Ngân hàng cho vay doanh nghiep

CHO VAY DOANH NGHIỆP A GIỚI THIỆU Lời chào Chào các bạn sinh viên thân mến, rất vui được đồng hành cung các bạn trong môn học Tín dụng Ngân hàng Chúng ta cùng bắt đầu vào bài thứ ba Cho vay doanh nghi. Ngân hàng cho vay doanh nghiep Ngân hàng cho vay doanh nghiep Ngân hàng cho vay doanh nghiep Ngân hàng cho vay doanh nghiep Ngân hàng cho vay doanh nghiep Ngân hàng cho vay doanh nghiep Ngân hàng cho vay doanh nghiep Ngân hàng cho vay doanh nghiep Ngân hàng cho vay doanh nghiep Ngân hàng cho vay doanh nghiep

CHO VAY DOANH NGHIỆP A GIỚI THIỆU - Lời chào: Chào bạn sinh viên thân mến, vui đồng hành cung bạn mơn học Tín dụng Ngân hàng Chúng ta bắt đầu vào thứ ba: Cho vay doanh nghiệp Chúc bạn đạt kết cao môn học này! - Giới thiệu khái quát: Bài cung cấp cho học viên kiến thức khái niệm, đặc điểm kỹ thuật cho vay tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn NHTM DN - Mục tiêu chung: Sau học xong này, anh/chị nắm nội dung thẩm định tín dụng, phương pháp thẩm định tín dụng - Mục tiêu cụ thể: Sau học xong này, anh/chị có thể: + Hiểu khái niệm, đặc điểm tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn NHTM + Nắm nội dung kỹ thuật cho vay NHTM + Hiểu vận dụng thành thạo kỹ thuật cho vay NHTM doanh nghiệp - Hướng dẫn phương pháp học: Theo dõi giảng video, giảng điện tử, vào website NHTM bất kỳ, tìm hiểu sản phẩm tín dụng doanh nghiệp NHTM - Lời động viên: Chúc anh/chị học tập tốt! Trang B NỘI DUNG HỌC TẬP Phần I: - Giới thiệu khái quát: Phần cung cấp cho anh chị học viên kiến thức tín dụng ngắn hạn NHTM doanh nghiệp - Mục tiêu mà người học cần đạt được: Hiểu đặc điểm vai trị tín dụng DN ngắn hạn, nắm vững quy trình, kỹ thuật tín dụng ngắn hạn hình thức tín dụng - Nội dung học tập: 3.1 Cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 3.1.1 Một số vấn đề chung cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 3.1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngắn hạn việc NHTM giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để dùng vào mục đích định thời hạn sử dụng số tiền khách hàng không 12 tháng theo nguyên tắc có hồn trả gốc lãi 3.1.1.2 Đối tượng vay Khách hàng doanh nghiệp (pháp nhân): - Các pháp nhân, tổ chức doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xã, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi… có đủ điều kiện theo Điều 94 Bộ Luật Dân sự; - Các pháp nhân nước ngoài; - Doanh nghiệp tư nhân; - Công ty hợp danh 3.1.1.3 Đối tượng tài trợ tín dụng ngắn hạn Đối tượng cho vay ngắn hạn vật tư, hàng hóa, chi phí cấu thành giá vốn giá thành sản phẩm Đối tượng cho vay phân biệt sau: Trang - Đối với đơn vị thuộc ngành sản xuất đối tượng cho vay vật tư, hàng hóa khâu dự trữ, chi phí sản xuất chưa hồn thành khâu sản xuất, hàng hóa thành phẩm khâu lưu thông - Đối với đơn vị thuộc ngành thương mại dịch vụ đối tượng cho vay hàng hóa luân chuyển chi phí lưu thơng - Đối với trường hợp cho vay chiết khấu đối tượng cho vay thương phiếu giấy tờ có giá 3.1.1.4 Nguyên tắc điều kiện tín dụng ngắn hạn a Nguyên tắc Tín dụng ngắn hạn Việt Nam thực theo hai nguyên tắc sau: - Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Hồn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng b Điều kiện Tổ chức tín dụng xem xét định cho vay khách hàng có đủ điều kiện sau: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật; Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp; Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết; Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật; Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trang 3.1.2 Nghiệp vụ cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 3.1.2.1 Chiết khấu giấy tờ có giá Chiết khấu giấy tờ có giá nghiệp vụ ngân hàng mua lại giấy tờ có giá cịn thời hạn tốn cách trả tiền cho khách hàng sau khấu trừ tiền lãi, tiền hoa hồng chi phí khác Các chứng từ có giá khách hàng chuyển nhượng cho NHTM chứng từ đủ điều kiện chiết khấu NHTM quy định Chiết khấu hình thức cho vay gián tiếp có đảm bảo chứng từ có giá nhằm cấp vốn cho khách hàng Theo đó, NHTM tiến hành chi trả tiền trước cho hối phiếu chứng từ có giá chưa đến hạn toán theo yêu cầu người thụ hưởng với điều kiện khách hàng phải chuyển quyền hưởng lợi cho NHTM Giá mà NHTM mua lại chứng từ nhỏ giá trị chứng từ đó, nhỏ phụ thuộc vào: + Thời hạn chiết khấu; + Lãi suất chiết khấu; + Hoa hồng phí khác a Đối tượng chiết khấu Là chứng khoán ngắn hạn chứng khốn trung, dài hạn cịn thời hạn toán năm NHTM nhận chiết khấu loại chứng từ có giá sau đây: + Tín phiếu kho bạc, tín phiếu NHTM phát hành thơng qua đấu thầu; + Kỳ phiếu (hối phiếu, lệnh phiếu); + Các chứng từ có giá khác: trái phiếu Chính phủ, cơng trái, chứng tiền gửi, sổ tiết kiệm, chứng từ hàng xuất… b Điều kiện chiết khấu Chứng từ có giá NHTM chiết khấu phải thỏa mãn điều kiện sau: + Đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ; + Đảm bảo khả toán đáo hạn; Trang + Được phép chuyển nhượng c Phân loại chiết khấu - Chiết khấu mua đứt (chiết khấu khơng hồn lại): Chiết khấu tồn thời hạn cịn lại giấy tờ có giá, ngân hàng mua hẳn giấy tờ có giá khách hàng theo giá chiết khấu - Chiết khấu kỳ hạn (chiết khấu có hồn lại): Ngân hàng chiết khấu kèm theo yêu cầu khách hàng cam kết mua lại toàn giấy tờ có giá sau thời gian định Thời gian chiết khấu không vượt thời hạn cịn lại giấy tờ có giá d Quy trình chiết khấu Chiết khấu mua đứt (chiết khấu khơng hồn lại) Bước 1: Tiếp nhận khách hàng Khách hàng có nhu cầu vay vốn làm đơn xin chiết khấu gửi tới NHTM giấy tờ sau: - Đơn xin chiết khấu - Bảng kê chứng khoán xin chiết khấu - Các chứng khoán gốc xin chiết khấu Bước 2: Thẩm định hồ sơ Ngân hàng tiếp nhận hồ sơ xin chiết khấu khách hàng, lập biên giao nhận hồ sơ, tiến hành thẩm định hồ sơ theo nội dung: - Tình hình sản xuất-kinh doanh, tình hình tài khách hàng - Tính chất hợp pháp giấy tờ có giá - Thời hạn cịn lại giấy tờ có giá - Khả tốn giấy tờ có giá - Mối quan hệ khách hàng với người phát hành giấy tờ có giá Bước 3: Ra định Nếu chứng khốn xin chiết khấu khơng đảm bảo u cầu pháp lý, tính an tồn NHTM từ chối trả lại hồ sơ cho khách hàng Trang Nếu hồ sơ đảm bảo yêu cầu, NHTM đồng ý chiết khấu thơng báo cho khách hàng điều kiện chiết khấu: lãi suất, hoa hồng… Bước 4: Chiết khấu giải ngân Khách hàng làm thủ tục chuyển giao giấy tờ có giá cho NHTM, NHTM tính tốn số tiền toán cho khách hàng Bước 5: Thu nợ, tốn giấy tờ có giá đến hạn NHTM lưu giữ giấy tờ có tiền mặt, theo dõi ngày đến hạn giấy tờ có giá, đến hạn NHTM tiến hành đòi tiền người phải trả Chiết khấu kỳ hạn Tương tự chiết khấu mua đứt bước khách hàng làm thủ tục chuyển giao GTCG cho NHTM mà cam kết mua lại GTCG hết thời hạn chiết khấu Đến ngày hết hạn chiết khấu khách hàng trực tiếp trả nợ cho NHTM nhận giấy tờ có giá e Kỹ thuật chiết khấu Chiết khấu mua đứt Số tiền = Giá trị đến – Tiền lãi chiết – Chi phí chiết – Hoa trả cho hạn khấu khấu (NHTM khách GTCG (NHTM thu) thu) hồng phí hàng Trong đó: - Giá trị đến hạn GTCG mệnh giá GTCG chứng khoán chiết khấu, mệnh giá + lãi GTCG chứng khoán toán - Tiền lãi chiết khấu tính cơng thức: Tiền lãi chiết khấu = Giá trị đến hạn GTCG × Lãi suất chiết khấu × Thời gian chiết khấu (Thời gian chiết khấu: Tính từ ngày ngân hàng thực chiết khấu đến ngày đến hạn GTCG) Trang - Chi phí chiếu khấu NHTM trừ giải ngân cho khách hàng Chi phí chiết khấu = Giá trị đến hạn GTCG × % Chi phí - Hoa hồng phí NHTM thu để trả cho nhà môi giới ngân hàng nhờ thu Hoa hồng phí = Giá trị đến hạn GTCG × % Hoa hồng Chiết khấu kỳ hạn Khách hàng bán GTCG cho NHTM theo công thức: Gt St= Ls × Tc 1+ 365 × 100 St: Số tiền ngân hàng toán chiết khấu giấy tờ có giá Gt: Giá trị giấy tờ có giá đến hạn tốn Tc: Thời hạn cịn lại (tính theo ngày) giấy tờ có giá Thời hạn cịn lại tính từ ngày chiết khấu đến ngày đến hạn tốn giấy tờ có giá Ls: Lãi suất chiết khấu thời điểm ngân hàng chiết khấu (tỷ lệ % theo năm) Hết thời hạn chiết khấu khách hàng phải mua lại GTCG Ls × Tm Gv = St × (1 + ) 365 × 100 Gv: Số tiền khách hàng toán cho ngân hàng hết thời hạn chiết khấu St: Số tiền ngân hàng toán cho khách hàng chiết khấu Ls: Lãi suất chiết khấu thời điểm ngân hàng chiết khấu (tỷ lệ % theo năm) Tm: Kỳ hạn chiết khấu (tính theo ngày) Trang 3.1.2.2 Cho vay vốn theo hạn mức tín dụng a Khái niệm Cho vay theo hạn mức: Là việc tổ chức tín dụng xác định thỏa thuận với khách hàng mức dư nợ cho vay tối đa trì khoảng thời gian định Trong hạn mức cho vay, tổ chức tín dụng thực cho vay lần Một năm lần, tổ chức tín dụng xem xét xác định lại mức dư nợ cho vay tối đa thời gian trì mức dư nợ b Điều kiện - Là đơn vị kinh doanh thương mại, dịch vụ, sản xuất nhiều mặt hàng có chu kỳ luân chuyển kinh doanh ngắn, vốn lưu động quay đạt tối thiểu vịng/q - Có nhu cầu vay vốn ngân hàng thường xuyên - Có thu nhập ổn định đặn - Có trình độ kế tốn tốt, ngân hàng tín nhiệm   Nguyên tắc: Cho vay doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng vốn, thu nợ doanh nghiệp có thu nhập bán hàng (Ở Việt Nam, thu nợ vào ngày cố định) Thủ tục cho vay: Đầu kỳ, khách hàng phải gửi đến ngân hàng hồ sơ vay Nếu đồng ý cho vay, cấp cho khách hàng HMTD sử dụng suốt quý (năm) Mở cho khách hàng tài khoản cho vay theo HMTD để theo dõi c Cách xác định hạn mức tín dụng Tầm quan trọng việc xác định hạn mức tín dụng: Xác định xác hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng nhằm giúp cho cán tín dụng tránh hai loại sai lầm: - Cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng vượt nhu cầu vốn lưu động cần tài trợ khách hàng dẫn đến làm giảm khả thu hồi nợ ngân hàng - Cấp hạn mức tín dụng hạn hẹp không đủ đáp ứng nhu cầu khách hàng, làm ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất-kinh doanh khách hàng Xác định hạn mức tín dụng - Tình hình ln chuyển vật tư, chi phí Trang - Nhu cầu vốn lưu động dùng cho sản xuất-kinh doanh - Nguồn vốn lưu động nguồn vốn ngắn hạn khác tham gia vào kế hoạch hay phương án sản xuất-kinh doanh - Nhu cầu vốn vay ngân hàng (hạn mức tín dụng) Nhu cầu = Nhu vay vốn Ngân hàng VLĐ cầu – Nguồn vốn dùng cho SX-KD kỳ kế hoạch (a) (b) – Nguồn – Nguồn kinh doanh ngắn hạn ngắn ngắn hạn coi tự hạn tự có có khác (c) (d) (e) - Có thể tính phương pháp định mức hành - Hoặc tính theo quy mơ sản xuất-kinh doanh kết hợp tốc độ luân chuyển vốn lưu động, quy mô sản xuất-kinh doanh lớn vốn lưu động nhiều tốc độ luân chuyển vốn nhanh cho phép tiết kiệm Từ ta có cơng thức: Nhu cầu VLĐ cần = Tổng chi phí SX-KD (doanh thu giá vốn) dùng cho SX-KD kỳ kế hoạch Vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch - Số kế hoạch số liệu kỳ trước kỳ năm trước có điều chỉnh - Tổng chi phí sản xuất-kinh doanh khơng bao gồm chi phí khấu hao TSCĐ chi phí khơng mang tính chất sản xuất-kinh doanh Vòng quay = Doanh thu kỳ VLĐ kỳ kế KH hoạch TSLĐ bình quân kỳ KH Trang d Quy trình cho vay theo hạn mức tín dụng - Ngân hàng cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng thời gian trì HMTD (quý, năm), hai bên phải ký kết hợp đồng tín dụng Ngân hàng mở tài khoản cho vay ngắn hạn để theo dõi trình cho vay thu nợ (những lần vay sau kỳ khơng phải làm đơn xin vay ký hợp đồng tín dụng) - Giải ngân theo chứng từ xin vay đơn vị - hợp lệ cán tín dụng ký vào bảng kê chuyển sang Phịng Kế tốn để giải ngân Mỗi nhận tiền vay khách hàng phải ký vào khế ước nhận nợ Số tiền giải ngân lần thứ i kỳ phải ≤ HMTD lại Giải ngân theo ba cách: trả trực tiếp cho người bán, đưa vào tài khoản khách hàng, giải ngân tiền mặt - Thu nợ: Gốc lãi + Gốc: Toàn tiền thu bán hàng, dịch vụ người vay dùng ưu tiên để trả nợ vay Khi tài khoản cho vay hết số dư khoản thu đơn vị ngân hàng ghi Có vào tài khoản tiền gửi doanh nghiệp + Lãi: Việc tính thu lãi thực vào cuối tháng (quy ước ngày 30 hàng tháng) theo phương pháp tích số Đến ngày trả lãi, khách hàng lập ủy nhiệm chi (UNC) trả lãi nộp tiền mặt Lãi vay = ∑DiNi 30 × Lãi suất cho vay tháng Di: Số dư thứ i tháng tài khoản cho vay theo HMTD Ni: Số ngày tồn Di tương ứng 3.1.2.3 Thấu chi a Khái niệm Thấu chi hình thức cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động nhằm cân đối ngân quỹ hàng ngày tài khoản tiền gửi toán doanh nghiệp Cho vay theo hạn mức thấu chi hình thức cho vay ứng trước đặc biệt, tiền vay rút trực tiếp từ tài khoản tiền gửi, nhằm tăng thêm ngân quỹ cho khách hàng Trang 10 Cơ hội học tập cho người b Quy trình Nghiệp vụ thấu chi thỏa thuận văn bản, ngân hàng chấp thuận cho doanh nghiệp chi vượt số dư có tài khoản tiền gửi toán tới hạn mức định thời hạn quy định Khách hàng ngân hàng ký hợp đồng tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, lãi suất, sử dụng tiền vay, trả nợ… Khách hàng phép chi vượt số dư tài khoản tiền gửi song khơng q hạn mức tín dụng ngân hàng cấp Khách hàng rút tiền, số tiền gửi khách hàng phản ánh bên Có tài khoản tiền gửi khách hàng, số tiền rút hạch toán bên Nợ tài khoản tiền gửi khách hàng, số dư Nợ tài khoản tiền gửi khách hàng phản ánh số tiền vay (thấu chi) khách Khi khách hàng có doanh thu phản ánh vào bên Có tài khoản tiền gửi khách hàng, ngân hàng tiến hành thu nợ 3.1.2.4 Cho vay lần theo a Khái niệm: Cho vay lần (từng món) hình thức cấp TD NHTM mà theo làm hồ sơ vay lần định với mức TD NH KH thoả thuận Người vay phải làm hồ sơ vay vốn cho lần vay với lãi suất, thời hạn trả tiền số tiền vay xác định b Điều kiện - Đối với đơn vị không đủ điều kiện vay theo HMTD - Khách hàng có nhu cầu vay khơng thường xun - Khơng ngân hàng tín nhiệm c Đối tượng Cho vay bổ sung vốn lưu động, bù đắp thiếu hụt tài tạm thời, triển khai đề tài NCKH d Thủ tục Mỗi lần có nhu cầu vay vốn, bên vay phải làm đơn xin vay kèm theo chứng từ, hóa đơn chứng minh nhu cầu vay Cán tín dụng kiểm tra đối tượng Trang 11 hợp lệ giải cho vay: xác định HMTD, thời hạn cho vay Mỗi lần nhận tiền vay bên vay phải lập khế ước để nhận nợ cam kết trả nợ Việc thu nợ thực theo mức tiền kỳ hạn quy định khế ước e Giải ngân Tiền vay giải ngân tương tự phương thức cho vay theo HMTD f Thu nợ Việc tính lãi thường phù hợp với việc thu nợ gốc, nghĩa nợ gốc thu ngày tiền lãi tính thu vào ngày Khi thu nợ trích tài khoản tiền gửi bên vay bên vay nộp tiền mặt Các trường hợp tiền lãi đến hạn mà chưa thu được, ngân hàng ghi vào tài khoản bảng để theo dõi có tiền thực thu tiếp Có hai cách tính thu lãi: - Gốc lãi thu lần đáo hạn: Thường áp dụng với vay nhỏ, thời hạn tháng Lãi vay = Dư nợ vay × Thời hạn × Lãi suất (Thời hạn tính theo ngày, kể từ ngày khách hàng nhận tiền vay đến trước ngày trả nợ ngày) - Gốc lãi trả nhiều kỳ hạn: + Trả gốc đều, lãi giảm dần: Trả gốc hàng kỳ Vi = V/n V:dư nợ đầu kỳ n: số kỳ Lãi vay = Dư nợ × Lãi suất khách hàng khách hàng cho vay kỳ i (Li) đầu kỳ i (V) kỳ Trang 12 + Trả gốc đều, lãi tăng dần: Trả gốc hàng kỳ Vi = V/n V:dư nợ đầu kỳ n: số kỳ Lãi vay = Tổng số nợ × khách gốc khách hàng kỳ i hàng trả (Li) Lãi suất cho vay đến kỳ i Tổng trả nợ kỳ i: Ti = Vi + Li + Tổng trả nợ đều: Gốc tổng lãi chia để trả T nợ gốc lãi trả hàng kỳ -n T = V x i /{1-(1+i) } i: Lãi suất Câu hỏi, thảo luận: - Phân tích khái niệm, đặc điểm, nguyên tắc điều kiện tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp - Trình bày nội dung nghiệp vụ cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Tóm lược, nhấn mạnh ý chính: Tín dụng ngắn hạn việc NHTM giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để dùng vào mục đích định thời hạn sử dụng số tiền khách hàng không q 12 tháng theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi Chiết khấu giấy tờ có giá nghiệp vụ ngân hàng mua lại giấy tờ có giá cịn thời hạn tốn cách trả tiền cho khách hàng sau khấu trừ tiền lãi, tiền hoa hồng chi phí khác Các chứng từ có giá khách hàng chuyển nhượng cho NHTM chứng từ đủ điều kiện chiết khấu NHTM quy định Trang 13 Cho vay vốn theo hạn mức tín dụng phương thức cho vay mà ngân hàng khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng (HMTD) trì khoảng thời gian định (quý, năm) Thấu chi hình thức cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động nhằm cân đối ngân quỹ hàng ngày tài khoản tiền gửi toán doanh nghiệp Cho vay theo hạn mức thấu chi hình thức cho vay ứng trước đặc biệt, tiền vay rút trực tiếp từ tài khoản tiền gửi, nhằm tăng thêm ngân quỹ cho khách hàng Cho vay lần (từng món) hình thức cấp TD NHTM mà theo làm hồ sơ vay lần định với mức TD NH KH thoả thuận Người vay phải làm hồ sơ vay vốn cho lần vay với lãi suất, thời hạn trả tiền số tiền vay xác định Phần II - Giới thiệu khái quát: Phần cung cấp cho anh chị học viên kiến thức tín dụng trung dài hạn NHTM doanh nghiệp - Mục tiêu mà người học cần đạt được: Hiểu đặc điểm vai trị tín dụng DN trung dài hạn, nắm vững quy trình, kỹ thuật tín dụng trung dài hạn hình thức tín dụng - Nội dung học tập: 3.2 Cho vay trung dài hạn doanh nghiệp 3.2.1 Một số vấn đề chung cho vay dài hạn doanh nghiệp 3.2.2.1 Khái niệm Tín dụng trung dài hạn (hay gọi Cho vay theo dự án đầu tư) khoản cho vay có thời hạn năm NHTM cấp cho khách hàng để khách hàng sử dụng vào mục đích mua sắm TSCĐ, dự trữ TSLĐ thường xuyên, trả khoản nợ cũ, mua lại thành lập doanh nghiệp… 3.2.2.2 Đối tượng cho vay Đối tượng cho vay trung hạn, dài hạn cơng trình, hạng mục cơng trình hay dự án đầu tư tính tốn hiệu kinh tế trực tiếp, nhanh chóng phát huy tác dụng thu hồi vốn nhanh Trang 14 Bao gồm: + Giá trị máy móc thiết bị; + Cơng nghệ chuyển giao; + Sáng chế phát minh; + Chi phí nhân cơng vật tư; + Trị giá th bán chuyển nhượng đất; + Chi phí mua bảo hiểm cho tài sản thuộc dự án đầu tư; + Chi phí khác 3.2.2.3 Nguyên tắc - Tín dụng đầu tư phải bám sát phương hướng, mục tiêu kế hoạch nhà nước có hiệu quả; - Sử dụng vốn vay mục đích; - Hồn trả nợ gốc lãi vay hạn; - Tránh rủi ro, đảm bảo khả toán; - Vốn vay phải giải ngân theo tiến độ thi cơng cơng trình 3.2.2.4 Điều kiện cho vay - Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật; - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp; - Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết; - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật; - Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trang 15 3.2.2.5 Mức cho vay thời hạn cho vay a Mức cho vay (Hạn mức tín dụng đầu tư) Hạn mức cho vay nhiều hay phụ thuộc vào ba nhân tố: - Giới hạn tín dụng cấp cho khách hàng khơng vượt tỷ lệ khống chế theo quy chế an toàn hoạt động tín dụng; - Dự tốn chi phí cơng trình tỷ lệ vốn tự có bên vay tham gia vào cơng trình; - Trị giá tài sản đảm bảo HMTD đầu tư = Tổng dự tốn chi phí – Nguồn vốn đầu tư XDCB bên vay Trong đó: Nguồn vốn đầu tư xây dựng (XDCB) nguồn vốn ngân sách cấp phát (đối với cơng trình XDCB theo kế hoạch Nhà nước) nguồn vốn XDCB tự có doanh nghiệp, quỹ đầu tư phát triển, quỹ phúc lợi b Thời hạn cho vay - Thời hạn cho vay trung hạn từ năm đến tối đa năm - Thời hạn cho vay dài hạn năm Thời hạn cho vay trung dài hạn tính từ ngày khách hàng nhận khoản vay đến ngày trả hết nợ gốc lãi vay quy định hợp đồng tín dụng Thời hạn cho vay = Thời hạn thi công (ân hạn) + Thời hạn trả nợ (Thời hạn thi công = Thời gian chuyển giao vốn tín dụng) Thời gian thu nợ = số tiền cho vay / nguồn thu nợ bình qn hàng năm 3.2.2 Các hình thức tín dụng trung, dài hạn doanh nghiệp 3.2.2.1 Cho vay theo dự án đầu tư Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống a Hồ sơ vay vốn, thẩm định xét duyệt cho vay Hồ sơ vay vốn đơn vị lập gửi đến ngân hàng trước tháng: - Giấy đề nghị vay vốn trung hạn, dài hạn Trang 16 - Tài liệu pháp lý tổ chức kinh tế, tài liệu chứng minh vốn điều lệ, vốn đầu tư ban đầu - Tài liệu có liên quan đến tình hình tài bên vay năm gần quý năm xin vay - Dự án đầu tư tài liệu liên quan đến dự án đầu tư (Luận chứng kinh tế kỹ thuật) - Giấy tờ pháp lý liên quan đến tài sản đảm bảo - Kế hoạch vay trả nợ Cán tín dụng phân cơng tiến hành thẩm định lập tờ trình chuyển lên trưởng phịng tín dụng, sau giám đốc duyệt cho vay trình tự giới thiệu phần trước b Tổ chức cho vay thu nợ + Cho vay Sau Ban Giám đốc ngân hàng duyệt cho vay vào tờ trình (gồm mức cho vay, lãi suất, thời gian trả nợ ), cán tín dụng thông báo cho bên xin vay biết để ký hợp đồng tín dụng làm sở pháp lý để tiến hành cho vay Hợp đồng gồm điều khoản sau đây: - Hạn mức mục đích sử dụng - Kỳ hạn nợ (mức trả nợ cho kỳ hạn số kỳ hạn trả nợ) gồm kỳ hạn kỳ hạn cuối - Lãi suất cho vay (trong hạn, hạn, phương pháp tính lãi) - Tài sản chấp - Cam kết bên A (cho vay) giải ngân theo mục đích, hạn mức thời hạn - Cam kết bên B (đi vay) sử dụng tiền vay mục đích Thực trả nợ sịng phẳng, kịp thời; không bị chuyển nợ hạn, cung cấp cho bên A tài liệu liên quan đến cơng trình - Xử lý vi phạm hợp đồng tín dụng Trang 17 - Quyết tốn hợp đồng - Điều khoản thi hành Sau hợp đồng tín dụng ký kết, ngân hàng mở tài khoản cho vay giải ngân cho khách hàng Tiền cho vay phát theo hướng: Chi trả thẳng cho người cung cấp (người thụ hưởng) Đối với đối tượng cho vay máy móc thiết bị nhập vào, vào hợp đồng cung cấp thiết bị, hợp đồng nhập khẩu, hóa đơn, vận đơn, bảng kê chi phí phù hợp với phần dự tốn; khối lượng xây lắp hồn thành dựa theo biên nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành Chuyển vào tài khoản tiền gửi bên vay để hồn trả chi phí theo phương thức tự làm vào bảng kê chi phí + Thu nợ * Nguồn trả nợ: - Tiền khấu hao phận tài sản hình thành từ vốn vay ngân hàng - Lợi nhuận cơng trình mang lại sau nộp thuế TNDN trích lập quỹ theo quy định - Các nguồn khác (nếu có) * Xác định thời hạn nợ phương pháp định kỳ hạn nợ: - Thời hạn nợ: theo phương án vay hợp đồng tín dụng - Thời gian bắt đầu trả nợ: + Ngay sau cơng trình hồn thành + Sau thời gian kể từ cơng trình hồn thành - Phương pháp định kỳ hạn nợ: định kỳ hạn nợ theo tháng, quý, tháng, năm Trong định kỳ hạn tháng quý phổ biến * Ân hạn - Lập bảng kế hoạch trả nợ: sở kỳ hạn nợ xác định, cần lập bảng kế hoạch trả nợ để chủ động thực Trang 18 Kế hoạch trả nợ cho khoản tín dụng đầu tư thực theo phương thức sau tùy theo thỏa thuận hai bên + Phương thức thu nợ gốc lãi - Phương thức tổng thu nợ đều; - Phương thức thu gốc đều, lãi giảm dần; - Phương thức thu gốc đều, lãi tăng dần 3.2.2.2 Cho vay hợp vốn Một nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn khách hàng; đó, có tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với tổ chức tín dụng khác Việc cho vay hợp vốn thực theo quy định Quy chế cho vay hợp vốn Quy chế Đồng tài trợ tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành 3.2.2.3 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định Tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng dự phịng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phịng 3.2.2.4 Các phương thức cho vay khác Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định Quy chế cho vay điều kiện hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng đặc điểm khách hàng vay Câu hỏi, thảo luận: - Phân tích khái niệm, đặc điểm, nguyên tắc điều kiện tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp - Trình bày nội dung nghiệp vụ cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Tóm lược, nhấn mạnh ý chính: Tín dụng trung dài hạn (hay gọi Cho vay theo dự án đầu tư) khoản cho vay có thời hạn năm NHTM cấp cho khách hàng để khách hàng Trang 19 Trung tâm Đào tạo E-learning Cơ hội học tập cho người sử dụng vào mục đích mua sắm TSCĐ, dự trữ TSLĐ thường xuyên, trả khoản nợ cũ, mua lại thành lập doanh nghiệp… Cho vay theo dự án đầu tư: Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn khách hàng; đó, có tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với tổ chức tín dụng khác Việc cho vay hợp vốn thực theo quy định Quy chế cho vay hợp vốn Quy chế Đồng tài trợ tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định Tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng dự phịng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng Các phương thức cho vay khác: Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định Quy chế cho vay điều kiện hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng đặc điểm khách hàng vay C PHẦN KẾT Chúc mừng bạn học viên học tập nghiên cứu xong nội dung 3: Cho vay Doanh nghiệp Trong bạn cần nhớ vấn đề sau: Tín dụng ngắn hạn việc NHTM giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để dùng vào mục đích định thời hạn sử dụng số tiền khách hàng khơng q 12 tháng theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi Tín dụng ngắn hạn DN gồm: Chiết khấu giấy tờ có giá, cho vay vốn theo hạn mức tín dụng, thấu chi, cho vay lần theo Tín dụng trung dài hạn (hay gọi Cho vay theo dự án đầu tư) khoản cho vay có thời hạn năm NHTM cấp cho khách hàng để khách hàng sử dụng vào mục đích mua sắm TSCĐ, dự trữ TSLĐ thường xuyên, trả khoản nợ cũ, mua lại thành lập doanh nghiệp… Trang 20 ... bán hàng (Ở Việt Nam, thu nợ vào ngày cố định) Thủ tục cho vay: Đầu kỳ, khách hàng phải gửi đến ngân hàng hồ sơ vay Nếu đồng ý cho vay, cấp cho khách hàng HMTD sử dụng suốt quý (năm) Mở cho khách... dụng, sau giám đốc duyệt cho vay trình tự giới thiệu phần trước b Tổ chức cho vay thu nợ + Cho vay Sau Ban Giám đốc ngân hàng duyệt cho vay vào tờ trình (gồm mức cho vay, lãi suất, thời gian... hạn cho vay - Thời hạn cho vay trung hạn từ năm đến tối đa năm - Thời hạn cho vay dài hạn năm Thời hạn cho vay trung dài hạn tính từ ngày khách hàng nhận khoản vay đến ngày trả hết nợ gốc lãi vay