Báo cáo Thực tập Tổng hợp Báo cáo Thực tập Tổng hợp GVHD TS Đinh Thế Hùng MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU ii LỜI NÓI ĐẦU 1 PHẦN I ĐẶC ĐIỂM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀN[.]
Báo cáo Thực tập Tổng hợp GVHD: TS Đinh Thế Hùng MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU ii LỜI NÓI ĐẦU PHẦN I: ĐẶC ĐIỂM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG .3 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong 1.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TPBank 1.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong .3 1.1.3 Các kết đạt thời gian qua Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong 1.2 Đặc điểm hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong 1.2.1 Dịch vụ ngân hàng cá nhân 1.2.2 Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp .8 1.2.3 Dịch vụ ngân hàng điện tử .8 1.2.4 Dịch vụ kinh doanh vàng 1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong 1.3.1 Mơ hình tổ chức quản lý 1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ phận 10 PHẦN II: ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC KIỂM TOÁN CỦA TRUNG TÂM KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÂN TIÊN PHONG 12 2.1 Đặc điểm tổ chức máy Trung tâm kiểm toán nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong .12 Sinh viên Nguyễn Diệu Linh Báo cáo Thực tập Tổng hợp GVHD: TS Đinh Thế Hùng 2.1.1 Đặc điểm hoạt động Trung tâm Kiểm toán nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong 12 2.1.2 Đặc điểm cấu tổ chức Trung tâm Kiểm toán Nội Ngân hàng TPBank 13 2.2 Đặc điểm tổ chức đồn kiểm tốn .14 2.3 Đặc điểm tổ chức công tác kiểm toán 15 2.3.1 Lập kế hoạch kiểm toán 15 2.3.2 Thực kiểm toán .17 2.3.3 Lập báo cáo kiểm toán nội .19 2.3.4 Theo dõi sau kiểm toán 20 2.4 Đặc điểm tổ chức hồ sơ kiểm toán 20 2.5 Kiểm soát chất lượng kiểm toán Trung tâm Kiểm toán Nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần TPBank 22 CHƯƠNG III: NHẬN XÉT VÀ CÁC ĐỀ XUẤT TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA TRUNG TÂM KIỂM TOÁN NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 25 3.1 Nhận xét tổ chức hoạt động Trung tâm Kiểm toán Nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong 25 3.1.1 Ưu điểm 25 3.1.2 Tồn 27 3.2 Các đề xuất hoàn thiện tổ chức hoạt động Trung tâm Kiểm toán Nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong 28 KẾT LUẬN 29 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 30 Sinh viên Nguyễn Diệu Linh Báo cáo Thực tập Tổng hợp GVHD: TS Đinh Thế Hùng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt NHNN TPBank ATM POS SLA Sinh viên Nguyễn Diệu Linh Nội dung Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phomg Máy rút tiền tự động Máy chấp nhận toán thẻ Cam kết mức độ dịch vụ i Báo cáo Thực tập Tổng hợp GVHD: TS Đinh Thế Hùng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Biểu đồ 1.1 Tổ chức máy ngân hàng TPBank 10 Sinh viên Nguyễn Diệu Linh ii Báo cáo Thực tập Tổng hợp GVHD: TS Đinh Thế Hùng LỜI NÓI ĐẦU Hoạt động ngân hàng thương mại đóng vai trị vơ quan trọng kinh tế quốc gia Bởi, thơng qua đó, nguồn vốn huy động từ chủ thể dư thừa vốn đáp ứng nhu cầu người thiếu vốn kinh tế Hoạt động làm cho dòng vốn lưu chuyển cách linh hoạt, sử dụng có hiệu việc thúc đẩy đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng xã hội Tuy nhiên, với đặc điểm nhận tiền gửi rộng rãi từ khách hàng sử dụng số tiền vay, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, rủi ro khả khoản, người gửi tiền rút tiền gửi lúc nào, tiền ngân hàng cho vay thu hồi đến hạn Chính vậy, chế kiểm tra giám sát ngân hàng thật cần thiết, nhằm đảm bảo ngân hàng hoạt động an toàn lành mạnh Một chế giám sát phận kiểm toán nội ngân hàng Đây phận có nhiệm vụ giám sát, tư vấn, báo cáo vấn đề rủi ro cao hoạt động nghiệp vụ ngân hàng thương mại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên phong, dù thời gian hoạt động chưa lâu, lọt vào top ngân hàng hàng đầu hiệu quả, phát triển bền vững với số liệu tài thực chất minh bạch Sự thành cơng có được, phần nhờ đến phận kiểm toán nội ngân hàng hoạt động chuyên nghiệp với đội ngũ nhân viên trẻ, đào tạo chuyên sâu Được may mắn thực tập Trung tâm kiểm toán nội Ngân hàng TPBank, kết hợp với hướng dẫn, đạo tận tình Giảng viên, TS Đinh Thế Hùng, em học hỏi nhiều điều, từ phong cách làm việc chuyên nghiệp anh chị Trung tâm kiến thức thực tế, chuyên môn ngành Sinh viên Nguyễn Diệu Linh Báo cáo Thực tập Tổng hợp GVHD: TS Đinh Thế Hùng Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục chữ viết tắt phụ lục, báo cáo thực tập tổng hợp em chia làm ba phần chính: Phần I: Đặc điểm tổ chức hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong Phần II: Đặc điểm tổ chức kiểm toán Trung tâm Kiểm toán Nội bộ, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong Phần III: Nhận xét đề xuất tổ chức hoạt động Trung tâm Kiểm toán Nội bộ, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong Qua đây, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Thầy giáo, TS Đinh Thế Hùng tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành báo cáo Và tập thể anh chị Trung tâm Kiểm toán Nội khu vực phía Bắc, đặc biệt anh Hồng Quang Mạnh – Phó phịng, tạo điều kiện để em hoàn thành báo cáo Do thời gian tầm hiểu biết có hạn, báo cáo em khơng thể tránh khói thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy để hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 05 tháng năm 2017 Sinh viên Nguyễn Diệu Linh Sinh viên Nguyễn Diệu Linh Báo cáo Thực tập Tổng hợp GVHD: TS Đinh Thế Hùng PHẦN I: ĐẶC ĐIỂM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong 1.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TPBank Tên Ngân hàng: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong Tên tiếng Anh: Tien Phong Commercial Joint Stock Bank Tên giao dịch: TPBANK Tên viết tắt: TPBANK Giấy phép số: 123/GP-NHNN 05/5/2008 Thống đốc NHNN Việt Nam Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0102744865 ngày 14/5/2008 Sở Kế hoạch Đầu tư, TP Hà Nội Mã số thuế: 0102744865 Trụ sở chính: Tịa nhà TPBank số 57 Lý Thường Kiệt, Phường Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội Điện thoại: (84 4) 3768 8998 Fax: (84 4) 3768 8979 Website: https://tpb.vn/ Email: info@tpb.com.vn 1.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong Ngày 05/05/2008, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (TPBank) Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trao giấy phép thành lập số 123/GP-NHNN Ngày 14/05/2008, TPBank nhận giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 0102744865 Sở Kế hoạch Đầu tư cấp Đến ngày 06/6/2008, TPBank thức vào hoạt động với mức vốn điều lệ ban đầu 1.000 tỷ đồng TPBank vốn xây dựng từ dự án Ngân hàng Thương mại Cổ phần FPT ba cổ đông lớn, Công ty Cổ phần Phát triển Đầu tư Công nghệ (FPT), Sinh viên Nguyễn Diệu Linh Báo cáo Thực tập Tổng hợp GVHD: TS Đinh Thế Hùng Công ty Thông tin Di động VMS (Mobifone); Tổng công ty Tái bảo hiểm Quốc gia (Vinare) số cổ đông khác Nhờ đầu tư hợp tác chiến lược tổ chức lớn này, TPBank kế thừa mạnh công nghệ đại, kinh nghiệm thị trường tiềm lực tài Trong gần 10 năm hoạt động, TPBank trải nhiều biến động, để gặt hái thành công ngày hôm nay, phải kể đến tái cấu hiệu TPBank vào năm 2012 Trước đó, ngờ TPBank ngân hàng với mức nợ xấu lên tới 6%, máy hoạt động hiệu quả, gặp khó khăn khoản , có nguy vốn điều lệ quy định, Tổng Giám đốc cũ vướng vào lao lý Nhờ bắt tay vào tái cấu vào đầu năm 2012, TPBank phát triển mạnh mẽ, vấn đề yếu giải triệt để, huy động nhiều nguồn vốn từ cổ đơng mới, Tập đồn Vàng bạc Đá q DOJI, Cơng ty tài quốc tế IFC, Tập đồn Tài SBI Ven Holding Pre Ltd., Singapore Hiện nay, tính đến cuối năm 2016, mạng lưới chi nhánh TPBank phủ khắp ba miền với 43 Chi nhánh, Phòng giao dịch, Trung tâm bán trực thuộc Khối Bán trực tiếp, Trung tâm khách hàng cao cấp, Trung tâm kinh doanh sản phẩm đặc biệt Trung tâm khách hàng Doanh nghiệp lớn Trong đó, Hội sở miền Bắc, đặt Tòa nhà TPBank, Số 57, phố Lý Thường Kiệt, Phường Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội Hội sở miền Nam nằm Cotec Building, 14 Nguyễn Trường Tộ, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh 1.1.3 Các kết đạt thời gian qua Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong Ba năm trở lại đây, sau giai đoạn tái cấu 2011 – 2015, TPBank vươn lên mạnh mẽ với tốc độ tăng trưởng ấn tượng, ln đứng nhóm ngân hàng dẫn đầu thị trường chất lượng dịch vụ Chính thế, ngân hàng Sinh viên Nguyễn Diệu Linh Báo cáo Thực tập Tổng hợp GVHD: TS Đinh Thế Hùng nhận nhiều giải thưởng lớn nhỏ ngồi nước Có thể kể số thành tựu bật TP Bank sau: ● Nhờ công tái cấu thành công vào năm 2012, TPBank nhận khen Thủ tướng Chính phủ, Thống đốc NHNN Việt Nam thành tích xuất sắc việc triển khai thực đề án “Cơ cấu lại hệ thống Tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 -2015” ● TPBank bốn lần nhận giải Thương hiệu mạnh Việt Nam Thời báo Kinh tế Việt Nam Cục Xúc tiến Thương mại, Bộ Công Thương phối hợp tổ chức ● TPBank nhận danh hiệu “Ngân hàng bán lẻ tốt Việt Nam 2015” “Ngân hàng điện tử tốt Việt Nam 2016” Tạp chí chuyên ngành Tài ngân hàng uy tín hàng đầu giới Global Finance Market Review (GFM) trao tặng ● Theo báo cáo đánh giá Vietnam Report, TPBank nhận giải thưởng “Ngân hàng Thương mại Việt Nam uy tín năm 2016” ● TPBank lọt top 50 Nhãn hiệu tiếng – Nhãn hiệu cạnh tranh 2016 Hội Sở hữu Trí tuệ Việt Nam tổ chức ● Gần nhất, Tạp chí ngân hàng hàng đầu khu vực Châu Á, The Asian Banker (TAB) công bố bảng tổng kết, đánh giá xếp loại ngân hàng mạnh Châu Á – Thái Bình Dương, TPBank lần lọt top 500 ngân hàng mạnh khu vực, giành vị trí só 17 ngân hàng nội địa mạnh Việt Nam 1.2 Đặc điểm hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong hoạt động với sứ mệnh: “TPBank cung cấp sản phẩm/ dịch vụ tài hồn hảo cho Khách hàng Đối tác dựa tảng công nghệ đại, tiên tiến hiệu cao” “TPBank tổ chức kinh tế hoạt động minh bạch, an toàn, hiệu bền vững” Theo đó, ngân hàng cam kết cung cấp cho khách hàng hệ thống Sinh viên Nguyễn Diệu Linh Báo cáo Thực tập Tổng hợp GVHD: TS Đinh Thế Hùng sản phẩm dịch vụ tài ngân hàng toàn diện đại, nhằm gia tăng giá trị cao cho khách hàng Các sản phẩm, dịch vụ chính, đa dạng cung cấp TPBank liệt kê sau: ● Mở tài khoản toán cho khách hàng; ● Cung ứng phương tiện toán, dịch vụ toán nước quốc tế; ● Nhận tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác; ● Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn nước nước ngồi; ● Cấp tín dụng hình thức cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác, bảo lãnh ngân hàng, bao toán nước, bao toán quốc tế ngân hàng phép thực tốn quốc tế, hình thức cấp tín dụng khác; ● Vay vốn NHNN tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính; ● Tổ chức hệ thống toán nội bộ, hệ thống toán liên ngân hàng quốc gia, tham gia hệ thống toán quốc tế; ● Tham gia thị trường tiền tệ như: tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc, mua, bán cơng cụ chuyển nhượng, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, tín phiếu NHNN giấy tờ có giá khác thị trường tiền tệ ● Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối sản phẩm phái sinh tỷ giá, lãi suất, ngoại hối, tiền tệ tài sản tài khác; ● Nghiệp vụ ủy thác đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm, quản lý tài sản; ● Ngồi ra, ngân hàng cịn tham gia hoạt động kinh doanh khác như: Dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính; Tư vấn tài doanh nghiệp, tư vấn mua bán, hợp nhất, sát nhập doanh nghiệp tư vấn đầu tư; Sinh viên Nguyễn Diệu Linh Báo cáo Thực tập Tổng hợp GVHD: TS Đinh Thế Hùng 2.3.1.1 Chuẩn bị kiểm toán: Làm tốt cơng tác giúp kiểm tốn viên xác định phạm vị phương pháp sử dụng kiểm tốn Trong bước cần chuẩn bị cơng việc sau: ● Xác định mục tiêu kiểm toán: Những mục tiêu kiểm toán phải nêu rõ ràng, kiểm tốn viên phải hiểu kỹ mục tiêu đó, để từ xác định phạm vi, phương pháp sử dụng kiểm toán ● Trù bị ước lượng thời gian: Thường thời gian kiểm tốn trù bị trước Giám đốc Trung tâm người định thời gian kiểm toán Các bảng ước tính thời gian sơ lập khung thời gian định cho việc thực kiểm tốn Ngồi ra, xuất thay đổi kiểm toán tiến triển có phát mới, có thay đổi nhân viên ưu tiên khác Việc trù bị cho tháng, q hay thời kỳ dài Các họp tổ chức lần hàng tháng để phản ánh thay đổi ● Xác định nhiệm vụ kiểm tốn viên: Cơng việc phải chia nhỏ thành nhiệm vụ dành cho cá nhân Việc xác định nhiệm vụ cân nhắc cẩn trọng, tùy theo đề nghị nhân viên kinh nghiệm, trình độ mà nhân viên có ● Nghiên cứu sơ đối tượng kiểm tốn: Các thơng tin vè đối tượng kiếm tốn thường có sẵn thư từ hồ sơ kiểm tốn trước đó, phân tích, tháo luận vè tác động đến kiểm toán Các vấn đề cần nghiên cứu gồm yêu cầu kiểm toán, thẩm tra hồ sơ kiểm toán trước, Thẩm tra báo cáo trước, tổ chức đơn vị 2.3.1.2 Điều tra địa bàn Trong giai đoạn chuẩn bị kế hoạch, kiểm toán viên không nên vội vàng kiểm tra tài liệu số liệu, mà phải quen với hệ thống trước thiết lập chương trình kiểm tốn bắt đầu kiểm toán thực tế Kiểm toán viên phải xác Sinh viên Nguyễn Diệu Linh 16