bài giảng một số loại rủi ro phổ biến trong kinh doanh

17/04/2011 1 Chương 4Chương 4Chương 4Chương 4 MỘT SỐ LOẠI RỦI RO PHỔ BIẾNMỘT SỐ LOẠI RỦI RO PHỔ BIẾN TRONG KINH DOANH TRONG KINH DOANH 1. Rủi ro khi ký kết và thực hiện hợp đồng kinh doanh (rủi ro hợp đồng) 1.1. Khái niệm và một số dạng rủi ro hợp đồng 1.1.1. Khái niệm Đây là loại rủi ro phát sinh trong quá trình ký kết, thực hiện hợp đồng làm cho quá trình này gặp trở ngại, không tiến hành được như đã dự tính hoặc cam kết; trong nhiều trường hợp dẫn đến tranh chấp phải đưa đến các cơ quan pháp luật hoặc cơ quan trọng tài giải quyết. 1.1.2. Các dạng rủi ro hợp đồng * Nhóm 1: Rủi ro trong quá trình ký kết hợp đồng - Giao kết hợp đồng không đúng chủ thể - Giao kết hợp đồng không tuân thủ hình thức hợp đồng đã được pháp luật quy định - Đối tượng giao kết hợp đồng bị pháp luật cấm - Nội dung của hợp đồng không phù hợp hoặc không đầy đủ các yêu cầu của pháp luật 17/04/2011 2 * Nhóm 2: Rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng - Không chịu thực hiện nghĩa vụ hợp đồng mặc dù đã hưởng các quyền lợi từ hợp đồng. - Một bên không chịu thực hiện hợp đồng ngay từ đầu hoặc đơn phương chấm dứt hợp đồng mà không giải thích rõ lý do cho bên kia. - Không thực hiện đúng và đầy đủ các cam kết quy định trong hợp đồng mặc dù có thực hiện hợp đồng. 1.2. Phương pháp và các kỹ thuật chủ yếu quản trị rủi ro hợp đồng 1.2.1. Phòng tránh và hạn chế rủi ro - Tìm hiểu kỹ, đầy đủ các quy định của pháp luật - Tìm hiểu kỹ đối tác trước khi chính thức đặt bút ký kết hợp đồng (VD: CIC) - Tuân thủ đúng và đầy đủ các quy định về hình thức và chủ thể tham gia ký kết hợp đồng - Soạn thảo nội dung hợp đồng phải chặt chẽ, đầy đủ, đúng pháp luật; ngôn ngữ phải chính xác - Áp dụng các biện pháp bảo đảm thực hiện hợp đồng đã được pháp luật quy định - Nhờ luật sư hoặc các chuyên gia có kinh nghiệm tư vấn trong lĩnh vực soạn thảo hợp đồng 17/04/2011 3 - Không ngừng đào tạo, huấn luyện nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên trực tiếp tham gia đàm phán, ký kết hợp đồng 1.2.2. Nguyên tắc và các biện pháp xử lý khi rủi ro xảy ra - Mức độ 1: Khi phát hiện ra những sai phạm trong quá trình soạn thảo hợp đồng - Mức độ 2: Khi một trong các bên vi phạm hợp đồng đã ký kết trong quá trình thực hiện * Thương lượng - hòa giải * Đơn phương hủy bỏ hoặc đình chỉ thực hiện hợp đồng sau khi vi phạm hợp đồng xảy ra * Yêu cầu Tòa án hoặc Trọng tài kinh tế giải quyết * Đề nghị cơ quan điều tra, Viện kiểm sát xem xét khởi tố vụ án hình sự 17/04/2011 4 2. Rủi ro tài sản 2.1. Khái niệm - Rủi ro tài sản là nguy cơ các loại tài sản của doanh nghiệp bị hư hỏng, bị hủy hoại một phần hay hoàn toàn dẫn đến loại bỏ đi tài sản đó. 2.2. Quản trị rủi ro tài sản 2.2.1. Nhận dạng và đánh giá rủi ro tài sản - Các giá trị chịu rủi ro (VAR) * Tài sản hữu hình: bất động sản, động sản * Tài sản vô hình - Nguyên nhân rủi ro + Do tác động của môi trường tự nhiên + Do hành vi của con người + Do tác động của chính phủ (nguyên nhân kinh tế - chính trị) 17/04/2011 5 - Đo lường thiệt hại tổn thất về tài sản + Chi phí tổn thất trực tiếp + Chi phí tổn thất gián tiếp 2.2.2. Kiểm soát - phòng ngừa và hạn chế rủi ro tài sản - Ban hành các nội quy, quy trình - Huấn luyện, nâng cao nhận thức của cán bộ nhân viên về việc bảo vệ tài sản - Ban hành quy định về trách nhiệm của từng cấp quản trị và nhân viên - Thiết lập và duy trì thường xuyên hệ thống kiểm tra giám sát - Thiết lập hệ thống chữa cháy, hệ thống phun nước chống cháy tự động, hệ thống chống trộm, tự động ngắt điện đề phòng chập điện - Thiết lập hệ thống thông tin kịp thời khi có sự cố xảy ra - Huấn luyện cho nhân viên các kỹ năng ứng phó sự cố khi cần thiết 17/04/2011 6 2.2.3. Tài trợ rủi ro - Lưu giữ tổn thất: đối với các động sản có giá trị nhỏ hoặc các rủi ro xảy ra có mức độ thiệt hại thấp - Chuyển giao rủi ro: đối với bất động sản hoặc động sản có giá trị lớn hoặc các rủi ro có mức độ nghiêm trọng cao (kết hợp với các giải pháp kiểm soát tổn thất) * Các sản phẩm bảo hiểm tài sản chủ yếu - Bảo hiểm hoả hoạn và các rủi ro đặc biệt - Bảo hiểm mọi rủi ro tài sản - Bảo hiểm mọi rủi ro công nghiệp - Bảo hiểm tiền - Bảo hiểm trộm cướp - Bảo hiểm mọi rủi ro văn phòng * Các sản phẩm bảo hiểm tài sản chủ yếu - Bảo hiểm mọi rủi ro xây dựng (CAR) - Bảo hiểm mọi rủi ro lắp đặt (EAR) - Bảo hiểm máy móc thiết bị chủ thầu (CPM) - Bảo hiểm đổ vỡ máy móc (MB) - Bảo hiểm thiết bị điện tử (EEI) - Bảo hiểm nồi hơi (NH) - Bảo hiểm công trình kỹ thuật dân dụng hoàn thành (CDD) 17/04/2011 7 * Các sản phẩm bảo hiểm tài sản chủ yếu - Bảo hiểm vật chất xe ô tô - Bảo hiểm hàng hóa vận chuyển: Hàng xuất khẩu, hàng nhập khẩu, hàng vận chuyển nội địa (bằng đường hàng không, đường bộ, đường thủy ) - Bảo hiểm thân tàu - Bảo hiểm hàng không 3. Rủi ro nguồn nhân lực 3.1. Nhận dạng và đánh giá rủi ro: * Các giá trị chịu rủi ro - Các rủi ro liên quan đến một cán bộ/nhân viên - Các rủi ro liên quan đến một nhóm làm việc * Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro - Tử vong - Về hưu - Bệnh tật, tai nạn - Bỏ việc/thôi việc (rời khỏi công ty) * Ma trận đo lường rủi ro 17/04/2011 8 * Các tổn thất do rủi ro gây ra - Tổn thất về giá trị do cán bộ/nhân viên đó đem lại cho doanh nghiệp (doanh thu, lợi nhuận) - Các chi phí bổ sung phát sinh do sự mất đi cán bộ/nhân viên 3.2. Các phương pháp quản trị rủi ro nguồn nhân lực + Kiểm soát rủi ro: - Có kế hoạch phát triển nhân lực và chính sách tuyển dụng phù hợp - Huấn luyện bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ - Chế độ lương bổng thích hợp - Phân công rõ ràng, hợp lý; hệ thống đánh giá chính xác - Ban hành và thực hiện tốt các quy định về an toàn lao động - Bố trí cán bộ y tế + Tài trợ rủi ro - Bảo hiểm y tế (bắt buộc ở các doanh nghiệp Việt Nam) - Bảo hiểm tai nạn con người - Bảo hiểm nhân thọ - Các chương trình phúc lợi 17/04/2011 9 4. Rủi ro thiệt hại kinh doanh 4.1. Khái niệm: Rủi ro thiệt hại kinh doanh hay còn gọi là rủi ro gián đoạn hoạt động kinh doanh là rủi ro gây tổn thất (giảm doanh thu, lợi nhuận hoặc tăng chi phí) do việc ngừng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. 4.2. Quản trị rủi ro thiệt hại kinh doanh * Các giá trị chịu rủi ro: - Doanh thu - Chi phí * Nguyên nhân rủi ro xảy ra : do tổn thất về tài sản, nhân lực hoặc trách nhiệm pháp lý * Thiệt hại, tổn thất do gián đoạn hoạt động kinh doanh - Doanh thu giảm sút - Chi phí cố định vẫn phải chi trả mặc dù không sản xuất - Các chi phí bổ sung để tiếp tục duy trì hoạt động của doanh nghiệp ở một mức độ nào đó - Các chi phí khẩn cấp để đưa hoạt động sản xuất kinh doanh trở lại bình thường như trước 17/04/2011 10 Các sản phẩm bảo hiểm - Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh sau mọi rủi ro tài sản - Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh sau hoả hoạn và rủi ro đặc biệt 5. Rủi ro tỷ giá 5.1. Khái niệm - Định nghĩa 1: Rủi ro tỷ giá là rủi ro phát sinh do sự biến động tỷ giá làm ảnh hưởng đến giá trị kỳ vọng trong tương lai. - Định nghĩa 2: Rủi ro tỷ giá là rủi ro xuất phát từ sự thay đổi tỷ giá hối đoái giữa tiền bản địa và ngoại tệ. 5.2. Các phương pháp quản trị rủi ro tỷ giá 5.2.1. Áp dụng điều khoản giá linh hoạt - Loại 1: Áp dụng giá tỷ lệ với sự biến động của tỷ giá hối đoái - Loại 2: Áp dụng điều khoản giá linh hoạt tỷ lệ với sự biến động của tỷ giá có tính miễn trừ - Loại 3: Áp dụng điều khoản chia sẻ rủi ro - Loại 4: Áp dụng điều khoản quyền chọn [...]... được rủi ro tỷ giá hay ảnh hưởng của sự biến động tỷ giá nhờ tỷ giá mua hoặc bán trong hợp đồng này được xác định trước và cố định Ví dụ minh họa Ưu điểm & Hạn chế của phương pháp 6 Rủi ro tín dụng 6.1 Khái niệm: + Định nghĩa 1: Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra do người vay không trả được toàn bộ hoặc một phần gốc và lãi tiền vay như cam kết trong hợp đồng tín dụng + Định nghĩa 2: Rủi ro tín dụng là loại. .. mua, bán một số lượng tiền tệ nhất định tại một thời điểm xác định trong tương lai với một tỷ giá cố định biết trước Tỷ giá kỳ hạn là tỷ giá cố định được thoả thuận ngay từ khi ký kết hợp đồng để làm cơ sở cho các giao dịch mua bán tiền tệ xảy ra sau này (tại một ngày đã được xác định trong tương lai) 12 17/04/2011 - Nguyên tắc phòng ngừa rủi ro tỷ giá Hợp đồng kỳ hạn là một công cụ có thể giúp doanh. .. phải mua Số tiền người mua phải bỏ ra để có được quyền chọn gọi là chi phí mua quyền chọn - Nguyên tắc phòng ngừa rủi ro tỷ giá Khi tỷ giá thực hiện có lợi cho doanh nghiệp thì doanh nghiệp thực hiện hợp đồng quyền chọn; nếu tỷ giá gây bất lợi cho doanh nghiệp thì doanh nghiệp được quyền không thực hiện cam kết trong hợp đồng quyền chọn (để cho hợp đồng tự động hết hạn mà không thực hiện bất cứ một giao... tự bảo hiểm rủi ro tỷ giá đơn giản bằng cách tiến hành song hành cùng một lúc cả hai hợp đồng xuất khẩu và nhập khẩu có giá trị và thời hạn tương đương nhau 5.2.3 Sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro * Nội dung: Theo phương pháp này, khi nào thu được phần lợi nhuận dôi thêm do biến động tỷ giá thuận lợi, công ty sẽ trích phần lợi nhuận này lập ra quỹ dự phòng bù đắp rủi ro tỷ giá Khi nào tỷ giá biến động bất... loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thoả thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ 6.2 Nguồn gốc phát sinh + Rủi ro từ phía người vay/nợ + Do các yếu tố bên ngoài tác động, gây ra thiệt hại cho người vay dẫn đến họ không còn hoặc tạm thời mất khả năng thanh toán các khoản vay + Do sơ suất, sai lầm của bản thân doanh nghiệp cho vay 13 17/04/2011 6.3 Quản trị rủi ro. .. đồng quyền chọn tiền tệ (Option) - Các khái niệm cơ bản: + Hợp đồng quyền chọn tiền tệ là một hợp đồng giữa người mua và người bán, trong đó người bán trao cho người mua quyền, chứ không phải là nghĩa vụ, mua (call) hoặc bán (put) số lượng nhất định một loại tiền tệ, vào một khoảng thời gian được xác định, với một tỷ giá cố định biết trước 11 17/04/2011 + Tỷ giá cố định biết trước gọi là tỷ giá thực... (capacitycashflow) 6.3.1 Nhận dạng và đánh giá (tt) + Về vốn kinh doanh của khách hàng (capital) + Về điều kiện kinh tế (conditions) + Về tài sản đảm bảo nợ vay (collateral) 6.3.1 Nhận dạng và đánh giá (tt) * Các chỉ số tài chính cơ bản: • Nhóm 1: Các chỉ số thể hiện khả năng thanh toán • Nhóm 2: Các chỉ số thể hiện khả năng sinh lợi 14 17/04/2011 6.3.2 Kiểm soát rủi ro tín dụng - Yêu cầu thế chấp tài sản hoặc các... các bảo lãnh khác - Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng và hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng - Kiểm tra giám sát khoản vay - Rà soát, xem xét lại tài sản bảo đảm nợ vay của khách hàng - Nâng cao trình độ chuyên môn của các cán bộ tín dụng 6.3.3 Tài trợ rủi ro tín dụng - Trích lập Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng - Khi rủi ro xảy ra thì tìm cách thu hồi nợ (gia hạn nợ, miễn giảm lãi, khoanh nợ), khởi... dụng - Khi rủi ro xảy ra thì tìm cách thu hồi nợ (gia hạn nợ, miễn giảm lãi, khoanh nợ), khởi kiện, phát mãi tài sản đảm bảo - Mua bảo hiểm tín dụng (bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, bảo hiểm tín dụng trong kinh doanh) 15 . 4Chương 4 MỘT SỐ LOẠI RỦI RO PHỔ BIẾNMỘT SỐ LOẠI RỦI RO PHỔ BIẾN TRONG KINH DOANH TRONG KINH DOANH 1. Rủi ro khi ký kết và thực hiện hợp đồng kinh doanh (rủi ro hợp đồng) 1.1. Khái niệm và một số dạng. niệm: Rủi ro thiệt hại kinh doanh hay còn gọi là rủi ro gián đoạn hoạt động kinh doanh là rủi ro gây tổn thất (giảm doanh thu, lợi nhuận hoặc tăng chi phí) do việc ngừng sản xuất kinh doanh. kinh doanh của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. 4.2. Quản trị rủi ro thiệt hại kinh doanh * Các giá trị chịu rủi ro: - Doanh thu - Chi phí * Nguyên nhân rủi ro xảy ra : do