Luận văn thạc sĩ kinh tế quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  HUỲNH DUY TIẾN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố[.]

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  HUỲNH DUY TIẾN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  HUỲNH DUY TIẾN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan luận văn đề tài nghiên cứu tôi, chưa công bố Luận văn hồn thành sau q trình học tập, nghiên cứu thực tiễn thân hướng dẫn Thầy PGS.TS.Phạm Văn Năng Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan mình./ Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng 10 năm 2014 Người thực luận văn HUỲNH DUY TIẾN MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, biểu đồ sơ đồ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 1.1 Tổng quan cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Chính sách 1.1.1 Cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Chính sách 1.1.2 Dự án vay vốn TDĐT Ngân hàng Chính sách 1.2 Rủi ro tín dụng đầu tư Ngân hàng Chính sách 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng đầu tư 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng đầu tư 1.2.2.1 Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay 1.2.2.2 Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay 1.2.2.3 Rủi ro từ nguyên nhân khách quan 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng đầu tư 1.2.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng đầu tư 1.2.5 Điểm khác biệt rủi ro TDĐT NHCS với rủi ro tín dụng NHTM 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHCS 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro TDĐT 1.3.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng đầu tư 10 1.3.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 11 1.3.4 Nội dung quản lý rủi ro TDĐT 14 1.4 Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo Basel 16 1.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng số nước giới học Ngân hàng Việt Nam 17 1.5.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng số nước giới 17 1.5.1.1 Kinh nghiệm từ Ngân hàng Phát triển Nhật Bản (DBJ) 17 1.5.1.2 Kinh nghiệm từ Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDB) 19 1.5.1.3 Kinh nghiệm từ Ngân hàng Phát triển Trung Quốc (CDB) 20 1.5.2 Bài học quản lý rủi ro tín dụng đầu tư 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 22 2.1 Tổng quan Ngân hàng Phát triển Việt Nam 22 2.1.1 Thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam 22 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ NHPT Việt Nam 22 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Phát triển Việt Nam 23 2.1.4 Nguồn vốn hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam 24 2.2.Thực trạng cho vay dự án TDĐT NHPT Việt Nam 25 2.2.1 Tình hình cho vay dự án TDĐT 25 2.2.2 Kết đạt cho vay dự án TDĐT 29 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHPT Việt Nam 31 2.3.1 Thực trạng nợ hạn nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHPT Việt Nam 31 2.3.1.1 Thực trạng nợ hạn 31 2.3.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 33 2.3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHPT Việt Nam 38 2.3.2.1.Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng NHPT Việt Nam 38 2.3.2.2 Xây dựng văn chế độ, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng 41 2.3.2.3 Trong công tác thẩm định dự án TDĐT 42 2.3.2.4 Chính sách cho vay dự án TDĐT 43 2.3.2.5 Hệ thống kiểm tra, kiểm sốt tín dụng NHPT 43 2.3.2.6 Phân loại nợ trích lập dự phịng 44 2.3.2.7 Vấn đề Xử lý rủi ro 47 2.3.2.8 Hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng 49 2.3.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đầu tư 49 2.3.3.1 Kết đạt quản lý rủi ro tín dụng đầu tư 49 2.3.3.2 Hạn chế quản lý rủi ro tín dụng đầu tư 50 2.3.3.3 Nguyên nhân hạn chế quản lý rủi ro tín dụng đầu tư 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 56 3.1 Chiến lược phát triển NHPT Việt Nam đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2030 56 3.1.1 Mục tiêu tổng quát 56 3.1.2 Mục tiêu cụ thể 56 3.1.3 Định hướng hoạt động 57 3.2 Các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam 60 3.2.1 Các giải pháp chế, sách 60 3.2.1.1 Tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng phù hợp 60 3.2.1.2 Hồn thiện quy chế, Sổ tay tín dụng 62 3.2.1.3 Điều chỉnh quy định phân cấp cho Chi nhánh 63 3.2.2 Các giải pháp phòng ngừa RRTD 64 3.2.2.1 Nâng cao hiệu đào tạo nguồn nhân lực 64 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, lưu trữ, xử lý thông tin xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng 66 3.2.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án phân tích tín dụng 68 3.2.2.4 Kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay 69 3.2.2.5 Hồn thiện nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội 70 3.2.3 Giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất xử lý xảy RRTD 71 3.2.3.1 Nâng cao hiệu công tác thẩm định tài sản bảo đảm sử dụng công cụ bảo hiểm 71 3.2.3.2 Thực phân loại nợ 72 3.2.3.3 Nâng cao hiệu xử lý nợ có vấn đề 73 3.3 Một số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 75 3.3.1 Đối với Chính phủ 75 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG 76 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC I PHỤ LỤC II PHỤ LỤC III DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BĐTV Bảo đảm tiền vay CBTD Cán tín dụng ĐTPT Đầu tư phát triển HĐTD Hợp đồng tín dụng KT-XH Kinh tế - Xã hội NHCS Ngân hàng Chính sách NHPT Ngân hàng Phát triển NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TDĐT Tín dụng đầu tư XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ Danh mục bảng biểu Bảng 2.1 Quy mô cho vay TDĐT giai đoạn 2006-2013 26 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay theo ngành giai đoạn 2006-2013 30 Bảng 2.3 Nợ hạn cho vay TDĐT NHPT Việt Nam 31 Bảng 2.4 Nợ xấu TDĐT NHPT giai đoạn 2006-2013 33 Bảng 2.5 Kết phân loại nợ TDĐT giai đoạn 2006-2008 45 Bảng 2.6 Kết phân loại nợ TDĐT giai đoạn 2009-2013 46 Bảng 2.7 Trích lập dự phòng rủi ro TDĐT giai đoạn 2006-2013 47 Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1 Quy mô cho vay TDĐT giai đoạn 2006-2013 29 Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ nợ cho vay TDĐT giai đoạn 2006-2013 32 Danh mục sơ đồ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy NHPT Việt Nam …………………………… 24 Sơ đồ 2.2 Mơ hình tổ chức quản lý RRTD NHPT Việt Nam……… 38 Sơ đồ 3.1 Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng NHPT (đề xuất) …………………… 62 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động cho vay thu hồi nợ vay hoạt động mang tính sống cịn Ngân hàng, tổ chức tín dụng Đối với Ngân hàng Phát triển (NHPT) Việt Nam, hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tư (TDĐT) Nhà nước hoạt động chủ yếu, chiếm tỷ lệ lớn dư nợ hệ thống mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng Đây kênh hỗ trợ vốn cho dự án đầu tư phát triển (ĐTPT) thành phần kinh tế thuộc ngành, lĩnh vực, vùng khó khăn đặc biệt khó khăn cần khuyến khích đầu tư chương trình kinh tế lớn quan trọng Nhà nước có tác dụng vào việc chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, đại hóa góp phần quan trọng việc phát triển kinh tế - xã hội (KT-XH) đất nước Song, tính chất đặc thù nên hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro gây tổn thất lớn tài cho Ngân hàng Trong năm qua, vấn đề nợ xấu NHPT trở thành mối quan ngại lớn, tỷ lệ nợ hạn dự đốn áp dụng phương pháp phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế tỷ lệ nợ xấu thực tế cao nhiều so với số công bố Do vậy, cần phải giảm thiểu thiệt hại phát sinh rủi ro tín dụng (RRTD), phải kiểm sốt RRTD cách có hiệu ln mối quan tâm hàng đầu NHPT Trước đòi hỏi cấp thiết tình hình quản lý rủi ro tín dụng đầu tư nay, chọn đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Mục tiêu nghiên cứu Làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam 2 Trên sở lý luận phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng, từ đưa số giải pháp kiến nghị quản lý rủi ro cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam, nhằm hạn chế ngăn ngừa rủi ro tín dụng, giúp giảm tình trạng nợ xấu nguy vốn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hệ thống quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát triển Việt Nam Phạm vi nghiên cứu đề tài số liệu tổng hợp hoạt động cho vay dự án đầu tư sách quản lý rủi ro tín dụng dự án vay vốn tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam giai đoạn từ năm 2006 đến năm 2013 Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu sở sử dụng phương pháp thống kê số liệu, phân tích tổng hợp, so sánh nhằm luận giải vấn đề đặt đề tài Kết cấu luận văn Ngoài phần mục lục, mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo luận văn kết cấu làm chương sau: Chương 1: Tổng quan quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Chính sách Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam 3 CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 1.1 Tổng quan cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Chính sách 1.1.1 Cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Chính sách Cho vay dự án đầu tư Ngân hàng sách (NHCS) việc NHCS giao cho chủ đầu tư khoản vốn để đầu tư vào dự án ĐTPT xác định trước khoảng thời gian định ngun tắc có hồn trả gốc lãi Để vay vốn, dự án phải có phương án tài phương án trả nợ vốn vay khả thi Ngân hàng thẩm định chấp thuận (trừ trường hợp khoản vay Nhà nước định) Mức vốn thời gian cho vay dự án phụ thuộc vào kết thẩm định quan này, song nhìn chung dự án thường vay vốn với khối lượng lớn thời gian dài Lãi suất cho vay TDĐT thường xác định sở lãi suất ưu đãi Nhà nước công bố thời kỳ Tài sản bảo đảm tiền vay (BĐTV) dự án vay vốn TDĐT chủ yếu tài sản hình thành từ vốn vay 1.1.2 Dự án vay vốn TDĐT Ngân hàng Chính sách Dự án vay vốn tín dụng đầu tư dự án đầu tư thuộc danh mục dự án vay vốn tín dụng đầu tư ban hành kèm theo Nghị định quy định tín dụng đầu tư tín dụng xuất nhà nước thời kỳ - Từ ngày 16 tháng 01 năm 2007 đến ngày 18 tháng 10 năm 2008: cho vay theo danh mục ban hành kèm theo Nghị định số 151/2006/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 20 tháng 12 năm 2006 - Từ ngày 19 tháng 10 năm 2008 đến ngày 19 tháng 10 năm 2011: cho vay theo danh mục ban hành kèm theo Nghị định số 106/2008/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 19 tháng năm 2008 - Từ ngày 20 tháng 10 năm 2011 đến nay: cho vay theo danh mục ban hành kèm theo Nghị định số 75/2011/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 30 tháng năm 2011 4 1.2 Rủi ro tín dụng đầu tư Ngân hàng Chính sách 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng đầu tư Theo Điều 2, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam: Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Đối với hoạt động cho vay TDĐT, khách hàng phải thực nhiều nghĩa vụ theo cam kết với Ngân hàng: nghĩa vụ sử dụng vốn mục đích; nghĩa vụ thực biện pháp BĐTV; nghĩa vụ trả nợ (bao gồm nợ gốc nợ lãi); nghĩa vụ cung cấp thông tin cho ngân hàng trình vay vốn; nghĩa vụ chấp hành kiểm tra, giám sát Trong nghĩa vụ kể người vay, nghĩa vụ quan trọng hoàn trả đầy đủ nợ gốc lãi vay cho Ngân hàng đến hạn trả nợ theo điều khoản cam kết Tuy nhiên, thực tế, lúc người vay vốn thực nghĩa vụ trả nợ nhiều ngun nhân khác nhau, chí bao gồm ngun nhân từ việc không thực nghĩa vụ khác cam kết với Ngân hàng (sử dụng vốn vay không mục đích; khơng thực đầy đủ biện pháp BĐTV; không chấp hành kiểm tra, giám sát Ngân hàng ) Các trường hợp người vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ là: khơng trả trả không đầy đủ nợ gốc đến hạn; Không trả trả không đầy đủ nợ lãi đến hạn; Không trả trả không đầy đủ nợ gốc lãi đến hạn Trong trường hợp trên, người vay thu xếp đủ tiền để trả nợ kỳ hạn Ngân hàng thu hồi đủ số nợ từ nguồn khác (ví dụ, bảo lãnh bên thứ ba cho người vay, bán tài sản chấp người vay ) dẫn đến tổn thất cho Ngân hàng 5 Với quan niệm trên: Rủi ro tín dụng đầu tư khả xảy tổn thất người vay vốn TDĐT không thực hiện, khơng có khả thực nghĩa vụ trả nợ theo điều khoản cam kết với Ngân hàng 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng đầu tư 1.2.2.1 Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay “Là nguyên nhân nội khách hàng Như khả tự chủ tài kém, lực điều hành yếu, hệ thống quản trị kinh doanh khơng hiệu quả, trình độ quản lý khách hàng yếu dẫn đến việc sử dụng vốn vay hiệu thất thoát, ảnh hưởng đến khả trả nợ Cũng khách hàng thiếu thiện chí việc trả nợ vay ngân hàng” Trần Huy Hoàng (2011,trang 204) 1.2.2.2 Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay Là nguyên nhân xuất phát từ thân ngân hàng Như sách quy trình cho vay chưa chặt chẽ, chưa có quy trình quản lý rủi ro hữu hiệu, chưa trọng đến phân tích khách hàng, xếp loại rủi ro tín dụng để tính tốn điều kiện vay khả trả nợ Cán ngân hàng khơng chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng điều kiện cho vay Năng lực dự báo, phân tích thẩm định tín dụng, phát xử lý khoản vay có vấn đề Cán tín dụng (CBTD) yếu, ngành địi hỏi hiểu biết chun mơn cao dẫn đến sai lầm định cho vay Mặt khác, định cho vay đắn thiếu kiểm tra kiểm soát sau cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ngân hàng không ngăn chặn kịp thời Thiếu thông tin khách hàng hay thiếu thơng tin tín dụng tin cậy, kịp thời, xác để xem xét, phân tích trước cấp tín dụng Năng lực phẩm chất đạo đức số CBTD chưa đủ tầm vấn đề quản lý, sử dụng, đãi ngộ cán ngân hàng chưa thỏa đáng nguyên nhân dẫn đến RRTD cho ngân hàng 1.2.2.3 Rủi ro từ nguyên nhân khách quan “Là tác động ngồi ý chí khách hàng ngân hàng như: thiên tai, hỏa hoạn, thay đổi sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch vùng, ngành, hành lang pháp lý chưa phù hợp, biến động thị trường nước, quan hệ cung cầu hàng hóa thay đổi… khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài khơng thể khắc phục Từ đó, doanh nghiệp có thiện chí trả nợ ngân hàng” Trần Huy Hoàng (2011,trang 205) 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng đầu tư Cho vay ĐTPT loại hình cho vay ngân hàng, đó, Rủi ro TDĐT NHCS mang đặc trưng RRTD chung sau: - Rủi ro TDĐT mang tính tất yếu: RRTD ln tồn gắn liền với hoạt động cấp tín dụng ngân hàng Chấp nhận rủi ro tất yếu hoạt động ngân hàng Ngân hàng cần phải đánh giá hội dựa mối quan hệ rủi ro-lợi ích nhằm đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận - Rủi ro TDĐT mang tính gián tiếp: Cho vay TDĐT thực chất việc Ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng khoảng thời gian định để đầu tư vào dự án ĐTPT, rủi ro hoạt động cho vay TDĐT xảy trước hết trình sử dụng vốn khách hàng Biểu đặc điểm thực tế Ngân hàng thường biết sau, biết không đầy đủ không xác khó khăn, thất bại q trình đầu tư vận hành dự án khách hàng - Rủi ro TDĐT có tính đa dạng phức tạp: Đặc điểm biểu đa dạng, phức tạp nguồn gốc phát sinh rủi ro, loại hình rủi ro hậu rủi ro TDĐT gây Bên cạnh đặc điểm vốn có RRTD hoạt động ngân hàng nói chung, rủi ro TDĐT cịn mang đặc điểm riêng gắn liền với đặc trưng TDĐT NHCS như: - Rủi ro TDĐT mang tính nhạy cảm dễ phát sinh: Với đặc thù ngân hàng sách thuộc sở hữu Nhà nước, Ngân hàng chịu nhiều can thiệp điều hành hoạt động, đặc biệt cho vay theo định Chính phủ Việc cho vay theo định Chính phủ làm cho ngân hàng nảy sinh tâm lý ỷ lại, trơng chờ vào ý kiến đạo Chính phủ, thiếu chủ động định cấp tín dụng Bên cạnh đó, ngân hàng khơng có đủ thông tin cần thiết khách hàng, dự án vay vốn nên khơng thể thẩm định xác khoản cấp tín dụng Đối với khách hàng vay vốn, bảo lãnh Chính phủ nên có tâm lý ỷ lại, dẫn đến chây ỳ việc trả nợ vay Từ đó, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng nguy rủi ro tín dụng xuất lớn Ngoài ra, đối tượng vay vốn NHCS tập trung vào số lĩnh vực định địa bàn có điều kiện kinh tế khó khăn đặc biệt khó khăn Do tính chất đặc thù TDĐT nên phần lớn dự án vay vốn NHCS có tổng mức đầu tư, số vốn vay lớn, thời gian đầu tư thu hồi vốn kéo dài Do vậy, mức độ tập trung vốn NHCS cao chứa đựng nhiều rủi ro khó tiến hành đa dạng hóa, ngồi ra, thời gian cho vay dài làm tăng mức độ rủi ro tín dụng NHCS Rủi ro TDĐT xảy thường gặp khó khăn khâu xử lý: Các chủ đầu tư vay vốn TDĐT NHCS dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm tiền vay Tài sản hình thành từ vốn vay khơng đủ điều kiện bảo đảm tiền vay, chủ đầu tư phải sử dụng tài sản hợp pháp khác để bảo đảm tiền vay với giá trị tối thiểu 15% tổng mức vốn vay, so với mức cho vay Ngân hàng thương mại (NHTM) tối đa 70% giá trị tài sản chấp, mức bảo đảm NHCS thấp, nữa, giá trị tài sản hình thành từ vốn vay chưa hình thành, cịn nằm tương lai thường có tính khoản thấp 1.2.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng đầu tư - Tỷ lệ nợ hạn: Nợ hạn tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Nợ hạn kết mối quan hệ không hồn hảo, trước hết vi phạm đặc trưng tín dụng tính thời hạn, sau dẫn đến vi phạm đặc trưng thứ hai tín dụng tính hồn trả đầy đủ, gây nên đổ vỡ lòng tin người cấp tín dụng người nhận tín dụng Nợ hạn phát sinh đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay khơng có khả trả nợ phần hay toàn khoản vay cho người cho vay Như vậy, nợ hạn đơn khoản nợ mà khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ, cụ thể mặt thời gian không cấu lại khoản nợ Lúc đó, tồn số dư nợ gốc bị chuyển sang nợ hạn Nợ hạn xác định thời điểm qua hệ thống sổ sách chứng từ hồ sơ tín dụng ngân hàng Nợ hạn phản ánh qua tiêu sau: Tỷ lệ nợ hạn = Dư nợ hạn/Tổng dư nợ cho vay x 100% Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn = Số khách hàng có nợ hạn/Tổng số khách hàng có dư nợ x 100% Nếu ngân hàng có tiêu nợ hạn số khách hàng có nợ q hạn lớn ngân hàng có mức rủi ro cao ngược lại - Tỷ lệ nợ xấu: Nợ xấu khoản tiền cho khách hàng vay, mà thu hồi doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phá sản, nợ phải trả tăng, doanh nghiệp khả toán Thời gian nợ tồn đọng lâu, kéo dài năm lâu khó giải Định nghĩa nợ xấu theo định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước sau: Nợ xấu phân vào nợ nhóm (dưới chuẩn), nợ nhóm (nghi ngờ), nợ nhóm (khả vốn) Tuy nhiên, ta tóm lược lại nợ xấu khoản nợ hạn trả lãi vốn gốc 90 ngày Tỷ lệ nợ xấu đo lường chất lượng tín dụng, tỷ số thấp chứng tỏ chất lượng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng cao Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay x 100% - Dự phịng rủi ro tín dụng: Dự phòng rủi ro đánh giá khả chi trả ngân hàng rủi ro xảy Khi ngân hàng phải sử dụng quỹ dự phịng điều cho thấy ngân hàng gặp phải tình trạng rủi ro vốn, đó, dự phịng rủi ro tiêu phản ánh tình trạng rủi ro vốn Tỉ lệ dự phịng RRTD = Dự phịng RRTD trích lập/ Tổng dư nợ cho kỳ báo cáo x 100% Hệ số khả bù đắp khoản cho vay bị = Dự phịng RRTD trích lập/Dư nợ bị xóa x 100% Hệ số khả bù đắp RRTD = Dự phịng RRTD trích lập/Nợ q hạn khó địi x 100% 1.2.5 Điểm khác biệt rủi ro TDĐT NHCS với rủi ro tín dụng NHTM - Khả xảy rủi ro TDĐT NHCS cao NHTM đối tượng cho vay dự án tiềm ẩn rủi ro cao đối tượng mà NHTM không muốn cho vay - Những tổn thất rủi ro xảy ra: Đối với tín dụng NHTM, rủi ro xảy làm giảm lợi nhuận Ngân hàng, dẫn đến tình trạng thua lỗ chí dẫn đến tình trạng phá sản Cịn TDĐT NHCS, khơng mục đích lợi nhuận nên rủi ro xảy làm cho nguồn vốn cho vay bị thu hẹp, ảnh hưởng đến điều tiết vĩ mô Nhà nước Nếu rủi ro xảy liên tục nhiều năm ảnh hưởng đến cấu thu chi Ngân sách Nhà nước, ảnh hưởng đến nguồn vay nợ viện trợ nước - Về việc trích lập dự phịng để xử lý rủi ro Đối với NHTM việc trích lập quỹ dự phịng vào nhóm nợ với tỷ lệ sau: nhóm 0%, nhóm 5%, nhóm 20%, nhóm 50% nhóm 100% Trong TDĐT NHCS việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro hàng năm tối đa 0,5% dư nợ bình quân cho vay TDĐT - Khả xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay sách tín dụng NHTM cao TDĐT NHCS 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHCS 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro TDĐT Quản lý rủi ro tín dụng việc ngân hàng tăng cường biện pháp phòng ngừa, hạn chế giảm thấp nợ hạn, nợ xấu kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt hiệu kinh doanh tín dụng 10 Quản lý rủi ro tín dụng q trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận phạm vi mức rủi ro chấp nhận Với nhận định kết hợp với khái niệm rủi ro tín dụng đầu tư định nghĩa: Quản lý rủi ro TDĐT trình sử dụng hệ thống biện pháp nhằm giảm thiểu đến mức chấp nhận tổn thất tài sản, thu nhập người vay vốn TDĐT khơng thực hiện, khơng có khả thực nghĩa vụ theo điều khoản cam kết với Ngân hàng 1.3.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng đầu tư Trong cho vay TDĐT NHCS, quản lý RRTD việc làm cần thiết, bắt nguồn từ lý sau đây: Một là, xuất phát từ đặc tính rủi ro cao hoạt động cho vay TDĐT RRTD yếu tố gắn liền với hoạt động đầu tư cho vay, Ngân hàng tìm cách quản lý RRTD khơng thể chối bỏ RRTD Hơn nữa, so với loại cho vay khác hoạt động cho vay TDĐT NHCS lại có mức rủi ro cao hẳn Do đó, NHCS đặc biệt trọng đến quản lý RRTD để hạn chế đến mức tối đa thiệt hại yếu tố bất ổn hoạt động TDĐT gây ra, nhằm nâng cao chất lượng cho vay TDĐT Hai là, xuất phát từ vị trí, vai trị hoạt động cho vay TDĐT Nhiệm vụ NHCS thực sách TDĐT Để thực nhiệm vụ này, NHCS phép triển khai nghiệp vụ khác (cho vay TDĐT, bảo lãnh TDĐT, hỗ trợ sau đầu tư ) Tuy nhiên, nghiệp vụ nói cho vay TDĐT thường hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập lớn cho Ngân hàng Tiền lãi cho vay TDĐT chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập hàng năm Đây nguồn tài để Ngân hàng trang trải chi phí nhằm đảm bảo hoạt động thường xun Do đó, đứng góc độ vi mơ NHCS phải quản lý rủi ro (QLRR) TDĐT nhằm trì tồn Cịn xét góc độ vĩ mô, hoạt động cho vay TDĐT NHCS kênh cung ứng vốn lớn kinh tế Nguồn vốn từ hoạt động cho vay TDĐT 11 NHCS chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn đầu tư toàn xã hội vốn đầu tư từ khu vực Nhà nước có vai trị quan trọng việc đáp ứng nhu cầu vốn cho TDĐT Do QLRR TDĐT việc làm cần thiết để NHCS nâng cao chất lượng tín dụng, đưa hoạt động cho vay TDĐT trở thành kênh cung ứng vốn không lớn mà kênh cung ứng vốn hiệu kinh tế Đồng thời QLRR TDĐT để đảm bảo thành công sách TDĐT Nhà nước khẳng định cần thiết tồn NHCS hệ thống tổ chức tài tín dụng quốc gia Ba là, xuất phát từ nguy hiểm rủi ro TDĐT Các ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro, khơng RRTD mà cịn nhiều loại rủi ro khác (rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro khoản ) Trong rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt RRTD rủi ro nhất, gây tổn thất nhiều cho ngân hàng, đồng thời lại có quan hệ chặt chẽ nguyên nhân dẫn đến nhiều loại rủi ro khác, mà nguy hiểm rủi ro khoản Đối với NHCS, nguy hiểm rủi ro TDĐT nhìn chung khơng có khác biệt so với RRTD ngân hàng khác Vì cấp tín dụng hình thức cho vay TDĐT nghiệp vụ mang lại thu nhập cho NHCS, nên dễ dàng nhận thấy rủi ro TDĐT rủi ro gây tổn thất lớn NHCS Nhưng nguy hiểm hơn, thân rủi ro TDĐT nguyên nhân gây rủi ro khoản cho NHCS 1.3.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng  Nhận diện rủi ro tín dụng: Nhận diện rủi ro việc xác định loại rủi ro mà Ngân hàng gặp phải cho vay TDĐT thông qua việc xác định liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu mơi trường hoạt động quy trình cho vay để thống kê dạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân gây rủi ro thời kỳ dự báo nguyên nhân tiềm ẩn gây rủi ro tín dụng Để nhận diện rủi ro, Ngân hàng phải lập bảng liệt kê tất dạng rủi ro đã, xuất phương pháp lập bảng câu hỏi ... sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam 2 Trên sở lý luận phân tích thực trạng quản. .. cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Chính sách Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng cho vay dự án. .. dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam 3 CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 1.1 Tổng quan cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Chính