ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA KINH TẾ ĐẦU TƯ PHẠM THỊ MINH PHƯƠNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ VỐN ĐẦU TƯ CHO DOANH NGHIỆP SIÊU VI MÔ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VI[.]
ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA KINH TẾ ĐẦU TƯ - PHẠM THỊ MINH PHƯƠNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ VỐN ĐẦU TƯ CHO DOANH NGHIỆP SIÊU VI MÔ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - Năm 2017 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành chương trình cao học luận văn này, bên cạnh nỗ lực thân, tác giả nhận quan tâm, động viên, góp ý tận tình thầy cơ, bạn bè suốt q trình học tập, cơng tác Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới: Người hướng dẫn luận văn: PGS, TS Phạm Văn Hùng hướng dẫn nhiệt tình có đóng góp q báu để luận văn hoàn thành tốt Các thầy cô giáo Khoa sau đại học thầy cô khoa Kinh tế đầu tư Trường Đại học Kinh tế quốc dân Các đồng nghiệp công tác Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam hỗ trợ nhiệt tình trình thu thập tài liệu đóng góp ý kiến cho tơi q trình hồn chỉnh Luận Văn Trân trọng cảm ơn! vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt NHCT VN DNSVM NHTM TCTD BCTC VCSH DTT TS LNST MMTB CĐT DT NHNN BTMU IFC CTCP TNDN CBTD GHTD NH TSBĐ RRTD CRLOS BCTC VNĐ PDTD KHBL Nguyên nghĩa Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Doanh nghiệp siêu vi mô Ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng Báo cáo tài Vốn chủ sở hữu Doanh thu Tài sản Lợi nhuận sau thuế Máy móc thiết bị Chủ đầu tư Doanh thu Ngân hàng nhà nước Bank of Tokyo Mitsubushi UFJ Tổ chức tài quốc tế Cơng ty cổ phần Thu nhập doanh nghiệp Cán tín dụng Giới hạn tín dụng Ngân hàng Tài sản bảo đảm Rủi ro tín dụng Hệ thống quản lý thông tin liệu KH NHCT Báo cáo tài Đồng Việt Nam Phê duyệt tín dụng Khách hàng bán lẻ vii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết nghiên cứu đề tài Hoạt động tài trợ vốn đầu tư hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu chiếm phần lớn hoạt động Ngân hàng Thương mại, song tất Ngân hàng Thương mại thực tốt hoạt động Một số Ngân hàng gặp khó khăn việc quản lý thu hồi nợ, số khác lại gặp khó khăn việc khơng thể tìm dự án thích hợp vay gặp khó khăn việc huy động vốn Vì việc xem xét hiệu hoạt động tài trợ vốn đầu tư cần thiết Theo số liệu Phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam (VCCI), số 600.000 doanh nghiệp nay, 97% nhóm doanh nghiệp vừa nhỏ (SME) Trong số lại có đến 85-90% doanh nghiệp nhỏ siêu nhỏ Theo Nghị định 56/2009, doanh nghiệp siêu nhỏ đơn vị có từ 10 lao động trở xuống doanh nghiệp nhỏ đơn vị có tổng nguồn vốn 20 tỷ đồng với số lao động từ 10 đến 200 người Dù cách xác định khác đôi chút NHTM khẳng định, khách hàng siêu nhỏ (với doanh thu khoảng 20 tỷ đồng/năm) phân khúc gần họ chưa động tới Tuy nhiên, nhiều chuyên gia Ngân hàng cho rằng, đến lúc nhà băng nên nhận tiềm không nhỏ từ khách hàng “li ti” Thị phần phía tập trung khách hàng lớn có nhiều cạnh tranh TCTD Ngay chưa có lấn lướt số ông lớn định chế tài nước ngồi Các ngân hàng có hệ thống quản trị rủi ro tốt thực am hiểu doanh nghiệp siêu nhỏ nhìn nhận lợi ích tiềm tàng từ phân khúc khách hàng Trong cấu hoạt động tài trợ vốn NHCT dư nợ cho vay doanh nghiệp siêu vi mô chiếm tỷ trọng không lớn so với tổng dư nợ cho vay toàn hệ thống (chỉ khoảng 7%), tương lai gần việc đầu tư vốn cho phân khúc khách hàng hàng trọng tâm phát triển NHCT nói riêng TCTD nói chung phân khúc thị trường doanh nghiệp siêu vi mơ Việt Nam cịn dư địa lớn Do vậy, việc mở rộng đối tượng đầu tư vốn không với phân khúc khách hàng lớn, siêu lớn mà cịn tính đến phân khúc khách hàng vừa nhỏ, siêu nhỏ xu hướng tất yếu nhiều NHTM lớn nói chung NHCT nói riêng nhằm gia tăng thị phần tín dụng hiệu kinh doanh toàn hệ thống Tuy nhiên, bỏ bẫng thời gian dài nên chất lượng hoạt động đầu tư vốn cho doanh nghiệp siêu vi mô chưa trọng dẫn đến chất lượng nợ chưa cao kỳ vọng, điều tiềm ẩn rủi ro cho NHCT định hướng tín dụng phân khúc khách hàng tiềm Do vậy, việc nghiên cứu đưa biện pháp hoàn thiện hoạt động tài trợ vốn đầu tư cho doanh nghiệp siêu vi mơ NHCT cần thiết, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh khả cạnh tranh NHCT VN bối cảnh hội nhập kinh tế ngày mở rộng Là cán thẩm định công tác NHCT VN, xuất phát từ lý trên, tác giả định lựa chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động tài trợ vốn đầu tư cho doanh nghiệp siêu vi mô Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam.” để hồn thành luận văn thạc sĩ Tổng quan vấn đề nghiên cứu Tại Việt Nam, có nhiều cơng trình nghiên cứu hoạt động tài trợ vốn đầu tư cho doanh nghiệp NHTM Điển hình nghiên cứu đề tài tác giả sau: Phạm Thanh Tuấn (2012), “Thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng No & PTNT Hà Nội”, luận văn thạc sĩ, Đại học kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội Luận văn khái quát sở lý luận khoa học chất lượng thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mại Nghiên cứu, đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn (No&PTNT) Hà Nội Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng No&PTNT Hà Nội Võ Đức Toàn (2012), “Tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn thành phố Hồ Chí Minh”, luận án tiến sỹ, Đại học ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Luận án khái quát hệ thống vấn đề liên quan đến tình hình cấp tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại địa bàn TP Hồ Chí Minh, từ đưa giải pháp nhằm mở rộng tín dụng NHTMCP địa bàn TP Hồ Chí Minh Nguyễn Lê Phương Ngọc (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt nam Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh”, luận văn thạc sỹ, Đại học kinh tế TP HCM Luận văn đưa lý luận cần thiết quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ NH TMCP Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh TP HCM Từ đưa biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNVVN Techcombank HCM Đào Quốc Anh (2015), “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam”, luận văn thạc sĩ, Học Viện Ngân Hàng Luận văn đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2014; hạn chế nguyên nhân dẫn đến phát sinh rủi ro thẩm định tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Trên sở đó, đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trung dài hạn, hướng đến mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn có hiệu tồn hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Như vậy, Việt Nam, thời gian qua có nhiều cơng trình nghiên cứu hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHTMCP Việt Nam, song chưa có nghiên cứu khoa học đánh giá hoạt động tài trợ vốn đầu tư cho doanh nghiệp siêu vi mô Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam giai đoạn từ 2013 đến 2016 Vì vậy, đề tài khơng có trùng lặp với cơng trình khác cơng bố Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận hoạt động tài trợ vốn đầu tư cho doanh nghiệp siêu vi mô NHTM Đánh giá thực trạng hoạt động tài trợ vốn đầu tư cho doanh nghiệp siêu vi mô NHTMCP CT VN, tồn nguyên nhân dẫn đến phát sinh rủi ro hoạt động tài trợ vốn đầu tư doanh nghiệp siêu vi mô NHCT VN Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tài trợ vốn đầu tư doanh nghiệp siêu vi mơ, góp phần hướng đến mục tiêu mở rộng thị phần, tăng trưởng tín dụng an tồn có hiệu toàn hệ thống NHCT VN Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tài trợ vốn đầu tư doanh nghiệp siêu vi mô NHTMCP CT VN Phạm vi nghiên cứu: Do thời gian kinh nghiệm nghiên cứu chưa nhiều, nên luận văn tác giả sâu nghiên cứu hoạt động tài trợ vốn đầu tư doanh nghiệp siêu vi mô NHCT VN giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2016 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu chung: Phương pháp thống kê, phương pháp điều tra khảo sát, tham vấn ý kiến doanh nghiệp siêu vi mô có quan hệ tín dụng với Vietinbank, chun gia lĩnh vực ngân hàng doanh nghiệp siêu vi mô Thu thập tài liệu: Tham khảo sách chuyên ngành, tạp chí, website, báo cáo hoạt động ngân hàng… chọn lọc, tổng hợp thông tin, số liệu cần thiết Xử lý số liệu: phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, hệ thống bảng biểu, sơ đồ hình học Quá trình viết luận văn: theo phương pháp diễn giải- quy nạp: Từ đề cương đến tóm tắt nội dung vào chi tiết cụ thể, cuối tổng hợp đến kết luận để người đọc nắm rõ vấn đề Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận doanh nghiệp siêu vi mô, vấn đề lý luận chung hoạt động tài trợ vốn đầu tư ngân hàng doanh nghiệp siêu vi mô, từ cho thấy cần thiết phải mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung Vietinbank nói riêng doanh nghiệp siêu vi mô Trên sở nguồn số liệu thực tế hoạt động tài trợ vốn đầu tư doanh nghiệp siêu vi mô Vietinbank giai đoạn từ 2015 đến nay, phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Vietinbank doanh nghiệp siêu vi mơ, từ đưa kết luận, vấn đề hạn chế nguyên nhân khách quan chủ quan quan hệ hoạt động trợ vốn đầu tư nhận vốn đầu tư doanh nghiệp siêu vi mô Vietinbank Xuất phát từ vấn đề hạn chế, nguyên nhân khách quan chủ quan quan hệ hoạt động tài trợ vốn đầu tư Vietinbank doanh nghiệp siêu vi mô từ 2015 đến nay, luận văn đề xuất giải pháp vận dụng thực tiễn doanh nghiệp siêu vi mô nhằm tăng khả tiếp cận nguồn vốn tài trợ Veitinbank Đồng thời đưa giải pháp phù hợp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ vốn Vietinbank doanh nghiệp siêu vi mô bước mở rộng thị phần tín dụng nâng cao vị Vietinbank thị trường tín dụng ngân hàng Kết cấu Luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, bảng biểu danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm 03 chương: Chương 1: Những vấn đề hoạt động tài trợ vốn đầu tư cho doanh nghiệp siêu vi mô Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tài trợ vốn đầu tư cho doanh nghiệp siêu vi mô Ngân hàng TMCP công thương Việt nam giai đoạn 2014-2016 Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động tài trợ vốn đầu tư doanh nghiệp siêu vi mô NHTMCP công thương Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ VỐN ĐẦU TƯ CHO DOANH NGHIỆP SIÊU VI MÔ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP SIÊU VI MÔ 1.1 Khái niệm doanh nghiệp Doanh nghiệp hiểu cách chung tổ chức kinh tế thành lập nhằm sản xuất, cung ứng sản phẩm hàng hóa dịch vụ thị trường Theo khoản 7, điều 4, luật doanh nghiệp số 68/2014/QH13 năm 2014 doanh nghiệp tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, đăng ký thành lập theo quy định pháp luật nhằm mục đích kinh doanh Kinh doanh việc thực liên tục một, số tất cơng đoạn q trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị trường nhằm mục đích sinh lợi Theo đó, doanh nghiệp bao gồm: Cơng ty trách nhiệm hữu hạn (công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên); công ty cổ phần; công ty hợp danh; cơng ty tư nhân Mỗi loại hình doanh nghiệp có đặc trưng riêng, có khả đem lại cho chủ sở hữu lợi hạn chế khác nên lựa chọn hình thức doanh nghiệp phù hợp với tính chất kinh doanh, quy mơ ngành nghề kinh doanh khả người bỏ vốn thành lập vơ quan trọng, có ảnh hưởng trực tồn phát triển doanh nghiệp Những lợi so sánh mà doanh nghiệp đem lại cho nhà đầu tư tiêu chí quan trọng cần xem xét định lựa chọn hình thức doanh nghiệp để đăng ký kinh doanh Từ khái niệm cho thấy: doanh nghiệp chủ thể kinh tế độc lập, có khơng có tư cách pháp nhân, có tên gọi hoạt động với danh nghĩa riêng, thực hoạt động sản xuất, kinh doanh thị trường chịu trách nhiệm độc lập hoạt động kinh doanh Tuỳ theo mục đích thành lập doanh nghiệp mà doanh nghiệp có mục đích hoạt động khác trừ số it doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực cơng ích cịn mục đích doanh nghiệp tối đa hóa lợi nhuận 1.2 Tiêu chuẩn doanh nghiệp siêu vi mô ... đề hoạt động tài trợ vốn đầu tư cho doanh nghiệp siêu vi mô Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tài trợ vốn đầu tư cho doanh nghiệp siêu vi mô Ngân hàng TMCP công thương Vi? ??t nam. .. pháp hoàn thiện hoạt động tài trợ vốn đầu tư doanh nghiệp siêu vi mô NHTMCP công thương Vi? ??t Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ VỐN ĐẦU TƯ CHO DOANH NGHIỆP SIÊU VI MÔ TẠI CÁC NGÂN... định công tác NHCT VN, xuất phát từ lý trên, tác giả định lựa chọn đề tài ? ?Hoàn thiện hoạt động tài trợ vốn đầu tư cho doanh nghiệp siêu vi mô Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng Thương Vi? ??t Nam. ”