BÀI 7 PHÁP LUẬT VỀ ĐẦU TƯ RA NƯỚC NGOÀI 1 Khái quát về hoạt động đầu tư ra nước ngoài 1 1 Khái niệm LĐT 2014 không đưa ra khái niệm ĐT ra nước ngoài Theo khoản 14 điều 3 LĐT 2005 Đầu tư ra nước ngoài.
BÀI PHÁP LUẬT VỀ ĐẦU TƯ RA NƯỚC NGOÀI Khái quát hoạt động đầu tư nước ngồi 1.1 Khái niệm LĐT 2014 khơng đưa khái niệm ĐT nước Theo khoản 14 điều LĐT 2005: Đầu tư nước việc nhà đầu tư đưa vốn tiền tài sản hợp pháp khác từ Việt Nam nước để tiến hành hoạt động đầu tư 1.2 Đặc điểm - Chủ đầu tư: nhà đầu tư nước (khơng bao gồm tổ chức, cá nhân nước ngồi) - Hình thức đầu tư: trực tiếp, gián tiếp Mục đích: nhằm khai thác, phát triển, mở rộng thị trường; tăng khả xuất hàng hóa, dịch vụ, thu ngoại tệ; tiếp cận công nghệ đại, nâng cao lực - quản lý bổ sung nguồn lực phát triển kinh tế - xã hội đất nước (khai thác lợi so sánh môi trường đầu tư nước nhận đầu tư so với môi trường đầu tư VN) - Nguồn vốn đầu tư nước ngoài: nhà đầu tư chịu trách nhiệm góp vốn huy động nguồn vốn để thực hoạt động đầu tư nước Việc vay vốn ngoại tệ, chuyển vốn đầu tư ngoại tệ phải tuân thủ điều kiện thủ tục theo quy định pháp luật ngân hàng, tổ chức tín dụng, quản lý ngoại hối - Luật điều chỉnh: Luật đầu tư, quy định khác pháp luật có liên quan (Luật Việt Nam), pháp luật quốc gia, vùng lãnh thổ tiếp nhận đầu tư điều ước quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thành viên VN: văn PL điều chỉnh hoạt động ĐT nước NĐ 22/1999/NĐ-CP 14.4.1999 ĐT nước ngồi DNVN; Thơng tư 05/2001/TT-BKH 30.8.2001 BKHĐT hướng dẫn hoạt động ĐT nước DNVN; LĐT 2005; NĐ78/2009/NĐ-CP 9.8.2006 CP quy định ĐT trực tiếp nước ngoài; NĐ121/2007/NĐ-CP 25.7.2007 CP quy định ĐT trực tiếp nước ngồi hoạt động dầu khí Hoạt động ĐT nước chưa trọng nên phát triển muộn chưa tương xứng với tiềm DN VN Nội dung bản của pháp luật đầu tư nước 2.1 Chủ thể hoạt động ĐT nước Là nhà đầu tư nước Nhà đầu tư nước cá nhân có quốc tịch Việt Nam, tổ chức kinh tế khơng có nhà đầu tư nước ngồi thành viên cổ đông Tổ chức kinh tế tổ chức thành lập hoạt động theo quy định pháp luật Việt Nam, gồm doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã tổ chức khác thực hoạt động đầu tư kinh doanh (khoản 15, 16 điều LĐT) Lut đầu tư – EL28 – Bài7 Trang 2.2 Hình thức đầu tư nước (Điều 52): Nhà đầu tư thực hoạt động đầu tư nước ngồi theo hình thức sau đây: - Thành lập tổ chức kinh tế theo quy định pháp luật nước tiếp nhận đầu tư - Thực hợp đồng BCC nước Mua lại phần toàn vốn điều lệ tổ chức kinh tế nước để tham gia quản lý thực hoạt động đầu tư kinh doanh nước ngồi - Mua, bán chứng khốn, giấy tờ có giá khác đầu tư thơng qua quỹ đầu tư chứng khốn, định chế tài trung gian khác nước ngồi - Các hình thức đầu tư khác theo quy định pháp luật nước tiếp nhận đầu tư 2.3 Lĩnh vực đầu tư nước Nhà đầu tư VN đầu tư nước lĩnh vực mà PLVN PL nước nhận đầu tư không cấm Tuy nhiên, để đảm bảo hiệu hoạt động ĐT, nhà Đt nên ĐT vào lĩnh vực mà VN mạnh nước tiếp nhận ĐT quan tâm Cụ thể lĩnh vực cơng nghiệp, xây dựng như: thăm dị khai thác dầu khí; sản xuất chế biến hàng gia dụng; dịch vụ; nông lâm ngư nghiệp… 2.4 Thủ tục đầu tư nước * Thẩm quyền định chủ trương đầu tư nước (Điều 54) - Quốc hội định chủ trương đầu tư nước dự án đầu tư sau đây: + Dự án có vốn đầu tư nước ngồi từ 20.000 tỷ đồng trở lên + Dự án yêu cầu áp dụng chế, sách đặc biệt cần Quốc hội định - Thủ tướng Chính phủ định chủ trương đầu tư nước dự án đầu tư sau đây: + Dự án thuộc lĩnh vực ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, báo chí, phát thanh, truyền hình, viễn thơng có vốn đầu tư nước từ 400 tỷ đồng trở lên + Dự án đầu tư không thuộc trường hợp quy định điểm a khoản có vốn đầu tư nước từ 800 tỷ đồng trở lên * Hồ sơ, trình tự, thủ tục Thủ tướng Chính phủ định chủ trương đầu tư nước (Điều 55) - Nhà đầu tư nộp hồ sơ dự án đầu tư cho Bộ Kế hoạch Đầu tư Hồ sơ gồm: + Văn đăng ký đầu tư nước + Bản chứng minh nhân dân, thẻ cước hộ chiếu nhà đầu tư cá nhân; Giấy chứng nhận thành lập tài liệu tương đương khác xác nhận tư cách pháp lý nhà đầu tư tổ chức Luật đầu tư – EL28 – Bài7 Trang + Đề xuất dự án đầu tư gồm: mục tiêu, quy mơ, hình thức, địa điểm đầu tư; xác định sơ vốn đầu tư, phương án huy động vốn, cấu nguồn vốn; tiến độ thực dự án, giai đoạn đầu tư (nếu có); phân tích sơ hiệu đầu tư dự án + Bản tài liệu chứng minh lực tài nhà đầu tư: báo cáo tài 02 năm gần nhà đầu tư; cam kết hỗ trợ tài cơng ty mẹ; cam kết hỗ trợ tài tổ chức tài chính; bảo lãnh lực tài nhà đầu tư; tài liệu khác chứng minh lực tài nhà đầu tư + Cam kết tự cân đối nguồn ngoại tệ văn tổ chức tín dụng phép cam kết thu xếp ngoại tệ cho nhà đầu tư + Quyết định đầu tư nước theo quy định khoản khoản Điều 57 + Đối với dự án đầu tư nước lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, khoa học công nghệ, nhà đầu tư nộp văn chấp thuận quan nhà nước có thẩm quyền việc đáp ứng điều kiện đầu tư nước ngồi theo quy định Luật tổ chức tín dụng, Luật chứng khốn, Luật khoa học cơng nghệ, Luật kinh doanh bảo hiểm - Trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ dự án đầu tư, Bộ Kế hoạch Đầu tư gửi hồ sơ lấy ý kiến thẩm định quan nhà nước có liên quan - Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ dự án đầu tư, quan lấy ý kiến có ý kiến thẩm định nội dung thuộc thẩm quyền quản lý - Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ dự án đầu tư, Bộ Kế hoạch Đầu tư tổ chức thẩm định lập báo cáo thẩm định trình Thủ tướng Chính phủ Báo cáo thẩm định gồm nội dung sau đây: + Điều kiện cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước quy định Điều 58 Luật + Tư cách pháp lý nhà đầu tư + Sự cần thiết thực hoạt động đầu tư nước + Sự phù hợp dự án với quy định khoản Điều 51 (khoản điều 51: Nhà nước khuyến khích nhà đầu tư thực hoạt động đầu tư nước nhằm khai thác, phát triển, mở rộng thị trường; tăng khả xuất hàng hóa, dịch vụ, thu ngoại tệ; tiếp cận công nghệ đại, nâng cao lực quản lý bổ sung nguồn lực phát triển kinh tế - xã hội đất nước) + Những nội dung dự án: quy mơ, hình thức đầu tư, địa điểm, thời hạn tiến độ thực dự án, vốn đầu tư, nguồn vốn + Đánh giá mức độ rủi ro quốc gia đầu tư Luật đầu tư – EL28 – Bài7 Trang - Thủ tướng Chính phủ xem xét, định chủ trương đầu tư nước ngoài, gồm nội dung sau đây: Nhà đầu tư thực dự án; mục tiêu, địa điểm đầu tư; vốn đầu tư, nguồn vốn đầu tư, tiến độ góp vốn, huy động vốn tiến độ thực hoạt động đầu tư nước ngoài; ưu đãi hỗ trợ đầu tư (nếu có) * Hồ sơ, trình tự, thủ tục Quốc hội định chủ trương đầu tư nước (Điều 56) - Nhà đầu tư nộp hồ sơ dự án đầu tư theo quy định khoản Điều 55 cho Bộ Kế hoạch Đầu tư - Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ dự án đầu tư, Bộ Kế hoạch Đầu tư báo cáo Thủ tướng Chính phủ thành lập Hội đồng thẩm định nhà nước - Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày thành lập, Hội đồng thẩm định nhà nước tổ chức thẩm định lập báo cáo thẩm định gồm nội dung quy định khoản Điều 55 - Chậm 60 ngày trước ngày khai mạc kỳ họp Quốc hội, Chính phủ gửi Hồ sơ định chủ trương đầu tư nước đến quan chủ trì thẩm tra Quốc hội Hồ sơ gồm: Tờ trình Chính phủ; hồ sơ dự án đầu tư theo quy định khoản Điều 55; báo cáo thẩm định Hội đồng thẩm định nhà nước; tài liệu khác có liên quan Quốc hội xem xét, thông qua Nghị chủ trương đầu tư nước bao gồm nội dung quy định khoản Điều 55 - * Thẩm quyền định đầu tư nước (Điều 57) - Thẩm quyền định đầu tư nước nhà đầu tư doanh nghiệp nhà nước thực theo quy định pháp luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp Hoạt động đầu tư nước ngồi khơng thuộc trường hợp quy định khoản Điều nhà đầu tư định theo quy định Luật này, Luật doanh nghiệp - quy định khác pháp luật có liên quan Nhà đầu tư quan đại diện chủ sở hữu doanh nghiệp chịu trách nhiệm định đầu tư nước * Điều kiện cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước (Điều 58) - Hoạt động đầu tư nước phù hợp với nguyên tắc quy định Điều 51 (Điều 51: Nhà nước khuyến khích nhà đầu tư thực hoạt động đầu tư nước nhằm khai thác, phát triển, mở rộng thị trường; tăng khả xuất hàng hóa, dịch vụ, thu ngoại tệ; tiếp cận cơng nghệ đại, nâng cao lực quản lý bổ sung nguồn lực phát triển kinh tế - xã hội đất nước Nhà đầu tư thực hoạt Luật đầu tư – EL28 – Bài7 Trang động đầu tư nước phải tuân thủ quy định Luật này, quy định khác pháp luật có liên quan, pháp luật quốc gia, vùng lãnh thổ tiếp nhận đầu tư (sau gọi nước tiếp nhận đầu tư) điều ước quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thành viên; tự chịu trách nhiệm hiệu hoạt động đầu tư nước ngoài) Hoạt động đầu tư nước không thuộc ngành, nghề cấm đầu tư kinh - doanh quy định Điều (Điều 6: Cấm hoạt động đầu tư kinh doanh sau đây: kinh doanh chất ma túy; kinh doanh loại hóa chất, khống vật; kinh doanh mẫu vật loại thực vật, động vật hoang dã theo quy định Phụ lục Cơng ước bn bán quốc tế lồi thực vật, động vật hoang dã nguy cấp; mẫu vật loại động vật, thực vật hoang dã nguy cấp, quý Nhóm I có nguồn gốc từ tự nhiên; kinh doanh mại dâm; mua, bán người, mô, phận thể người; hoạt động kinh doanh liên quan đến sinh sản vơ tính người Việc sản xuất, sử dụng sản phẩm quy định điểm a, b c khoản Điều phân tích, kiểm nghiệm, nghiên cứu khoa học, y tế, sản xuất dược phẩm, điều tra tội phạm, bảo vệ quốc phòng, an ninh thực theo quy định Chính phủ) Nhà đầu tư có cam kết tự thu xếp ngoại tệ tổ chức tín dụng - phép cam kết thu xếp ngoại tệ để thực hoạt động đầu tư nước ngoài; trường hợp khoản vốn ngoại tệ chuyển nước tương đương 20 tỷ đồng trở lên không thuộc dự án thuộc thẩm quyền định chủ trương đầu tư Quốc hội Thủ tướng CP, Bộ Kế hoạch Đầu tư lấy ý kiến văn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Có định đầu tư nước ngồi quan NN có thẩm quyền nhà đầu tư - Có văn quan thuế xác nhận việc thực nghĩa vụ nộp thuế nhà đầu tư tính đến thời điểm nộp hồ sơ dự án đầu tư * Thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước (Điều 59) - Đối với dự án đầu tư thuộc diện phải định chủ trương đầu tư nước ngoài, Bộ Kế hoạch Đầu tư cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước cho nhà đầu tư thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận văn định chủ trương đầu tư - Đối với dự án không thuộc trường hợp trên, nhà đầu tư nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư cho Bộ Kế hoạch Đầu tư Hồ sơ gồm: + Văn đăng ký đầu tư nước Luật đầu tư – EL28 – Bài7 Trang + Bản chứng minh nhân dân, thẻ cước hộ chiếu nhà đầu tư cá nhân; Giấy chứng nhận thành lập tài liệu tương đương khác xác nhận tư cách pháp lý nhà đầu tư tổ chức + Quyết định đầu tư nước ngồi quan NN có thẩm quyền nhà đầu tư + Văn cam kết tự cân đối nguồn ngoại tệ văn tổ chức tín dụng phép cam kết thu xếp ngoại tệ cho nhà đầu tư + Đối với dự án đầu tư nước lĩnh vực ngân hàng, chứng khốn, bảo hiểm, khoa học cơng nghệ, nhà đầu tư nộp văn chấp thuận quan nhà nước có thẩm quyền việc đáp ứng điều kiện đầu tư nước theo quy định Luật tổ chức tín dụng, Luật chứng khốn, Luật khoa học công nghệ, Luật kinh doanh bảo hiểm - Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ, Bộ Kế hoạch Đầu tư cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước Trường hợp từ chối cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước ngồi phải thơng báo cho nhà đầu tư văn nêu rõ lý * Điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước ngồi (Điều 61) - Khi có nhu cầu thay đổi nội dung dự án đầu tư nước liên quan đến nhà đầu tư thực dự án, địa điểm đầu tư, mục tiêu, quy mô, vốn đầu tư, nguồn vốn đầu tư, tiến độ đầu tư, ưu đãi đầu tư, việc sử dụng lợi nhuận để thực dự án đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư nộp hồ sơ điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước cho Bộ Kế hoạch Đầu tư - Hồ sơ điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước gồm: + Văn đề nghị điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước + Bản chứng minh nhân dân, thẻ cước hộ chiếu nhà đầu tư cá nhân; Giấy chứng nhận thành lập tài liệu tương đương khác xác nhận tư cách pháp lý nhà đầu tư tổ chức + Báo cáo tình hình hoạt động dự án đầu tư đến thời điểm nộp hồ sơ điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước + Quyết định điều chỉnh dự án đầu tư nước quan NN nhà đầu tư + Bản Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước + Văn quan thuế xác nhận việc thực nghĩa vụ nộp thuế tính đến thời điểm nộp hồ sơ trường hợp điều chỉnh tăng vốn đầu tư nước - Bộ Kế hoạch Đầu tư điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ Luật đầu tư – EL28 – Bài7 Trang - Đối với dự án thuộc diện định chủ trương đầu tư nước ngoài, điều chỉnh nội dung trên, Bộ Kế hoạch Đầu tư thực thủ tục định chủ trương đầu tư nước trước điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước - Trường hợp đề xuất nhà đầu tư việc điều chỉnh nội dung Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước dẫn đến dự án đầu tư thuộc diện phải định chủ trương đầu tư nước ngoài, Bộ Kế hoạch Đầu tư thực thủ tục định chủ trương đầu tư nước trước điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước * Chấm dứt dự án đầu tư nước (Điều 62): Dự án đầu tư nước chấm dứt hoạt động trường hợp sau đây: - Nhà đầu tư định chấm dứt hoạt động dự án Hết thời hạn hoạt động dự án đầu tư Theo điều kiện chấm dứt hoạt động quy định hợp đồng, điều lệ doanh nghiệp - Nhà đầu tư chuyển nhượng toàn vốn đầu tư nước cho nhà đầu tư nước - Quá thời hạn 12 tháng kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước mà dự án đầu tư không nước tiếp nhận đầu tư chấp thuận, thời hạn 12 tháng kể từ ngày dự án đầu tư quan có thẩm quyền nước tiếp nhận đầu tư chấp thuận mà dự án đầu tư không triển khai Quá thời hạn 12 tháng kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư mà nhà đầu tư không thực khơng có khả thực dự án theo tiến độ - đăng ký với quan quản lý nhà nước không thực thủ tục điều chỉnh tiến độ đầu tư - Quá thời hạn 12 tháng kể từ ngày có báo cáo tốn thuế văn có giá trị pháp lý tương đương theo quy định pháp luật nước tiếp nhận đầu tư mà nhà đầu tư khơng có văn báo cáo tình hình hoạt động dự án đầu tư - Tổ chức kinh tế nước bị giải thể phá sản theo quy định pháp luật nước tiếp nhận đầu tư - Theo án, định Tòa án, Trọng tài Bộ Kế hoạch Đầu tư định chấm dứt hiệu lực Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước trường hợp quy định * Triển khai hoạt động đầu tư nước - Điều 63 Mở tài khoản vốn đầu tư nước Luật đầu tư – EL28 – Bài7 Trang Giao dịch chuyển tiền từ Việt Nam nước từ nước vào Việt Nam liên quan đến hoạt động đầu tư nước ngồi phải thực thơng qua tài khoản vốn riêng mở tổ chức tín dụng phép Việt Nam phải đăng ký Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối - Điều 64 Chuyển vốn đầu tư nước + Nhà đầu tư chuyển vốn đầu tư nước để thực hoạt động đầu tư đáp ứng điều kiện sau đây: (i) Đã cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước ngoài, trừ trường hợp quy định khoản Điều Hoạt động đầu tư quan có thẩm quyền nước tiếp nhận đầu tư chấp thuận cấp phép Trường hợp pháp luật nước tiếp nhận đầu tư không (ii) quy định việc cấp phép đầu tư chấp thuận đầu tư, nhà đầu tư phải có tài liệu chứng minh quyền hoạt động đầu tư nước tiếp nhận đầu tư (iii) Có tài khoản vốn theo quy định Điều 63 Luật + Việc chuyển vốn đầu tư nước phải tuân thủ quy định pháp luật quản lý ngoại hối, xuất khẩu, chuyển giao công nghệ quy định khác pháp luật có liên quan + Nhà đầu tư chuyển ngoại tệ hàng hóa, máy móc, thiết bị nước ngồi để phục vụ cho hoạt động khảo sát, nghiên cứu, thăm dò thị trường thực hoạt động chuẩn bị đầu tư khác theo quy định Chính phủ - Điều 65 Chuyển lợi nhuận nước + Trừ trường hợp sử dụng lợi nhuận để đầu tư nước theo quy định Điều 66 Luật này, thời hạn 06 tháng kể từ ngày có báo cáo tốn thuế văn có giá trị pháp lý tương đương theo quy định pháp luật nước tiếp nhận đầu tư, nhà đầu tư phải chuyển toàn lợi nhuận thu khoản thu nhập khác từ đầu tư nước Việt Nam + Trong thời hạn quy định khoản Điều mà chưa chuyển lợi nhuận khoản thu nhập khác Việt Nam, nhà đầu tư phải có văn báo cáo Bộ Kế hoạch Đầu tư Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thời hạn chuyển lợi nhuận nước gia hạn không hai lần, lần không 06 tháng phải Bộ Kế hoạch Đầu tư chấp thuận văn - Điều 66 Sử dụng lợi nhuận để đầu tư nước + Nhà đầu tư sử dụng lợi nhuận thu từ hoạt động đầu tư nước để tăng vốn, mở rộng hoạt động đầu tư nước phải thực thủ tục điều chỉnh Luật đầu tư – EL28 – Bài7 Trang Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam + Trường hợp dùng lợi nhuận thu từ dự án đầu tư nước để thực dự án đầu tư khác nước ngồi nhà đầu tư phải thực thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước cho dự án đầu tư phải đăng ký tài khoản vốn, tiến độ chuyển vốn đầu tư tiền với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chúc anh/ chị học tập tốt! Luật đầu tư – EL28 – Bài7 Trang ... nước ngồi - Các hình thức đầu tư khác theo quy định pháp luật nước tiếp nhận đầu tư 2.3 Lĩnh vực đầu tư nước Nhà đầu tư VN đầu tư nước lĩnh vực mà PLVN PL nước nhận đầu tư không cấm Tuy nhiên,... nước Nhà đầu tư thực hoạt Luật đầu tư – EL28 – Bài7 Trang động đầu tư nước phải tuân thủ quy định Luật này, quy định khác pháp luật có liên quan, pháp luật quốc gia, vùng lãnh thổ tiếp nhận đầu. .. nhận đăng ký đầu tư nước (Điều 59) - Đối với dự án đầu tư thuộc diện phải định chủ trương đầu tư nước ngoài, Bộ Kế hoạch Đầu tư cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước cho nhà đầu tư thời hạn