bài giảng lập sổ chi tiết và sổ cái - đại học mở tp hồ chí minh

3/3/2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KH0A KẾ TOÁN KIỂM TOÁN » Sổ chi tiết phải thu, phải trả » Sổ chi tiết hàng tồn kho » Sổ tài khoản chi tiết sổ tài khoản tổng hợp Sau học xong chương này, người học có thể: » Tạo cấu trúc sổ chi tiết sổ » Ứng dụng hàm excel để truy xuất liệu » Tạo cấu trúc sổ » Truy xuất liệu 3/3/2014 [1]? Tên sổ [1]= [2]? Số hiệu tài khoản SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN 3/3/2014 [3]? Tên khách hàng [11]? Số chứng từ [3]= [11]= [4]? Số dư nợ đầu kỳ: [4]= [12]? Ngày chứng từ [12]= [5]? Số dư có đầu kỳ [5]= [13]? Diễn giải [6]? Tổng phát sinh nợ kỳ [13]= [6]= [7]? Tổng phát sinh có kỳ [7]= [14]? Tài khoản đối ứng [14]= [8]? Số dư nợ cuối kỳ [15]? Số phát sinh nợ [8]?= [8]?=MAX(0,H6+H7-I6-I7) [15]= [9]? Số dư có cuối kỳ [16]? Số phát sinh có [9]?= [10]? Ngày ghi sổ [10]= [16]= 3/3/2014 [17]? Số dư nợ cuối kỳ [17]= [18]? Số dư có cuối kỳ [18]= BẢNG DMTK » Tạo cấu trúc sổ » Truy xuất liệu SỔ CHI TIẾT HÀNG TỒN KHO SỔ KẾ TOÁN MÁY 3/3/2014 [1]? Chỉ tiêu số hiệu tài khoản (mã hàng) [5]? Đơn giá tồn đầu: [5] = [6]? Tổng số lượng nhập [6] = [7]? Tổng giá trị nhập [7] = [2]? Tên hàng [8]? Tổng số lượng xuất [2] = [8] = [3]? Số lượng tồn đầu kỳ [9]? Tổng giá trị xuất [3] = [9] = [4]? Trị giá tồn đầu kỳ [4] = 3/3/2014 [10]? Số lượng tồn cuối kỳ: [15]? Ngày chứng từ: [10] = [15]= [11]? Trị giá tồn cuối kỳ: [11] = [12]? Đơn giá tồn cuối kỳ [16]? Diễn giải: 16]= [12] = [13]? Ngày ghi sổ [13]= [14]? Số chứng từ [14]= [17]? Tài khoản đối ứng [17]= [18]? Đơn giá nhập/xuất [18]= [19]? Số lượng nhập [19]= 3/3/2014 [20]? Trị giá nhập [20]= [21]? Số lượng xuất [21]= [22]? Trị giá xuất [22]= [23]? Số lượng tồn cuối kỳ [23]= [24]? Trị giá tồn cuối kỳ [24] = » Tạo cấu trúc sổ » Truy xuất liệu 3/3/2014 [5]? Ngày ghi sổ BẢNG DMTK [5]= SỔ QUỸ TIỀN MẶT [6]? Số chứng từ [6]= SỔ KẾ TOÁN MÁY [7]? Ngày chứng từ [7]= [1]? Tồn quỹ đầu kỳ [1]= [8]? Diễn giải [8]= [2]? Tính tổng số tiền thu kỳ [9]? Tài khoản đối ứng [2]= [3]? Tính tổng số tiền chi kỳ [9]= [3]= [4]? Tính tiền tồn quỹ cuối kỳ [4]= [10]? Số phát sinh nợ [10]= 3/3/2014 [11]? Số phát sinh có [11]= [12]? Tồn quỹ cuối kỳ [12]= BẢNG DMTK » Tạo cấu trúc sổ » Truy xuất liệu SỔ QUỸ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG SỔ KẾ TOÁN MÁY 3/3/2014 [1]? Tồn quỹ đầu kỳ [1]= [8]? Diễn giải [8]= [2]? Tính tổng số tiền gửi kỳ [9]? Tài khoản đối ứng [2]= [9]= [3]? Tính tổng số tiền rút kỳ [3]= [4]? Tính tiền tồn quỹ cuối kỳ [10]? Số phát sinh nợ [4]= [10]= [5]? Ngày ghi sổ [5]= [6]? Số chứng từ [6]= [7]? Ngày chứng từ [7]= [11]? Số phát sinh có [11]= [12]? Tồn quỹ cuối kỳ [12]= 3/3/2014 [6]? Các khoản giảm trừ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZGIAMTRUF02 TKGHINO TKGHICO 111* 154.PX1.F02 Bán thu tiền mặt 112* 154.PX1.F02 Bán thu tiền gửi 138* 154.PX1.F02 Chờ xử lý 152* 154.PX1.F02 Nhập kho phế liệu SỔ KẾ TỐN MÁY [6]= [7]? Chi phí sản xuất dở dang cuối kỳ: DÙNG HÀM VLOOKUP DỊ TÌM TRONG BDMTK [8]?; [9]?; [10]? = [11]?; [12]?; [13]? = BDMTK BẢNG TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM B01 3/3/2014 [A] Copy mã tài khoản 154.PX2.B01 từ bảng danh mục tài khoản [1]? Số lượng sản phẩm hoàn thành + Lập vùng điều kiện [3]? Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp phát sinh kỳ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZNVLB01 TKGHINO TKGHINO TKGHICO 632* 154.PX2.B01 155* 154.PX1.B01 154.PX2.B01 621.PX2.B 154.PX2.B01 157* TKGHICO [3]= + Đặt tên vùng điều kiện ZSLB01 [1]= [2]? CP dở dang đầu kỳ: [4]? Chi phí nhân công trực tiếp phát sinh kỳ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZNCB01 [2]= TKGHINO 154.PX2.B01 [4]= TKGHICO 622.PX2.B 3/3/2014 [5]? Chi phí sản xuất chung phát sinh kỳ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZSXCB01 TKGHINO TKGHICO 154.PX2.B01 [7]? Chi phí sản xuất dở dang cuối kỳ: DÙNG HÀM VLOOKUP DỊ TÌM TRONG BDMTK 627* [8]?; [9]?; [10]? = [5]= [11]?; [12]?; [13]? = [6]? Các khoản giảm trừ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZGIAMTRUB01 TKGHINO TKGHICO 111* 154.PX2.B01 Bán thu tiền mặt 112* 154.PX2.B01 Bán thu tiền gửi 138* 154.PX2.B01 Chờ xử lý 152* 154.PX2.B01 Nhập kho phế liệu SỔ KẾ TỐN MÁY [6]= BDMTK BẢNG TÍNH GIÁ THÀNH PHÂN XƯỞNG 3/3/2014 [2]? CP dở dang đầu kỳ: [2] = [3]? Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp phát sinh kỳ [A] Nhập mã tài khoản 154.PX1 [1]? Số lượng sản phẩm hoàn thành + Lập vùng điều kiện + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZNVLPX1 TKGHINO TKGHINO 632* 154.PX1* 155* 154.PX1* 154.PX1* 621* 154.PX1* 157* TKGHICO TKGHICO + Đặt tên vùng điều kiện ZSLPX1 [1]= [3]= 3/3/2014 [4]? Chi phí nhân cơng trực tiếp phát sinh kỳ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZNCPX1 [6]? Các khoản giảm trừ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZTPX1 TKGHINO TKGHICO TKGHINO TKGHICO 154.PX1* 622* 111* 154.PX1* Bán thu tiền mặt 112* 154.PX1* Bán thu tiền gửi 138* 154.PX1* Chờ xử lý 152* 154.PX1* Nhập kho phế liệu [4]= [6]= [5]? Chi phí sản xuất chung phát sinh kỳ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZSXCPX1 TKGHINO TKGHICO 154.PX1* [7]? Chi phí sản xuất dở dang cuối kỳ: DÙNG HÀM SUMIF TÍNH TỔNG SDCK [8]?; [9]?; [10]? 627* [11]?; [12]?; [13]? = [5]= 3/3/2014 [A] Nhập mã tài khoản 154.PX2 SỔ KẾ TỐN MÁY BDMTK BẢNG TÍNH GIÁ THÀNH PHÂN XƯỞNG [1]? Số lượng sản phẩm hoàn thành + Lập vùng điều kiện TKGHINO TKGHICO 632* 154.PX2* 155* 154.PX2* 157* 154.PX2* + Đặt tên vùng điều kiện ZSLPX2 [1]= [2]? CP dở dang đầu kỳ: [2] = 3/3/2014 [3]? Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp phát sinh kỳ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZNVLPX2 [5]? Chi phí sản xuất chung phát sinh kỳ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZSXCPX2 TKGHINO TKGHICO TKGHINO TKGHICO 154.PX2* 621* 154.PX2* 627* [5]= [3]= [4]? Chi phí nhân cơng trực tiếp phát sinh kỳ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZNCPX2 [6]? Các khoản giảm trừ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZTPX2 TKGHINO TKGHINO TKGHICO 154.PX2* 622* 111* 154.PX2* Bán thu tiền mặt 112* 154.PX2* Bán thu tiền gửi 138* [4]= TKGHICO 154.PX2* Chờ xử lý 152* 154.PX2* Nhập kho phế liệu [6]= 3/3/2014 [7]? Chi phí sản xuất dở dang cuối kỳ: DÙNG HÀM SUMIF TÌNH TỔNG SDCK [8]?; [9]?; [10]? [11]?; [12]?; [13]? = [A] Nhập mã tài khoản 154 SỔ KẾ TỐN MÁY BẢNG TÍNH GIÁ THÀNH PX1 VÀ PX2 [1]? Số lượng sản phẩm hoàn thành + Lập vùng điều kiện TKGHICO 632* 154* 155* BDMTK TKGHINO 154* 157* 154* + Đặt tên vùng điều kiện ZSLDN [1]= 3/3/2014 [2]? CP dở dang đầu kỳ: [4]? Chi phí nhân cơng trực tiếp phát sinh kỳ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZNCDN [2]= TKGHINO TKGHICO 154* 622* [4]= [3]? Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp phát sinh kỳ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZNVLDN TKGHINO 154* [3]= [5]? Chi phí sản xuất chung phát sinh kỳ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZSXCDN TKGHINO 621* [5]= TKGHICO 154* TKGHICO 627* 3/3/2014 [6]? Các khoản giảm trừ + Vùng điều kiện: lập vùng điều kiện sau đặt tên ZTDN TKGHINO TKGHICO 111* 154* Bán thu tiền mặt 112* 154* Bán thu tiền gửi 138* 154* Chờ xử lý 152* 154* Nhập kho phế liệu [6]= [7]? Chi phí sản xuất dở dang cuối kỳ: DÙNG HÀM SUMIF TÍNH TỔNG SDCK [8]?; [9]?; [10]? = [11]?; [12]?; [13]? = » Tạo cấu trúc sổ » Truy xuất liệu 3/3/2014 [2]? Số dư nợ đầu kỳ SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ CÁI TÀI KHOẢN CHI TIẾT [2]= BDMTK [1]? Số hiệu tài khoản [3]? Số dư nợ đầu kỳ [3]= 3/3/2014 [4]?Tính tổng số phát sinh nợ kỳ [4]= [5]?Tính tổng số phát sinh có kỳ [5]= [6]?Tính số dư nợ cuối kỳ [6]= [7]?Tính số dư có cuối kỳ [10]? Ngày chứng từ [10]= [11]? Diễn giải [11]= [12]? Tài khoản đối ứng [12]= [13]? Số phát sinh nợ [7]= [13]= [8]? Ngày ghi sổ [8]= [9]? Số chứng từ [9]= [14]? Số phát sinh có [14]= 3/3/2014 » Tạo cấu trúc sổ » Truy xuất liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY BDMTK [1]? Số hiệu tài khoản SỔ CÁI TÀI KHOẢN TỔNG HỢP 3/3/2014 [2]? Số phát sinh nợ [2]= [4]?Tính tổng số phát sinh nợ kỳ [4]= [5]?Tính tổng số phát sinh có kỳ [5]= [6]?Tính số dư nợ cuối kỳ [6]= [3]? Số phát sinh có [3]= [7]?Tính số dư có cuối kỳ [7]= [8]? Ngày ghi sổ [8]= [9]? Số chứng từ [9]= 3/3/2014 [10]? Ngày chứng từ [10]= [11]? Diễn giải [11]= [12]? Tài khoản đối ứng [12]= [13]? Số phát sinh nợ [13]= [14]? Số phát sinh có [14]= ...3/3/2014 [1]? Tên sổ [1]= [2]? Số hiệu tài khoản SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN 3/3/2014 [3]? Tên khách hàng [11]? Số chứng từ [3]= [11]=... [5]? Ngày ghi sổ [5]= [6]? Số chứng từ [6]= [7]? Ngày chứng từ [7]= [11]? Số phát sinh có [11]= [12]? Tồn quỹ cuối kỳ [12]= 3/3/2014 » Tạo cấu trúc sổ » Truy xuất liệu SỔ KẾ TỐN MÁY SỔ CHI PHÍ NGUN... [21]? Tài khoản đối ứng nợ [21]= » Tạo cấu trúc sổ » Truy xuất liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ CHI PHÍ NHÂN CƠNG TRỰC TIẾP TK 622 3/3/2014 [1]? Gõ tài khoản 622 vào ô G2 dạng chuỗi [10]? Số chứng từ [2]? Tổng