Đề án lý thuyết tài chính tiền tệ

Báo cáo thực tập: Đề án lý thuyết tài chính tiền tệ

Mở Đầu

Mọi hoạt động kinh doanh đều có thể gặp rủi ro ,rủi ro kinh doanh là hai mặt đối lập nhau trong thể thống nhất của quá trình kinh doanh chúng luân tồn tại và mâu thuẫn với nhau muốn kinh doanh tồn tại ,phát triển thì doanh nghiệp phải khống chế đơc rủi ro

Đối với ngân hàng hoạt động kinh doanh cũng chịu sự tác động của quy luật khách quan đó Trong nghiệp vụ ngân hàng thơng mại thì nghiệp vụ tín dụng thơng mại chứa đựng nhiều rủi ro nhất Rủi ro tín dụng là việc mà khách hàng vay vốn không trả đợc nợ cho ngân hàng khi đến kỳ hạn Khi khách hàng vay vốn không trả đợc nợ cho ngân hàng làm ảnh hởng tới quá trình phát triển thậm chí nó còn quyết định tới sự tồn tại hay phá sản của ngân hàng Nh ta biết quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng chủ yếu là “đi vay và cho vay”

Với sự tác động của rủi ro tín dụng đã làm cho các nhà quản lý ngân hàng phải chú trọng và đa ra các phơng án quản lý tối u để giảm thiểu tác

động của rủi ro tín dụng xảy ra Sau đây em xin đa ra một số biện pháp quản lý để hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, trong quá trình viết do nhận thức có hạn nên bài viết không tránh khỏi những thiếu sót rất mong đợc sự hoàn thiện của thầy cô

Nội dung

A.Tầm quan trọngcủa tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị tr - ờng.

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò rất lớn trong sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội, chúng ta biết muốn phát triển kinh tế thì trớc hết phải có vốn qua đó mới có thể đổi mới công nghệ và nâng cao năng xuất lao động và tận dụng đợc nhiều nguồn nhân lực trong và ngoài nớc

Để thấy rõ đợc vai trò của tín dụng cần phải hiểu rõ “thế nào là tín dụng” và các mối quan hệ thiết lập nên tín dụng

I.Quan điểm tín dụng ngân hàng.

Có nhiều quan điểm về tín dụng ngân hàng nhng đợc thống nhất chung

về quan điểm: tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng các ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế trong đó ngân hàng vừa là ngời đi vay, vừa

là ngời cho vay

Các chủ thể mà hình thành trong quan hệ tín dụng là các doanh nghiệp, các cá nhân họ đều có nhu cầu “vay” hay “ cho vay “ để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh của mình

Tín dụng ngân hàng có một đặc điểm riêng đối với các quan hệ tín dụng khác, đối tợng tham gia vào quan hệ tín dụng là tiền chứ không phải là hàng hoá vì thế quy mô tín dụng là rất lớn nó không bị giới hạn về chiều hoạt động Tuy nhiên việc sử dụng tiền tệ trong quan hệ tín dụng nó có u

điểm khuyết điểm riêng

Ưu điểm :

- Thứ nhất: khả năng thích ứng đợc nhu cầu vốn là rất cao, với bất kỳ hoạt

động sản xuất kinh doanh nào đều cần phải có vốn “ tiền tệ “ mà để có vốn bằng tiền thì phải có một tổ chức đủ thẩm quyền, chức năng là huy động

và tập trung vốn đó trớc khi đem sử dụng, điều này đợc thể hiện ở các tổ chức tín dung

-Thứ 2: góp phần kiểm soát, giám đốc nền kinh tế quốc dân: Qua việc sử dụng vốn các doanh nghiệp đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh

doanh, hiệu quả sử dụng vốn của họ và đa ra các giải pháp quản lý hữu hiệu

để đạt đợc mục tiêu phát triển của doanh nghiệp cũng nh toàn xã hội đề ra

Nh

ợc điểm : nh trên đối tợng quan hệ tín dụng là tiền tệ, nhu cầu về

tiền của con ngời là lớn đợc sử dụng với nhiều mục đích khác nhau, việc kiểm soát đồng tiền là khó cho nên tín dụng gặp nhiều rủi ro làm cho nhiều nhà quản lý phải quan tâm, vấn đề này em xin bàn thêm ở mục sau

II.Vai trò của tín dụng ngân hàng.

Nớc ta đang trong quá trình xây dựng nền kinh tế thị trờng nhiều thành phần theo hớng mở lại nằm trong vòng cung kinh tế Châu á Thái Bình Dơng đang phát triển năng động nhất thế giới, song lại có nhiều khó khăn đặt ra cần tháo gỡ: một nền công nghiệp lạc hậu, hệ số cơ giới hoá thấp, cơ sở vật chất phục vụ xây dựng phát triển kinh tế vừa thiếu vừa lạc hậu, đội ngũ cán bộ khoa nhìn chung còn thiếu và trình độ cha cao, nền tài chính quốc gia còn eo hẹp cha đáp ứng đợc mức cần thiết để phát triển kinh tế xã hội

Khắc phục tình trạng trên và nhằm thực hiện đờng lối CNH - HĐH thì một trong những điều kiện tiền đề nhằm phát triển kinh tế là phải có vốn,nh vậy có thể nói vốn và sự phát triển kinh tế có quan hệ mật thiết với nhau

Trong nền kinh tế kế hoạch hoá tâp trung khi nói đến vốn đồng nghĩa với phạm trù tiền vốn, nó đại diện cho hàng hóa nhất định trong nền kinh tế hiện vật là chủ yếu phạm trù hàng hoá bị thu hẹp cùng với cơ chế cấp phát nộp sản phẩm nên có quan niệm nh trên là khó tránh khỏi Một khi phạm trù vốn bị thu hẹp thì tình trạng nguồn lực sẽ bị sử dụng lãng phí

Trong nền kinh tế thị trờng những quan điểm về vốn nh trên là lạc hậu và sẽ không động viên mọi nguồn vốn sẵn có vào quá trình xây dựng phát triển kinh tế vì vốn là một phạm trù rộng lớn gồm những yếu

tố tiền tệ, tài sản, nguồn nhân lực tại đại hội đại biểu toàn quốc lần 8 đã khẳng định “ để CNH - HĐH cần phải huy động nhiều vốn sẵn có với sử dụng vốn có hiệu quả trong đó nguồn vốn trong nớc là quyết định, vốn

Nh vậy nếu ta có quan niệm đúng về vốn thì sẽ giúp ta phát hiện

đ-ợc những tiềm năng về vốn, từ đó có những biện pháp khai thác và sử dụng đem lại hiệu quả

Nh vậy tín dụng ngân hàng với chức năng huy động vốn đóng một vai trò rất quan trọng ngay từ buổi sơ khai tới mô hình ngân hàng hiện đại ngày nay Một số nhà kinh tế cho rằng “Một mặt ngân hàng là sự tập trung t bản tiền tệ của những ngời cho vay mặt khác nó còn là tập trung các ngời đi vay” Với khái niệm, đối với riêng trong lĩnh vực tín dụng đã

là một vấn đề vô cùng quan trong trong sự phát triển kinh tế xã hội, có thể khái quát qua thực tế cho thấy hiệu quả mang lại của tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngần hàng đã góp phần làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, là đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy

mở rộng mối quan hệ giao lu kinh tế quốc tế, và tác động tích cực tới nhịp độ phát triển kinh tế và góp phần thu hẹp khoảng cách giầu nghèo Tóm lại vốn và vai trò tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị tr -ờng đòi hỏi chúng ta phải có quan điểm nhận thức đúng khi đó vốn và tín dụng mới thể hiện đúng chức năng, vai trò của mình nhờ đó bất kỳ lĩnh vực hoạt động nào của sự phát triển kinh tế đều đem lại hiệu quả cao nhất góp phần CNH - HĐH đất nớc

III.Quan điểm và tính tất yếu khách quan của rủi ro trong hoạt

động ngân hàng.

3.1.Quan điểm rủi ro.

Trong hoạt động kinh doanh cần phải ghi nhớ hai chữ “rủi ro” bởi vì mục đích của con ngời là vơn tới thành công theo mục tiêu đã định Trong quá trình hoạt động đó luôn có những khó khăn, có thể không đạt đợc nh

ý muốn Tất cả những cái đó có thể gọi là rủi ro

Đứng trên góc độ nh vậy, một số nhà kinh tế đa ra một quan điểm chung nhất về hoạt động kinh doanh: “rủi ro là một quá trình bắt đầu từ việc phát sinh các nguy cơ de doạ tiềm ẩn cho đến khi các mối dde doạ dó thực sự xảy ra làm cản trở sự thành công của hoạt động kinh doanh” Trong khái niềm trên nói nên: thứ nhất, nếu chỉ coi rủi ra là nguy cơ khiến

sụ thành cong không đạt đợc nh ý muốn ta sẽ bỏ qua sự tác động thực tế

của rủi ro Thứ hai, nếu chỉ cho rằng rủi ra là tác động thực tế xảy ra, ta sẽ chỉ hiểu đơn thuần kết cục của nó mà không hiểu đợc nguyên nhân

3.2.Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.

Hoạt động ngân hàng là rất đa dạng vì vậy rủi ro đe doạ có nhiều hình thái khác nhau Khi nói đến nhiệm vụ đầu t chứng khoán của Ngân Hàng ngời ta nói tới rủi ro vỡ nợ và khả năng chứng khoán không đợc thanh toán Khi nói đến nhiệm vụ bảo lãnh ngời ta lại nhắc đến trờng hợp ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đúng cam kết và gây thiệt hại cho phía Ngân Hàng, và khi nói đến Ngân Hàng cho vay, ngời ta thờng nói rủi ro tín dụng và có thể hiểu rủi ro tín dụng là việc khoản cho vay không đợc hoàn trả đầy đủ và đúng hạn

3.3.Rủi ro tín dụng là một tất yếu trong kinh doanh Ngân Hàng.

Tính tất yếu của rủi ro đợc thể hiện trên hai mặt:

+ Thứ nhất, với đặc điểm kinh doanh tín dụng, một sản phẩm độc quyền

là “ tiền tệ”, kinh doanh tín dụng Ngân Hàng chỉ bán quyền sử dụng tiền

tệ với thời hạn cho vay và giá bán là “lãi suất” thờng rất nhỏ so với đồng vốn cho vay Do vậy khi có sự biến động dẫn đến tổn thất thì Ngân Hàng khó có thể bù đắp số vốn đã bỏ ra Hơn thế, Ngân Hàng lại hoạt động theo phơng châm “đi vay để cho vay” do vậy hậu quả kinh tế của ngời đi vay quan hệ đến hoạt động kinh tế của Ngân Hàng Chính vì vậy rủi ro trong hoạt động tín dụng chịu sự tác động từ nhiều phía

+ Thứ hai, với chặng đờng thời quan qua cho thấy ở nớc ta hàng loạt hợp tác xã tín dụng sụp đổ nền tài chính trong trạng thái khủng hoảng ảnh h-ởng đến kinh tế- xã hội Theo IMF từ năm 1980 đến nay đã có 52 nớc phát triển đang xảy ra thất thoát gần hết số vốn của hệ số Ngân Hàng trớc

đó Nh vậy rủi ro trong kinh doanh tín dụng là một tất yếu khách quan

IV Hậu quả rủi ro tín dụng Ngân Hàng xảy ra trong các năm vừa qua

Thực vậy rủi ro tính dụng Ngân Hàng thờng xảy ra theo hình thức nợ quá hạn điều này ảnh hởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng

Nợ quá hạn còn đợc biết dới tên nợ khó đòi hay nợ không thanh toán Nợ quá hạn là vấn đề của tất cả các Ngân Hàng trên thế giới, bản thân nợ quá hạn là hiện tợng tự nhiên, hợp với quy luật phát triển kinh tế, gắn liền với rủi ro trong hoạt động Ngân Hàng Vấn đề trở nên nghiêm trọng khi mức độ nợ quá hạn ( tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ cho vay) vựt quá ngỡng cửa cho phép Theo nhà thống kê thì tình hình nợ khó đòi của Ngân Hàng các nớc Đông và Đông Nam á rất căng thẳng đe doạ làm tan rã nền kinh tế toàn cầu Ví dụ nợ khó đòi ở Thái Lan chiếm 30% tổng

d nợ và cần 15 tỷ USD để tái tào vốn Ngân Hàng, con số tơng tự nh ở Hàn Quốc 25% và 34 tỷ USD, Ngân Hàng Nhật Bản lên tới 50 tỷ USD,

Hiện nay ở nớc ta nợ quá hạn cha có số liệu chính thức và khó có thể xác định một cách chính xác mức độ nghiêm trọng của vấn đề theo tính toán nợ quá hạn của Việt Nam giai đoạn 1990 – 1996 là:

Toàn bộ hệ thống Ngân Hàng

Riêng ngân hàng thơng mại quốc doanh

Qua số liệu trên tình hình nợ quá hạn nớc ta vợt quá ngỡng cửa cho phép (3% -5%) có sự thay đổi qua các năm nh năm 1995 xét toàn bộ hệ thống Ngân Hàng tổng nợ quá hạn trên Tổng nợ là 7,8% còn riêng Ngân Hàng Thơng Mại quốc doanh chiếm 8,9% tỷ lệ này gia tăng năm 1996 lên tới 9,3% trong toàn bộ hệ thống Ngân Hàng và 11% riêng đối với Ngân Hàng thơng Mại quốc doanh Con số nợ quá hạn trên là tơng đối cao và

phải cần đợc các nhà quản lý Ngân Hàng định ra những phơng hớng giải quyết sao cho có hiệu quả cao Nội dung: phơng pháp hạn chế tín dụng Ngân Hàng nó đợc thể hiện ở mục II và III phần sau

B Một số nguyên nhân của rủi ro tín dụng ngân hàng

Nh phần trên ta thấy rõ quan điểm về rủi ro sự xuất hiện của rủi ro tín dụng là tất yếu khách quanvà sau đây em xin đa ra một vài nguyên nhân chính chủ yếu gây rủi ro tín dụng cho các Ngân Hàng Việt Nam qua sơ đồ sau:

Yếu tố từ phía Yếu tố từ phía khách Cha thực sự hợp Xử lý nợ quá môi trờng hàng do bản thân tác với ngời vay hạn không khoa học Ngân Hàng

Thiếu phơng tiện Quản lý rủi ro

giám sát hiệu qủa không khoa học

Dựa vào sơ đồ trên ta chia thành các nguyên nhân chính sau:

I.Trong quá trình xét duyệt:

1.1.Yếu tố quan trọng đầu tiên ở đây là sự hạn chế về khái niệm phát triển Có thể hiểu là sự hạn chế về trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên Ngân Hàng Nếu yếu về chuyên môn, cán bộ ngân hàng không thể

đánh giá chính xác về khách hàng và dự án vay vốn từ đó sẽ làm phát sinh những hợp động tín dụng kém an toàn Mức rủi ro trong trờng hợp nay ngày càng tăng dần trong suốt quá trình kể từ khi xét duyệt đến khi giám sát và cuối cùng là thu nợ gắn liền với sự hạn chế khái niệm là vấn đề phẩm chất đạo đức của cán bộ Đánh giá rủi ro tín dụng là một công việc hết sức phức tạp Đặc thù nghề nghiệp buộc ngời cán bộ tín dụng không những có trình độ mà phải có phẩm chất đạo đức tốt Trợc sự cám dỗ của vật chất, nhiều cán bộ tín dụng đã xa ngã Họ có thể hành động vô nguyên tắc, vô tổ chức làm trái quy định, gây những tổn thất cho Ngân Hàng T t-ởng cá nhân cho rằng làm tốt thì mọi cái ht-ởng chung, chia chung, còn khi làm dở thì một mình gánh chịu mọi hậu quả đã làm nhiều cán bộ tín dụng không thực sự hành động vì mục đích chung Chính vì vậy xuất hiện tình trạng “ chia chác âm thầm” giữa cán bộ tín dụng và ngời vay Do thực tế

Giám đốc xét

Giám đốc giám sát

Nợ thu hồi không

đầy đủ và đúng hạn Lợi nhuận từ

dự án tác động sụt giảm.

thu nhập của cán bộ tín dụng hiện nay ở Ngân Hàng còn thấp càng dẫn tới tình trạng họ không thật sự gắn bó với lợi ích của Ngân Hàng

1.2.Vấn đề về thế chấp Tài sản cũng là nguyên nhân gây rủi ro quan trọng cho các Ngân hàng việt Nam: ở nớc ta hiện nay luôn có t tởng cho rằng tài sản thế chấp là an toàn nhất Bởi vì kho món vay không đợc hoàn trả Ngân Hàng chỉ việc phát mại tài sản thế chấp để thu hồi vốn Thực tế cho thấy việc quá tin vào Tài sản thế chấp đã gây những hạn chế lớn cho hoạt động cho vay của các Ngân Hàng, thể hiện ở một số điểm sau:

 Thứ nhất, hiện nay Tài sản thế chấp để vay vốn Ngân Hàng còn thiều các yếu tố pháp lý, gây nhiều khó khăn cho Ngân Hàng Ví dụ tình trạng

ở Ngân Hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, đa số bộ phận nhà và

đất ở của nông dân không có giấy tờ đủ cơ sở pháp lý để làm thủ tục đăng

ký thế chấp tài sản

 Thứ hai, môi trờng pháp lý về thế chấp và cầm cố cha đầy đủ Lluật sở hữu cha rõ ràng, cha có cơ quan nào cấp chứng th sở hữu tài sản và quản

lý quá trình chuyển dịch sở hữu tài sản nên tất cả các tài sản của doanh nghiệp nhà nớc và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không có chứng nhận sở hữu vì vậy rất khó khăn cho các Ngân Hàng khi đem các tài sản thế chấp nh vậy ra xử lý Hơn nữa cũng chính tình trạng lỏng lẻo trong công chứng hồ sơ tài sản mà tình trạng lừa đảo một tài sản đợc đem ra thế chấp nhiều ngân hàng thời gian vừa qua

 Thứ ba, ngay cả khi tài sản thế chấp hợp pháp, rủi ro tín dụng đối với

dự án đợc xét duyệt vẫn cứ xảy ra khi giá trị tài sản thế chấp đợc đánh giá quá cao hay có những biến động đột ngột về giá Hơn nữa một khi rủi ro xảy ra chính phủ cho việc phát mại tài sản là không nhỏ những tài sản thế chấp của các doanh nghiệp: máy móc thiết bị phần lớn là lạc hậu đem ra phác mại phải mất thời gian dài

 Thứ t, trong các hợp đồng tín dụng tài trợ thơng mại thế chấp thờng chính là các lô hàng hoá mua về của doanh nghiệp Tuy nhiên hình thức này cha áp dụng tốt ở nớc ta, các ngân hàng còn cha có kinh nghiệm Trong vụ EPCO Minh Phụng hàng thế chấp cho ngân hàng đợc gửi vào

kho chính đơn vị vay vốn Khi kiểm tra hàng không cánh mà bay các ngân hàng không hề biết

Vậy tất cả các hạn chế nêu trên khiến vấn đề thế chấp tài sản trở thành một nguyên nhân quan trọng dẫn tới rủi ro cho các Ngân Hàng thơng mại

II Nguyên nhân rủi ro chính trong quá trình giám sát tiền vay.

Thiếu một phơng thức giám sát tín dụng hiệu quả tiền vay: làm sao

có phơng pháp giám sát tiền vay khoa học? Làm sao có một đội ngũ cán

bộ tín dụng thực hiện tốt phơng pháp giám sát? đó là câu hỏi cần phải trả lời, quan trọng nhất ở đây là phải có một phơng thức giám sát khoa học có hiệu quả Giám sát là một biện pháp hữu hiệu phòng ngừa rủi ro đạo đức: việc giám sát sẽ giúp Ngân Hàng kiểm soát đợc hành vi của ngời vay vốn

đảm bảo đồng vốn đợc sử dụng có hiệu quả đúng mục đích Nếu việc giám sát không thực hiện thờng xuyên và chặt chẽ, nhiều khả năng khách hàng sẽ sử dụng tiền không mục đích làm phát sinh rủi ro tín dụng

III.Thu nợ – sử lý nợ quá hạn cứng nhắc, không hiệu quả và ch a thực sự hợp tác với ng ời vai.

Việc xử lý thu nợ cứng nhắc theo hợp đồng mà không chú ý đến điều kiện của ngời vay, có thể đẩy khách hàng tới một hoàn cảnh khó khăn hơn

và hoàn toàn mất khả năng trả nợ Ví dụ một Công ty thơng mại XNK Hoà Hng trả chậm Ngân Hàng NT so với thời hạn là một tháng do phía bạn hàng của Công ty thanh toán không đúng hạn Việc Ngân Hàng NT xiết nợ khắt khao làm ảnh hởng đến uy tín kinh doanh của Công ty nay Công ty gặp nhiều khó khăn đáng ra có thể trả nợ Ngân Hàng sớm hơn, nếu Ngân Hàng có sự hợp tác chặt chẽ cùng sử lý với các khách hàng Căn

cứ vào điều kiện của họ thì có thế khả năng trả nợ của khách hàng đã sáng sủa hơn Việc Ngân Hàng sử lý cứng nhắc theo hợp đồng không thực

sự hợp tác với khách hàng sẽ làm Ngân Hàng mất đi nhiều đối tác kinh doanh lâu dài

IV.Một số nguyên nhân mang tính khách quan.

-Do điều kiện tự nhiên: Việt Nam là một đất nớc có khí hậu nhiệt đới gió mùa , có nhiều thiên tai nh : bão, lũ lụt , hạn hán Những thiên tai này