Báo cáo tại công ty trách nhiệm hữu hạn quảng cáo và nội thất hqs

Báo cáo tổng hợp GVHD ThS Nguyễn Hương Giang Báo cáo tổng hợp GVHD ThS Nguyễn Hương Giang MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 4 PHẦN I QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY TNHH QUẢNG CÁO VÀ[.]

Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU PHẦN I: QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY TNHH QUẢNG CÁO VÀ NỘI THẤT HQS I Giới thiệu chung công ty II Quá trình hình thành phát triển công ty .5 III Chức nhiệm vụ công ty .6 Chức IV Cơ cấu tổ chức máy kinh doanh công ty V Lĩnh vực kinh doanh- Các sản phẩm cơng ty .10 PHẦN II: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY QUA NĂM (2014-2016) .11 I Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm công ty 11 II Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh công ty 13 Phân tích Doanh thu 13 Phân tích Chi phí 13 Phân tích Lợi nhuận 15 III Phân tích tình hình tài cơng ty .16 Phân tích hiệu hoạt động 16 Phân tích Khả tốn 17 Phân tích khả sinh lời 18 PHẦN III: NHẬN XÉT VÀ ĐỀ XUẤT 20 I Nhận xét 20 Ưu điểm 20 Nhược điểm 20 Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang II Đề xuất 20 KẾT LUẬN .22 Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang DANH MỤC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1: Mơ hình tổ chức DANH MỤC BẢNG HI Bảng 1.1: Các lĩnh vực kinh doanh công ty 10 YBảng 2.1: Doanh thu sản phẩm nội thất công ty giai đoạn 2014-2016 ………… 11 Bảng 2.2: Doanh thu công ty giai đoạn 2014 - 2016 13 Bảng 2.3: Tỉ lệ Chi phí – Doanh thu cơng ty giai đoạn 2014-2016 14 Bảng 2.4: Chi phí cơng ty giai đoạn 2014-2016 14 Bảng 2.5: Lợi nhuận công ty giai đoạn 2014-2016 15 Bảng 2.6: Các tỉ số khả hoạt động công ty giai đoạn 2014-2016 16 Bảng 2.7: Các tỉ số khả tốn cơng ty giai đoạn 2014-2016 17 Bảng 2.8: Các tỉ số khả sinh lời công ty giai đoạn 2014-2016 .18 Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang LỜI NÓI ĐẦU Trải qua khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008, lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kinh doanh Việt Nam bị ảnh hưởng trầm trọng Khó khăn ln hữu doanh nghiệp sản xuất, thương mại dịch vụ, đòi hỏi người sáng lập phải có tâm cao, kiến thức rộng, biết nắm bắt thời nhanh chóng tìm thị trường cho doanh nghiệp Được thành lập năm 2009, để phát triển sản xuất kinh doanh thời kì suy thối thách thức lớn công ty TNHH Quảng cáo Nội thất HQS Tuy nhiên, qua năm xây dựng phát triển, công ty đạt vị trí định lĩnh vực sản xuất, thương mại dịch vụ thị trường Sau thời gian thực tập Công ty TNHH Quảng cáo Nội thất HQS, giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi ban lãnh đạo phòng ban cơng ty, với hướng dẫn nhiệt tình giáo Nguyễn Hương Giang, em hồn thành báo cáo thực tập Đây kết trình quan sát, tìm hiểu thực tế Cơng ty TNHH Quảng cáo Nội thất HQS, kết hợp với kiến thức em truyền thụ Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Mặc dù có nhiều cố gắng để hoàn thành báo cáo, trình làm em khơng thể tránh khỏi sai xót hạn chế Em mong nhận đóng góp thầy, giáo để báo cáo em hoàn thiện Nội dung báo cáo thực tập gồm phần sau: Phần I: Quá trình hình thành, phát triển cấu tổ chức Công ty TNHH Quảng cáo Nội thất HQS Phần II: Thực trạng hoạt động sản xuất, kinh doanh công ty Phần III: Nhận xét đề xuất Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang PHẦN I: QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY TNHH QUẢNG CÁO VÀ NỘI THẤT HQS I Giới thiệu chung công ty - Tên công ty  Tên công ty viết tiếng Việt: CÔNG TY TNHH QUẢNG CÁO VÀ NỘI THẤT HQS  Tên công ty viết tiếng nước ngoài: HQS INTERIOR AND ADVERTISING COMPANY LIMITED - Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty TNHH thành viên - Địa trụ sở chính: Số 29, tổ 1, phường Văn Quán, quận Hà Đông, thành phố Hà Nội, Việt Nam - Địa phân xưởng: Lô 1, cụm Công nghiệp Tân Hội, xã Tân Hội, huyện Đan Phượng, thành phố Hà Nội - Điện thoại: 0433546725 - Hotline: 0994569999 - Fax: 0433546725 - Website: hqsdecor.vn - Công ty Sở Kế hoạch đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Giấy chứng nhận đăng kí doanh nghiệp mã số 0103713147 Đăng kí lần đầu ngày 08 tháng 04 năm 2009 Đăng kí thay đổi lần thứ ngày 29 tháng 05 năm 2015 - Vốn điều lệ: 2.000.000.000 VNĐ - Người đại diện theo pháp luật công ty Họ tên: Nguyễn Sỹ Thắng Chức danh: Giám đốc II Q trình hình thành phát triển cơng ty Giai đoạn trước năm 2012 Năm 2009, doanh nghiệp thành lập với tên gọi Công ty trách nhiệm hữu hạn Quảng cáo Nội thất HQS Bắt đầu kinh doanh thời điểm kinh tế giới nước vừa trải qua khủng hoảng suy thối nặng nề, lại doanh nghiệp cịn non trẻ, công ty phải đối mặt với khó khăn định nguồn vốn có Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang hạn, khả vay vốn thấp, thị trường nhiều đối thủ cạnh tranh chưa có nhiều kinh nghiệm cách thức tổ chức hoạt động công ty Cuối 2009, công ty xây dựng phân xưởng Tân Hội, Đan Phượng, Hà Nội Đây quê hương Giám đốc công ty Phân xưởng sản xuất nhỏ với tổng cộng nhân viên diện tích 480 m2 Từ 2009-2012, công ty tập trung phát triển lĩnh vực Quảng cáo, chủ yếu với hoạt động như: thiết kế sản xuất loại biển, bảng quảng cáo, in dịch vụ liên quan đến in Ngoài ra, cơng ty cịn thực dịch vụ Hồn thiện cơng trình xây dựng, bao gồm: tư vấn thiết kế thi cơng nội thất cửa hàng, nội thất văn phịng, nội thất khách sạn, lắp đặt thiết bị gia dụng,… Cuối năm 2011, công ty tiến hành chuyển hướng đầu tư phân xưởng sang sản xuất đồ nội thất Tại lĩnh vực Quảng cáo, công ty không trực tiếp sản xuất, thay vào thực hợp đồng thuê lắp biển quảng cáo doanh nghiệp khác yêu cầu Công ty bỏ nguồn vốn gần tỷ đồng cho việc làm phân xưởng, thuê lại nhân công lao động đầu tư mua sắm máy móc Giai đoạn từ 2012 đến Giai đoạn đầu, cơng ty ln gặp khó khăn, thách thức việc sản xuất sản phẩm, tiếp cận kênh tiêu thụ Tuy nhiên, công ty không ngừng học hỏi, tìm kiếm nguyên vật liệu mới, tiến hành quảng bá sản phẩm rộng rãi Các sản phẩm tạo ngày phong phú mẫu mã, hình dạng, màu sắc, sản lượng tiêu thụ ngày tăng lên, thị trường mở rộng từ nước quốc tế Cuối năm 2013, doanh nghiệp mở rộng phân xưởng sản xuất với diện tích lên đến 670m2 với tổng cộng 19 công nhân viên Từ 2014, hoạt động công ty dần vào ổn định, lợi nhuận sau thuế liên tục ghi dương Từ 2014 tới nay, nhờ giữ vững phương châm “ Uy tín làm nên thương hiệu”, phải cạnh tranh với nhiều đối thủ thị trường, công ty ln có tin tưởng tiêu dùng từ phía khách hàng suốt năm vừa qua III Chức nhiệm vụ công ty Chức - Chức tiêu thụ hàng hóa-dịch vụ: Thực tổ chức sản xuất, mua bán thiết bị nội thất, quảng cáo sản phẩm, vận tải hàng hóa hồn thiện cơng trình xây dựng, cung cấp sản phẩm,dịch vụ nhằm mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận cho công Báo cáo tổng hợp - - GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang ty Công ty tiêu thụ lượng lớn sản phẩm nội thất bảng in quảng cáo thị trường nước nước Chức trung gian sản xuất thị trường tiêu thụ: Công ty nhập nguyên vật liệu nước, sản xuất sản phẩm nội thất xưởng sản xuất tiến hành xuất Như vậy, công ty cầu nối nhà sản xuất nước nhà tiêu thụ nước Nhiệm vụ Tổ chức hoạt động theo ngành nghề kinh doanh đăng kí, chấp hành nghiêm chỉnh quy định Nhà nước khái báo nộp thuế Tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật Phịng cháy chữa cháy; An tồn, vệ sinh lao động; quy định hoạt động vận tải nước xuất nhập Lập báo cáo tài đầy đủ theo kì hạn cơng ty quan Nhà nước quy định IV Cơ cấu tổ chức máy kinh doanh công ty Hệ thống tổ chức Hình 1.1: Mơ hình tổ chức Giám đốc Phó giám đốc Phịng Thiết kế Phịng Hành – Kế tốn Phịng Marketing Phịng Kinh doanh Phân xưởng Theo sơ đồ cấu máy ta thấy công ty TNHH Quảng cáo Nội thất HQS xây dựng máy quản lí cách hợp lí theo hướng tập trung, từ giúp công ty nâng cao hiệu công việc phận chức Cấp lãnh đạo trực tiếp điều hành chịu trách nhiệm tồn doanh nghiệp Cơng ty gồm Phó Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang giám đốc phòng chức giúp Giám đốc điều hành hoạt động cơng ty Q trình thơng tin nhanh, phân công giải công việc kịp thời , tạo điều kiện nhanh chóng tháo gỡ trở ngại khó khăn cơng tác hoạt động sản xuất kinh doanh quan hệ hợp tác làm ăn với bạn hàng Chức nhiệm vụ phận công ty Giám đốc công ty Giám đốc người điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh công ty, trực tiếp chịu trách nhiệm trước quan pháp luật Giám đơc cơng ty có quyền tổ chức kế hoạch kinh doanh kế hoạch đầu tư công ty; bổ nhiệm miễn nhiệm chức danh quản lí cơng ty; tuyển dụng lao động; kiến nghị phương án sử dụng lợi nhuận xử lí khoản lỗ kinh doanh Phó giám đốc Cơng ty có phó giám đốc người giúp việc cho Giám đốc Phó giám đốc công ty Giám đốc công ty đề xuất, định bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng kỉ luật Phó giám đốc điều hành cơng ty theo phân công ủy quyền Giám đốc, chịu trách nhiệm trước giám đốc pháp luật nhiệm vụ phân cơng Phó giám đốc có quyền tham mưu việc định thực công việc lĩnh vực phụ trách chun mơn Phịng thiết kế Phịng thiết kế gồm nhân viên, tập hợp đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, ham mê sáng tạo, đầu óc bùng nổ đổi Phòng thiết kế thực chức năng: - Chủ trì việc thiết kế sản phẩm trình Giám đốc cơng ty phê duyệt trước bàn giao cho khách hàng - Tham mưu hỗ trợ ban Giám đốc thực công việc liên quan đến thiết kế sản phẩm theo yêu cầu khách hàng, yêu cầu công ty pháp luật hành Phịng Hành chính-Kế tốn Phịng Hành chính-Kế tốn bao gồm phận Văn phịng phận Kế tốn Bộ phận Văn phịng gồm nhân viên, có nhiệm vụ giao dịch, thực thủ tục hành liên quan đến q trình kí kết hợp đồng, giao nhận hàng như: chuẩn bị Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang hồ sơ, hợp đồng, giấy tờ,… chịu trách nhiệm cấu tổ chức nhân viên công ty Bộ phận Kế toán nhân viên trụ sở bao gồm Kế tốn trưởng, Kế toán ngân hàng, Kế toán bán hàng 1Thủ quỹ Ngồi cịn có kế tốn tổng hợp làm việc Phân xưởng Bộ phận Kế toán có nhiệm vụ: - Thực biện pháp quản lí để bảo tồn phát triển vốn - Tính toán theo dõi khoản giao nộp cho Nhà nước theo nghĩa vụ, tình hình thực kết kinh doanh, nộp ngân sách, hạch tốn lợi nhuận, cơng nợ với khách hàng, thu chi tiền mặt đảm bảo chế độ sách, chế độ pháp lệnh kế tốn thống kê Nhà nước quy định Phịng Marketing Phòng Marketing bao gồm nhân viên Đây tập hợp đội ngũ nhân viên động, tự tin, lĩnh khéo léo công ty Là phận chủ yếu tiếp xúc với khách hàng, phịng Marketing ln chỉnh chu tỉ mỉ cơng việc, hồn thành tốt công việc mà công ty yêu cầu như: - Nghiên cứu tiếp thị thơng tin, tìm hiểu thật ngầm hiểu khách hàng - Lập hồ sơ thị trường - Khảo sát hành vi ứng xử khách hàng tiềm Phòng Kinh doanh Phòng Kinh doanh bao gồm nhân viên, phận quan trọng giúp tìm kiếm khách hàng, đối tác làm ăn lớn lâu dài cho cơng ty, có nhiệm vụ: - Xây dựng kế hoạch kinh doanh định kì dựa nhu cầu tiêu thụ mặt hàng mà thị trường cần tìm hướng mở rộng mạng lưới tiêu thụ khai thác mặt hàng - Tìm kiếm hội kí kết hợp đồng kinh doanh cho công ty, thị trường tiêu thụ phân phối sản phẩm cho khách hàng Hơn nữa, đầu vào nguyên liệu để sản xuất sản phẩm quảng cáo-nội thất phụ thuộc nhiều vào khả tìm kiếm thị trường nhân viên kinh doanh Phân xưởng Phân xưởng nơi làm việc 22 công nhân viên, bao gồm nhân viên thuộc Phịng ban Hành chính-Kế tốn 21 công nhân sản xuất Các sản phẩm chủ yếu Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang xưởng sản xuất gồm có: bàn ghế, giường tủ, vách ngăn di động, quầy bán hàng, biển hiệu quảng cáo V Lĩnh vực kinh doanh- Các sản phẩm cơng ty Bảng 1.1: Các lĩnh vực kinh doanh công ty ST T 10 11 12 13 14 Tên ngành Mã ngành Hồn thiện cơng trình xây dựng 4330 Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng 4663 Xây dựng nhà loại 4100 Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng khác 4659 Chi tiết: Bán bn máy móc, thiết bị điện, mua bán thiết bị văn phòng Sản xuất giường, tủ, bàn ghế 3100 Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) 4620 động vật sống (trừ loại Nhà nước cấm) Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình 4649 Chi tiết: Mua bán văn phịng phẩm, hàng thủ công mĩ nghệ, đồ dùng cá nhân gia đình, hàng trang trí nội ngoại thất Vận tải hàng hóa đường 4933 Vận tải hàng hóa đường sắt 4912 Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa 5022 Bốc xếp hàng hóa 5224 Kho bãi lưu giữ hàng hóa (khơng bao gồm kinh 5210 doanh bất động sản) Hoạt động dịch vụ khác liên quan đến hỗ trợ vận tải 5329 Quảng cáo 7310 (Nguồn: Giấy chứng nhận đăng kí DN cơng ty TNHH Quảng cáo Nội thất HQS, 2015) PHẦN II: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY QUA NĂM (2014-2016) I Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm công ty 10 Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang Những năm đầu sản xuất, hầu hết sản phẩm thiết kế đơn giản, không đa dạng kiểu cách, mẫu mã phần lớn khách hàng công ty lúc doanh nghiệp nhỏ lẻ hộ gia đình, thị trường chủ yếu Hà Nội vài tỉnh lân cận như: Hưng Yên, Phú Thọ, Qua năm hình thành phát triển, năm tập trung kinh doanh lĩnh vực nội thất, công ty đạt bước tiến khả quan, doanh thu lợi nhuận trì tương đối ổn định qua các năm Doanh thu bán sản phẩm nội thất chiếm chủ yếu, doanh thu dịch vụ Quảng cáo dịch vụ Tư vấn nội thất chiếm phần nhỏ tổng số doanh thu năm Sau bảng tổng kết doanh thu bán sản phẩm nội thất qua năm (từ 2014 tới 2016) công ty: Bảng 2.1: Doanh thu sản phẩm nội thất công ty giai đoạn 2014-2016 (Đơn vị: VNĐ) Sản phẩm 2014 2015 2016 Giá trị % Giá trị % Giá trị % 1.Nội thất văn phòng 2.838.691.178 45,21 2.328.965.751 45,86 3.133.930.479 46,34 2.Nội thất phòng khách 1.997.946.324 31,82 1.431.608.036 28,19 2.064.038.805 30,52 3.Nội thất phòng ngủ 1.089.389.337 17,35 775.475.513 15,27 1.248.432.383 18,46 4.Nội thất bếp 352.874.241 5,62 542.375.801 10,68 316.503.985 4,68 6.278.901.080 100 5.078.425.100 100 6.762.905.652 100 5.Tổng cộng (Nguồn: BCTC giai đoạn 2014-2016 Công ty TNHH Quảng cáo Nội thất HQS) Qua bảng trên, ta thấy doanh thu bán sản phẩm nội thất từ năm 2014 tới năm 2015 giảm 1.200.475.980 đồng Tuy nhiên sau doanh thu 2016 lại tăng 1.684.480.552 đồng so với năm 2015 11 Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang Qua năm, giá trị sản phẩm nội thất văn phịng ln chiếm tỉ trọng cao doanh thu năm, năm 2014 chiếm 45,21%, năm 2015 45,86% năm 2016 lên tới 46,34% Từ tăng lên cho thấy, cơng ty có chiến lược mặt hàng đắn, lấy sản phẩm nội thất văn phịng làm sản phẩm chiến lược, góp phần quan trọng ổn định nâng cao doanh thu Các sản phẩm nhóm mặt hàng cịn lại nội thất phòng ngủ, nội thất phòng khách nội thất bếp có tăng giảm khác nhau, phụ thuộc vào tình hình thị trường qua năm Sản phẩm nội thất bếp chiếm tỉ trọng doanh thu thấp nhất, dao động từ 5-10% Hiện nay, sản phẩm cơng ty có phong phú hình dạng, kích thước, màu sắc, thiết kế theo phong cách từ cổ điển đến đại, phù hợp với yêu cầu khách hàng Nguyên liệu làm nên sản phẩm đa dạng như: gỗ ép công nghiệp, gỗ sồi, gỗ đỏ, vải da tự nhiên, vải da cao cấp,… có giá thành dao động từ vài triệu tới vài trăm triệu Đội ngũ thiết kế đưa phương án hợp lí cho loại hình sử dụng, chung cư, nhà cao tầng, văn phòng hay khách sạn,… Trong sản phẩm nội thất, công ty trọng khâu làm đẹp sản phẩm Sản phẩm sơn phủ sử dụng nước mạ, có tác dụng ngăn mối mọt hiệu quả, bề mặt bóng láng tạo cảm giác cho sản phẩm Sản phẩm công ty đạt chất lượng tiêu chuẩn ISO 9001 Khi mua đồ nội thất, khách hàng bảo hành vòng tháng, đảm bảo yên tâm khách hàng sử dụng sản phẩm Ngoài thị trường Hà Nội số tỉnh thành lân cận, công ty mở rộng khách hàng tới tập đoàn lớn nước LG Electronics Việt Nam, công ty cổ phần đầu tư K&G Việt Nam hợp tác làm ăn với đối tác quốc tế xuất hàng hóa sang nước Anh II Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty Phân tích Doanh thu 12 Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang Bảng 2.2: Doanh thu công ty giai đoạn 2014 - 2016 (Đơn vị: VNĐ) Chỉ tiêu 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.Doanh thu hoạt động tài Chênh lệch 2015/2014 Số tuyệt đối Tỉ lệ Chênh lệch 2016/2015 Số tuyệt đối Tỉ lệ 2014 2015 2016 6.452.764.325 5.393.537.334 6.972.136.977 -1.059.226.991 -16,42% 1.578.599.643 29,27% 20.761.357 415.000.948 76.038.536 394.239.591 1898,91% -338.962.412 -81,68% (Nguồn: BCTC giai đoạn 2014-2016 Công ty TNHH Quảng cáo Nội thất HQS)  Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu năm 2015 giảm 1.059.226.991 đồng, tương ứng với giảm 16,4% so với năm 2014 Năm 2016, doanh thu tăng 1.578.599.643 đồng, tương đương tăng 29,3% so với năm 2015 Sau sụt giảm vào năm 2015, công ty điều chỉnh chiến lược sản xuất bán hàng, thâm nhập thị trường tốt hơn, cải thiện đáng kể doanh thu  Doanh thu hoạt động tài Doanh thu hoạt động tài khơng ổn định, có tăng giảm rõ rệt qua năm Năm 2014, doanh thu tài đạt 20.761.357 đồng, tới năm 2015 tăng lên tới 415.000.948 đồng Tuy nhiên tới năm 2016, doanh thu lại giảm đáng kể, xuống 76.038.536 đồng Phân tích Chi phí Bảng 2.3: Tỉ lệ Chi phí – Doanh thu cơng ty giai đoạn 2014-2016 (Đơn vị: VNĐ) Chỉ tiêu 2014 2015 13 2016 Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang 1.Tổng chi phí 2.Tổng doanh thu 3.Tỉ lệ tổng chi phí/ Tổng doanh thu 6.303.868.682 6.473.525.682 5.636.175.382 5.808.538.282 6.796.872.308 7.048.175.513 97,38% 97,03% 96,43% (Nguồn: BCTC giai đoạn 2014-2016 Công ty TNHH Quảng cáo Nội thất HQS) Từ năm 2014 tới năm 2016, tổng chi phí giảm năm 2015, sau tăng lên vào năm 2016 Tuy nhiên, tổng chi phí kinh doanh so với tổng doanh thu công ty giảm qua năm Bảng 2.4: Chi phí cơng ty giai đoạn 2014-2016 (Đơn vị: VNĐ) Chênh lệch 2015/2014 Chỉ tiêu 2014 2015 Chênh lệch 2016/2015 2016 Số tuyệt đối Tỉ lệ Số tuyệt đối Tỉ lệ 1.GVHB 4.125.672.128 3.400.594.617 4.226.305.729 -725.077.511 -17,60% 825.711.112 24,30% 2.Chi phí tài (lãi vay) 372.164.200 217.798.865 565.078.900 -154.365.335 -41,50% 347.280.035 159,40% 3.Chi phí bán hàng 332.006.754 432.500.000 478.766.325 100.493.246 30,30% 46.266.325 10,70% 4.Chi phí quản lí DN 1.474.025.600 1.585.281.900 1.526.721.354 111.256.300 7,50% -58.560.546 -3,70% (Nguồn: BCTC giai đoạn 2014-2016 Công ty TNHH Quảng cáo Nội thất HQS)  Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán tăng, giảm với doanh thu năm Năm 2015, giá vốn giảm 17,6% so với năm 2014 Năm 2016, tỉ trọng lại tăng 24,3% so với năm 2015  Chi phí tài 14 Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang Năm 2015, vốn vay cơng ty giảm so với năm 2014, chi phí tài tương ứng giảm Chi phí tài 2015 giảm 41,5% so với 2014 Tuy nhiên, năm 2016 chi phí tăng 159,4%  Chi phí bán hàng Chi phí bán hàng doanh nghiệp tăng lên qua năm Năm 2015 tăng 30,3% so với năm 2014, năm 2016 tăng 10,7% so với năm 2015  Chi phí quản lí doanh nghiệp Chi phí quản lí doanh nghiệp tăng 7,5% từ năm 2014 tới năm 2015, sau giảm nhẹ 3,7% vào năm 2016 Sau giá vốn hàng bán, chi phí quản lí doanh nghiệp chiếm tỉ trọng cao thứ tổng khoản chi phí doanh nghiệp Phân tích Lợi nhuận Bảng 2.5: Lợi nhuận công ty giai đoạn 2014-2016 (Đơn vị: VNĐ) Chỉ tiêu 1.Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 2.LNST 2014 2015 Chênh lệch 2015/2014 2016 Số tuyệt đối Tỉ lệ Chênh lệch 2016/2015 Số tuyệt đối Tỉ lệ 2.327.092.197 1.992.942.717 2.745.831.248 -334.149.480 -14,36% 752.888.531 37,78% 135.725.600 137.890.320 201.042.564 2.164.720 1,59% 63.152.244 45,80% (Nguồn: BCTC giai đoạn 2014-2016 Công ty TNHH Quảng cáo Nội thất HQS) Lợi nhuận sau thuế năm 2015 tăng 1,59% so với năm 2014 Mặc dù năm 2015, doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ giảm so với năm 2014, lợi nhuận sau thuế tăng Lợi nhuận sau thuế năm 2016 tăng mạnh so với năm 2015 Lợi nhuận sau thuế tăng 63,152,244 đồng, tương ứng với 45,8% Năm 2016, công ty áp dụng sách vay vốn, sách bán hàng, hoạt động cơng ty hợp lí,… giúp lợi nhuận công ty tăng cao 15 Báo cáo tổng hợp III GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang Phân tích tình hình tài cơng ty Phân tích hiệu hoạt động Bảng 2.6: Các tỉ số khả hoạt động công ty giai đoạn 2014-2016 Chỉ tiêu 2014 2015 2016 Chênh lệch 2015/2014 Chênh lệch 2016/2015 Vòng quay 6,61 4,81 5,44 -1,8 0,63 HTK Kì thu tiền 62,33 77,21 86,58 14,88 9,37 bình quân Hiệu suất sử 9,92 6,67 4,33 -3,25 -2,34 dụng TSCĐ Hiệu suất sử 1,19 0,87 0,71 -0,32 -0,16 dụng tổng tài sản  Vòng quay Hàng tồn kho: Vòng quay hàng tồn kho năm 2014 thấp năm 2015 1,8 vòng Năm 2016, vòng quay hàng tồn kho tăng 0,63 vòng so với năm 2015 Vòng quay hàng tồn kho tăng dấu hiệu tốt cho công ty, thể lượng hàng công ty không bị tồn đọng nhiều Năm 2016, công ty kí kết hợp đồng làm ăn lớn, lượng sản phẩm cơng ty chu chuyển nhanh  Kì thu tiền bình quân Kì thu tiền bình qn có tăng dần qua năm Điều đồng nghĩa với cơng ty phải thu nợ từ khách hàng lâu Năm 2016, công ty nới lỏng sách tín dụng, khoản phải thu khách hàng trả trước cho người bán tăng lên nhằm giúp công ty đáp ứng kịp thời đơn hàng trì mối quan hệ với đối tác  Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Vòng quay tài sản cố định năm năm 2015 giảm 3,25 vòng so với năm 2014, năm 2016 tiếp tục giảm 2,34 vịng so với năm 2015 Cơng ty cần xem xét lại sách đầu tư vào TSCĐ để đảm bảo TSCĐ phục vụ cho trình sản xuất cơng ty đem lại hiệu cao 16 Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang  Hiệu suất sử dụng tổng tài sản Vòng quay Tổng tài sản công ty biến động qua năm Trong năm 2015, trung bình đồng vốn mà công ty đầu tư vào sản xuất kinh doanh thực năm 2014 0,32 vịng chu chuyển, năm 2016 thấp năm 2015 0,16 vòng Hiệu suất sử dụng tổng tài sản thấp hơn, cho thấy doanh nghiệp đầu tư vào tài sản hiệu Phân tích Khả tốn Bảng 2.7: Các tỉ số khả toán công ty giai đoạn 2014-2016 Chỉ tiêu Tỉ số khả toán hành Tỉ số khả toán nhanh Tỉ số khả toán tức thời 2014 2015 2016 Chênh lệch 2015/2014 Chênh lệch 2016/2015 2,14 1,89 2,1 -0,25 0,21 1,91 1,42 1,85 -0,49 0,43 0,82 0,65 0,58 -0,18 -0,07  Tỉ số khả toán hành Năm 2015, đồng nợ ngắn hạn công ty tài trợ thấp so với năm 2014 0,25 lần Năm 2016, tỉ số khả tốn nợ ngắn hạn cơng ty tăng cao 0,21 lần Tỉ số tăng cao cho thấy công ty có khả chi trả cho khoản nợ tới hạn tốt hơn, giúp công ty giảm thiểu rủi ro kinh doanh.Trong ba năm, tỉ số công ty lớn Công ty nắm chủ động việc chi trả khoản nợ ngắn hạn  Tỉ số khả toán nhanh Tỉ số khả toán nhanh giảm 0,49 lần năm 2015 Tuy nhiên, năm 2016, tỉ số tăng lên 0,43 lần Qua ba năm, tỉ số khả toán nhanh 17 Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang doanh nghiệp lớn 1, cho thấy cơng ty có đủ khả chuyển đổi nhanh tài sản thành tiền mặt, đáp ứng nhu cầu chi trả khoản vay thời gian ngắn  Tỉ số khả toán tức thời Năm 2015, tỉ số khả toán tức thời thấp 0,18 lần so với năm 2014 Năm 2016, tỉ số tiếp tục giảm 0,07 lần Điều cho thấy lượng tiền khoản tương đương tiền không đủ để đáp ứng nhu cầu chi trả khoản nợ ngắn hạn công ty Công ty dễ dàng gặp phải rủi ro khả tốn Phân tích khả sinh lời Bảng 2.8: Các tỉ số khả sinh lời công ty giai đoạn 2014-2016 Chỉ tiêu ROS 2014 2015 2016 2,85% Chênh lệch 2015/2014 0,27% Chênh lệch 2016/2015 0,48% 2,10% 2,37% ROA 2,63% 1,86% 2,47% -0,77% 0,62% ROE 5,57% 5,43% 8,33% -0,14% 2,90%  Hệ số doanh lợi doanh thu (ROS) Năm 2015, ROS tăng 0,27% so với năm 2014, sau tiếp tục tăng 0,48% năm 2016 ROS công ty tăng dần qua năm giá trị hệ số chưa cao cho thấy cơng ty gặp vấn đề lớn sách bán hàng cơng ty Cơng ty cần có sách gia tăng doanh thu, giảm chi phí, nâng cao hiệu hoạt động, giúp LNST tăng cao  Hệ số doanh lợi tổng tài sản (ROA) Chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản công ty năm 2015 giảm 0,77% so với năm 2014 tăng trở lại 0,62% vào năm 2016 Chỉ số ROA cơng ty có tăng giá trị khơng cao Công ty cần xem xét hiệu đầu tư vào tài sản, tổng tài sản tăng cao chưa thu nhiều lợi nhuận  Hệ số doanh lợi vốn chủ sở hữu (ROE) 18 Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang ROE công ty năm 2015 thấp năm 2014 0,14% Năm 2016, trung bình 100 đồng vốn CSH mà cơng ty đầu tư đem lại cao 2,9 đồng lợi nhuận sau thuế so với năm 2015 ROE công ty tăng, dấu hiệu tốt quản lí sử dụng vốn chủ sở hữu công ty Công ty cần có sách nhằm tăng cao khả tích tạo lợi nhuận từ Vốn chủ sở hữu PHẦN III: NHẬN XÉT VÀ ĐỀ XUẤT I Nhận xét Ưu điểm Với phương châm phục vụ tốt khách hàng mình, năm vừa qua, công ty đạt kết tốt sản xuất kinh doanh tiêu thụ sản phẩm, cung cấp dịch vụ - Về mặt sản phẩm: Công ty đa dạng hóa chủng loại hàng hóa nội thất để làm vừa lòng khách hàng nhu cầu thị trường Chất lượng sản phẩm không ngừng cải thiện, giúp doanh thu công ty đẩy mạnh hơn, lợi nhuận sau thuế tăng dần qua năm 19 Báo cáo tổng hợp GVHD: ThS Nguyễn Hương Giang - Về cơng tác quản lí: Hệ thống quản lí cơng ty nhìn chung có phối hợp nhịp nhàng, đồng phòng ban chức Trong cơng tác quản lí chi phí sản xuất, cơng tác tổ chức tốt việc quản lí yếu tố trình sản xuất nguyên liệu đầu vào, phân xưởng, phân phối sản phẩm thị trường Nhược điểm Bên cạnh ưu điểm đạt cơng ty cịn tồn số hạn chế: Cơng ty cịn việc thu hồi nợ khiến cho lượng vốn mà công ty bị khách hàng chiếm dụng lớn, hiệu sử dụng tài sản chưa cao, lượng tiền mặt bị ứ đọng nhiều Công ty chưa khai thác hết hiệu từ việc sử dụng nguồn vốn, bao gồm vốn vay vốn chủ sở hữu Mặc dù doanh thu hàng năm tăng lên nhiều, nguồn vốn tăng rõ rệt lợi nhuận tăng không nhiều Khả sinh lời doanh nghiệp mức thấp II Đề xuất Năm 2016, cơng ty có tăng lên doanh thu lợi nhuận Để công ty ngày phát triển, giám đốc công ty đặt định hướng phát triển công ty thời gian tới sau: - Tiếp tục mở rộng sản xuất - Tích cực tìm kiếm đối tác ngồi nước, đồng thời xác định phát triển trọng tâm thị trường nước - Quan tâm tới cán cơng nhân viên, có sách đào tạo tay nghề, khuyến khích phát triển tính sáng tạo độc lập làm việc người lao động - Sớm thành lập showroom trưng bày giới thiệu sản phẩm thị trường tiêu thụ 20