BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI TRẦN THỊ VÂN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN Luận văn thạc sĩ Hà Nội, Năm 2021 BỘ GI[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - TRẦN THỊ VÂN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN Luận văn thạc sĩ Hà Nội, Năm 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - TRẦN THỊ VÂN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 834.02.01 Luận văn thạc sĩ kinh tế NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS Vũ Ngọc Diệp Hà Nội, Năm 2021 i LỜI CAM ĐOAN Em Trần Thị Vân Anh, xin cam đoan rằng: Số liệu kết nghiên cứu luận văn xác, trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Mọi giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Hà Nội, tháng 10 năm 2021 Tác giả luận văn Trần Thị Vân Anh ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, em xin chân thành cảm ơn đến Lãnh đạo quý Thầy Cô giáo Trường Đại học Thương Mại trang bị cho em kiến thức quý báu suốt thời gian học tập nghiên cứu khóa học Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn cô TS Vũ Ngọc Diệp, người hướng dẫn khoa học luận văn, tận tình hướng dẫn, đưa đánh giá xác đáng giúp em hoàn thành luận văn Đồng thời, em xin chân thành cảm ơn đến lãnh đạo, cán bộ, nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tràng An tạo điều kiện thời gian giúp đỡ em việc khảo sát tìm kiếm nguồn thơng tin q báu cho việc hồn thành luận văn Cuối em xin cảm ơn gia đình, bạn bè, người thân động viên, khích lệ em vật chất lẫn tinh thần suốt trình học tập hoàn thành luận văn Mặc dù, thân cố gắng, luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết, tác giả mong nhận đóng góp chân thành Q Thầy, Cơ giáo, đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 10 năm 2021 Tác giả luận văn Trần Thị Vân Anh iii MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC B ẢNG BIỂU vii DANH MỤC HÌNH VẼ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 3.1 Mục tiêu nghiên cứu 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp thu thập liệu 5.2 Phương pháp phân tích liệu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NG ÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.4 Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.1.5 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .13 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 18 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng .18 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM 19 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 33 1.3.1 Yếu tố khách quan 33 iv 1.3.2 Yếu tố chủ quan .35 1.4 Kinh nghiệm NHTM quản trị rủi ro tín dụng học tham khảo cho chi nhánh BIDV Tràng An .37 1.4.1 Kinh nghiệm NHTM quản trị rủi ro tín dụng .37 1.4.2 Bài học kinh nghiệm tham khảo cho chi nhánh BIDV Tràng An 40 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 42 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An 42 2.1.1 Quá trình hình thành phát tri ển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An 42 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tràng An 42 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An giai đoạn 2018-2020 43 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An 51 2.2.1 Các phương thức tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An 51 2.2.2 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An 53 2.2.3Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An 55 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An 63 2.3.1 Chính sách tín dụng BIDV Tràng An 63 2.3.2 Thực trạng quy trình quản trị rủi ro tín dụng BIDV Tràng An 67 2.4 Đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An .80 2.4.1 Kết đạt .80 2.4.2 Những mặt hạn chế, tồn nguyên nhân .82 v CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 86 3.1 Dự báo xu hướng kinh tế phương hướng hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An 86 3.1.1 Dự báo xu hướng kinh tế tình hình hoạt động ngân hàng đến năm 2025 .86 3.1.2 Phương hướng hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An 87 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An .89 3.2.1 Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro 89 3.2.2 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro 93 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro 94 3.2.4 Hồn thiện cơng tác xử lý rủi ro 97 3.2.5 Một số giải pháp khác .98 3.3 Một số kiến nghị 99 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 99 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 100 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 102 KẾT LUẬN 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Từ viết đầy đủ BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Những biểu khoản nợ có vấn đề sách cho vay hiệu 23 Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động BIDV Tràng An giai đoạn 2016 – 2020 .45 Bảng 2.2: Cho vay BIDV Tràng An giai đoạn 2016-2020 48 Bảng 2.3: Kết kinh doanh BIDV Tràng An từ 2016-2020 50 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng theo thời gian BIDV Tràng An từ 2016-2020 55 Bảng 2.5: Bảng dư nợ theo ngành kinh tế từ 2016-2020 BIDV Tràng An 56 Bảng 2.6: Phân chia nợ theo nhóm từ năm 2016-2020 BIDV Tràng An .59 Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn từ năm 2016-2020 BIDV Tràng An .60 Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu, nợ có khả vốn số chi nhánh BIDV Hà Nội từ năm 2016-2020 61 Bảng 2.9: Nhóm nợ theo tuổi nợ 71 Bảng 2.10: Nhóm nợ theo tuổi nợ, cấu nợ khoản vay 71 Bảng 2.11: Bảng xếp hạng Khách hàng 72 Bảng 2.12: Bảng Chính sách tín dụng theo mức độ rủi ro Khách hàng 74 viii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1 Mơ hình thứ tổ chức quản trị rủi ro tín dụng .21 Hình 1.2 Mơ hình thứ hai tổ chức quản trị rủi ro tín dụng NHTM 22 Hình 2.1 Mơ hình cấu tổ chức NHTMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Tràng An 43 Hình 2.2 Nguồn vốn huy động BIDV Tràng An giai đoạn 2016 – 2020 44 Hình 2.3 Tình hình dư nợ BIDV Tràng An giai đoạn 2016 – 2020 .47 Hình 2.4 Quy trình ho ạt động tín dụng BIDV Tràng An 53 Hình 2.5: Dư nợ theo thành phần kinh tế BIDV Tràng An từ 2016-2020 .58 Hình 2.6: Quy trình phân loại nợ BIDV Tràng An 72 Hình 2.7: Tỷ nợ dư nợ có tài sản bảo đảm từ 2016-2020 BIDV Tràng An .77 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tín dụng “là hoạt động kinh doanh có vai trị quan trọng mang lại nguồn thu nhập lớn cho NHTM Trong hoạt động tín dụng, cho vay chiếm tỷ trọng lớn Tuy nhiên, ln gắn liền với rủi ro nên địi hỏi công tác quản trị RRTD cần trọng để kiểm sốt tổn thất rủi ro tín dụng gây Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Tại Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tràng An (BIDV Tràng An), ban lãnh đạo chi nhánh quan tâm đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Dưới đạo Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh thực hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng trước, sau cho vay Tuy nhiên, giai đoạn 2019-2020, nợ hạn Chi nhánh có xu hướng tăng cao qua năm, mức báo động, tỷ lệ nợ hạn 8%, tổng nợ hạn có đến 95% nợ hạn đối tượng khách hàng khách hàng Từ số liệu cho thấy, BIDV Tràng An gặp khó khăn việc kiểm sốt chất lượng tín dụng Chính vậy, vấn đề quan trọng BIDV Tràng An tìm giải pháp để kiểm soát ” nợ xấu, nợ hạn Xuất phát từ thực tế đó, việc nghiên cứu giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng cần thiết Do vậy, tác giả định thực đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tràng An” Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Quản trị RRTD vấn đề phức tạp cấp thiết ngân hàng quan tâm đặc biệt Vì vậy, có nhiều cơng trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề này, cụ thể số cơng trình tiêu biểu sau đây: Nguyễn Danh Lam (2019), QTRR tín dụng NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sỹ Tài – Ngân hàng, Đại học Thương Mại Trong nghiên cứu này, tác giả hệ thống hóa vấn đề lý luận RRTD NHTM Tác giả nêu khái niệm RRTD, khái niệm hạn chế RRTD; tiêu đánh giá hạn chế RRTD NHTM Về giải pháp ngồi giải pháp đề cập đến việc xây dựng áp dụng công cụ cảnh báo, đo lường RRTD theo thông lệ quốc tế Tuy nhiên, hạn chế đề tài tác giả sâu vào quy trình tín dụng phân tích RRTD chủ yếu khâu khởi tạo hồ sơ, kiểm tra, đề xuất xử lý nợ Tác giả chưa đánh giá chi tiết nguyên nhân khác tác động đến RRTD như: đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng, chất lượng chuyên mơn cán tín dụng, cân đối cung cấp thông tin KH vay Nguyễn Thị Thu Hiền (2019), QTRR tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ, Luận văn thạc sỹ Tài – Ngân hàng, Đại học Thương mại Tác giả tiếp cận vấn đề nội dung qua bước cụ thể QTRRTD nhận diện, đo lường, ứng phó kiểm sốt RRTD Tác giả xây dựng tiêu chí rõ để đánh giá việc QTRRTD Qua phân tích cho thấy QTRR tầm kiểm sốt mang lại lợi ích cho NH đưa giải pháp đối phó phù hợp với rủi ro Tác giả mặt hạn chế công tác QTRRTD biện pháp khắc phục Tuy nhiên, giải pháp mà tác giả đưa chưa đề cập đến việc hồn thiện cơng tác đo lường RRTD theo hướng lượng hóa rủi ro cách cụ thể hoàn thiện việc theo dõi cấu chất lượng tổng thể danh mục đầu tư tín dụng Nguyễn Thị Mỹ Tâm (2015), QTRR tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Thăng Long, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế & QTKD – Đại học Thái Nguyên Tác giả cho quản lý danh mục tín dụng DN theo mức độ rủi ro KH cách thức đảm bảo cho NH trì chất lượng hoạt động tín dụng Để làm tốt công việc này, NH cần tập trung xây dựng hệ thống xếp hạng chấm điểm KH ước tính tổn thất RRTD Đồng thời, việc xây dựng danh mục theo kế hoạch phương thức giúp NH quản lý danh mục tín dụng Đối với NH mà đối tượng phục vụ chủ yếu DN vấn đề trở nên cấp thiết đặc trưng kinh doanh đối tượng ảnh hưởng lớn đến định cấp tín dụng NH Hạn chế đề tài đề tài chưa tách tỷ trọng nợ xấu theo nhóm ngành, qua cho thấy số ngành thường xuyên có rủi ro đặc thù ngành để xây dựng giải pháp hạn chế rủi ro phù hợp Trần Đức Bình, (2015), Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn - Chi nhánh Đông Hà Nội, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Thương mại Luận văn dựa sở lý luận rủi ro tín dụng QTRR tín dụng, đề tài sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác QTRR tín dụng Agribank Đơng Hà Nội, mặt cịn hạn chế cần khắc phục Tác giả đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng QTRR tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm ngồi tầm định Agribank Đơng Hà Nội, tác giả đề xuất kiến nghị Agribank, NHNN Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Nguyễn Thị Thúy Ngân (2014), QTRR tín dụng NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế & QTKD – Đại học Thái Nguyên Qua việc phân tích thực trạng, tác giả phân tích chi tiết nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro QTRR NHTM cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì Qua đó, tác giả “đề xuất giải pháp nhằm tăng cường QTRRTD chi nhánh tái cấu máy QTRRTD, xây dựng hệ thống kiểm soát nguồn rủi ro phù hợp, giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất RRTD xảy Điểm hạn chế đề tài tiêu phân tích chưa nêu rõ yếu tố tác động đến RRTD kiến nghị với NHNN cổ phần hóa NHTMCP Nhà nước khơng liên quan đến việc hạn chế RRTD NH mà tác giả nghiên cứu Qua trình đánh giá tổng quan nghiên cứu tài liệu liên quan đến QTRR tín dụng NHTM, hệ thống nghiên cứu góp phần hình thành sở lý thuyết đầy đủ rõ ràng khái niệm rủi ro tín dụng, QTRR tín dụng NHTM nhằm làm rõ chất, nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng QTRR tín dụng; Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, QTRR tín dụng ngân hàng, từ tổng quát, nhận dạng loại rủi ro tín dụng NHTM đánh giá hạn chế công tác sở đề xuất giải pháp nhằm tăng cường QTRR tín dụng ngân hàng Các cơng trình nghiên cứu trước tạo sở lý luận liên quan đến QTRR tín dụng khái niệm, quy trình QTRR tín dụng, yếu tố ảnh hưởng đến QTRR tín dụng, … Tuy nhiên, cơng trình lại hướng đến đối tượng phạm vi nghiên cứu khác nên áp dụng giải pháp cơng trình nghiên cứu trước để hồn thiện QTRR tín dụng BIDV Tràng An Thêm vào đó, chưa có cơng trình nghiên cứu QTRR tín dụng BIDV Tràng An giai đoạn 2019-2020 cơng bố Chính vậy, đề tài thể tính khơng trùng lặp với cơng trình nghiên cứu trước Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 3.1 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện QTRR tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tràng An thời gian tới 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để hoàn thành mục tiêu trên, luận văn cần thực nhiệm vụ cụ thể sau: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận QTRR tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng QTRR tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tràng An - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện QTRR tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tràng An Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động QTRR tín dụng NHTM 5 4.2 Phạm vi nghiên cứu + Về nội dung nghiên cứu: Hoạt động QTRR tín dụng cho vay theo quy trình QTRR: nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng xử lý rủi ro tín dụng + Về khơng gian nghiên cứu: Hoạt động QTRR tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tràng An + Về thời gian nghiên cứu: giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2020 Phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp thu thập liệu Trong luận văn, liệu thứ cấp sử dụng, thu thập từ báo cáo kết hoạt động kinh doanh BIDV Tràng An giai đoạn 2016-2020; Tài liệu báo cáo thường niên năm năm từ 2016 đến năm 2020 văn liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hệ thống BIDV Các tài liệu lý thuyết thực tiễn từ sách giáo trình, nghiên cứu tương tự đề tài, văn pháp lý, báo đăng tải trang web… sử dụng luận văn Dữ liệu thứ cấp sử dụng luận văn chủ yếu thu thập phương pháp đọc tổng hợp tài liệu, nghiên cứu bàn 5.2 Phương pháp phân tích liệu Sau thu thập đầy đủ thông tin liên quan tới nội dung đề tài nghiên cứu, tác giả sử dụng phương pháp sau: Phương pháp thống kê tổng hợp: Được sử dụng để xếp, tổng hợp liệu sơ cấp thu thập cách khoa học nhất, phục vụ cho q trình phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay BIDV Tràng An Phương pháp so sánh: Được sử dụng cho q trình phân tích kết hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay BIDV Tràng An Từ đưa đánh giá xác quản trị rủi ro tín dụng cho vay BIDV Tràng An giai đoạn 2016 đến 2020 Phương pháp phân tích: Được sử dụng để phân tích đánh giá thành công tồn quản trị rủi ro tín dụng cho vay BIDV Tràng An nhằm đề giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay BIDV Tràng An Kết cấu luận văn Ngoài mở đầu kết luận, nội dung luận văn bao gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tràng An Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tràng An” CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ La tinh credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Một khái niệm có tính chất phổ biến là: Tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Như công ty công nghiệp thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trường hợp người bán chuyển giao hàng hoá cho bên mua sau thời gian định theo thoả thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời gian định người vay phải toán vốn gốc lãi vay Tín dụng ngân hàng định chế tài khác giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Từ khái niệm tín dụng ngân hàng cho thấy chất tín dụng ngân hàng thể qua đặc trưng chủ yếu sau: - Quan hệ tín dụng giao dịch chuyển dịch quyền sử dụng tài sản Thơng thường tín dụng chủ yếu cho vay tiền Nhưng nhu cầu người vay ngày đa dạng nên cần có đa dạng hố hoạt động tín dụng ngân hàng sở cho đời hình thức tín dụng cho thuê vận hành, cho thuê tài tài sản hữu máy móc thiết bị, nhà xưởng, văn phịng làm việc, … - Quan hệ tín dụng quan hệ kinh tế dựa nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện vốn lẫn lãi Nghĩa là, chủ thể kinh tế cấp tín dụng có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn lãi cho bên cấp tín dụng đến hạn tốn - Quan hệ tín dụng quan hệ dựa niềm tin khả hoàn trả người vay Khả trả nợ vay ngân hàng cách tốt nhất, coi thước đo mức độ tín nhiệm khách hàng ngân hàng (Phan Thị Thu Hà, 2019) 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng thương mại Thứ nhất, Tín dụng ngân hàng dựa sở lòng tin Ngân hàng cấp tín dụng có lịng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, hiệu có khả hồn trả nợ vay (gốc, lãi) hạn Thứ hai, Tín dụng chuyển nhượng tài sản có thời hạn Ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn để cấp tín dụng, nên khoản tín dụng ngân hàng phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hồn trả vốn huy động Thứ ba, Tín dụng phải nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Nếu khơng có hồn trả khơng coi tín dụng Giá trị hồn trả phải lớn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng khoản lãi phải luôn số dương, có bù đắp chi phí hoạt động tạo lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ tư, Tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc vào thân khách hàng, mà cịn phụ thuộc vào mơi trường hoạt động, ngồi tầm kiểm soát khách hàng biến động giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, thị trường, thiên tai khách hàng gặp khó khăn mơi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn việc trả nợ, điều khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Thứ năm, Tín dụng ngân hàng sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Q trình cho vay diễn sở pháp lý chặt chẽ như: Hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo lãnh bên vay phải cam kết hồn trả vơ điều kiện khoản vay cho ngân hàng đến hạn (Hồ Diệu, 2017) Từ đặc điểm tín dụng ngân hàng phải đảm bảo hai nguyên tắc sau: - Hoạt động cho vay tổ chức tín dụng khách hàng thực theo thỏa thuận tổ chức tín dụng khách hàng, phù hợp với quy định Thông tư quy định pháp luật có liên quan bao gồm pháp luật bảo vệ môi trường - Khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng phải đảm bảo sử dụng vốn vay mục đích, hồn trả nợ gốc lãi tiền vay thời hạn thỏa thuận với tổ chức tín dụng 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại Có nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào khác tùy theo mục đích nghiên cứu Theo Nguyễn Minh Kiều (2013), tín dụng NHTM phân loại theo số tiêu thức sau: 1.1.3.1 Theo mục đích sử dụng tiền vay Căn theo tiêu thức này, tín dụng ngân hàng chia thành hai loại: - Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: loại tín dụng cung cấp cho khách hàng để họ tiến hành sản xuất kinh doanh - Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng thường dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, thiết bị gia đình, Tín dụng tiêu dùng ngày có xu hướng tăng lên 1.1.3.2 Theo thời hạn sử dụng tiền vay Theo cách này, tín dụng ngân hàng chia thành ba loại - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, thường sử dụng vào nghiệp vụ toán, cho vay, bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động khách hàng hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ đến năm, dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh 10 - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm trở lên, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Thơng thường tín dụng trung dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất 1.1.3.3 Theo hình thức đảm bảo tiền vay Theo tiêu thức này, tín dụng chia thành hai loại: - Tín dụng có đảm bảo: loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát có tài sản tương đương chấp, có hình thức cầm cố, chấp, chiết khấu bảo lãnh Đối với khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng vay vốn địi hỏi phải có tài sản đảm bảo, đảm bảo để ngân hàng có thêm nguồn thu thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn nhằm bù đắp lại khoản tiền vay trường hợp người vay khơng có khả trả nợ - Tín dụng khơng có đảm bảo: Là loại hình tín dụng mà khoản vay phát không cần tài sản chấp mà dựa vào tín chấp Loại hình thường áp dụng khách hàng truyền thống, có quan hệ làm ăn lâu dài sịng phẳng với ngân hàng, khách hàng phải có tình hình tài lành mạnh có uy tín ngân hàng trả nợ đầy đủ, hạn gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả hồn trả nợ 1.1.3.4 Theo đối tượng khách hàng Theo tiêu thức này, tín dụng chia thành hai loại: - Tín dụng khách hàng cá nhân: Là loại tín dụng dành cho đối tượng khách hàng cá nhân, hộ gia đình vay vốn - Tín dụng khách hàng doanh nghiệp: Là loại tín dụng dành cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn 1.1.4 Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại Quy trình tín dụng tập hợp nội dung nghiệp vụ bản, bước tiến hành từ bắt đầu đến kết thúc vay Thơng thường ngân hàng thương mại quy trình tín dụng có bước sau: ... trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tràng An Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi. .. quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Tràng An 87 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh. .. Tại Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tràng An (BIDV Tràng An) , ban lãnh đạo chi nhánh quan tâm đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Dưới đạo Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển