĐD Chương 3: Một số đề xuất nhằm hồn thiện cơng tác đánh giá mức độ hoàn thành chức trách nhiệm vụ Người đại diện PVC Hồn thiện việc phân nhóm người đại diện Căn tình hình thực tế doanh nghiệp có vốn góp PVC thời điểm 31/12/2014, PVC phân chia Người đại diện phần vốn doanh nghiệp khác thành nhóm sau: Nhóm 1: Người đại diện doanh nghiệp thành viên PVC (cơng ty con) Nhóm 2: Người đại diện giữ vị trí chủ chốt Chủ tịch HĐQT và/hoặc Tổng giám đốc/Giám đốc doanh nghiệp liên kết đầu tư tài PVC Nhóm 3: Người đại diện tham gia HĐQT/BKS và/hoặc Ban điều hành doanh nghiệp liên kết đầu tư tài PVC Nhóm 4: Người đại diện khơng tham gia HĐQT/BKS và/hoặc Ban điều hành doanh nghiệp Hoàn thiện quy định tiêu chí đánh giá người đại diện Với việc bổ sung, điều chỉnh quy định đối tượng đánh giá, quy định việc phân nhóm người đại diện giải pháp hồn thiện việc phân nhóm người đại diện phần Việc đưa tiêu chí đánh giá cụ thể nhóm người đại diện cần phải điều chỉnh cho phù hợp Nội dung giải pháp đề xuất sau: * Khơng đánh giá mức độ hồn thành chức trách nhiệm vụ Người đại diện thuộc nhóm iv ... mức độ hoàn thành chức trách nhiệm vụ người đại diện vốn Tổng công ty cổ phần xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC) 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Đối tượng áp dụng đánh giá: Đối tượng đánh giá mức độ hoàn thành. .. định Tổng công ty Chương 2: Thực trạng công tác đánh giá mức độ hoàn thành chức trách nhiệm vụ Người đại diện PVC Theo Quy định việc đánh giá mức độ hoàn thành chức trách nhiệm vụ Người đại diện. .. trình đánh giá người đại diện 12 1.3 Kinh nghiệm đánh giá Người đại diện số doanh nghiệp Việt Nam 13 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁCĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ HOÀN THÀNH CHỨC TRÁCH NHIỆM VỤ NGƯỜI ĐẠI DIỆN