Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích các nhân tố tác động đến nợ xấu tại nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh đồng nai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  VŨ THỊ KIM DUNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH Đ[.]

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - - VŨ THỊ KIM DUNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TPHCM-Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - - VŨ THỊ KIM DUNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỒNG NAI Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS TRƢƠNG THỊ HỒNG TPHCM-Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn thạc sỹ “Phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai” kết trình học tập nghiên cứu riêng tơi Các số liệu đƣợc sử dụng luận văn hoàn toàn đƣợc thu thập từ thực tế, xác, đáng tin cậy, có nguồn gốc rõ ràng, đƣợc xử lý trung thực khách quan TP.HCM, ngày…tháng…năm 2014 Ngƣời thực luận văn Vũ Thị Kim Dung MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ BIỂU ĐỒ DANH MỤC PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU VÀ NHỮNG NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nợ xấu .5 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.1.1 Quan điểm giới .5 1.1.1.2 Quan điểm Việt Nam 1.1.1.3 Mục tiêu quản lý nợ xấu 10 1.1.1.4 Các nguyên tắc hoạt động quản lý nợ xấu 10 1.1.2 Ảnh hƣởng nợ xấu 15 1.1.2.1 Đối với Ngân hàng 15 1.1.2.2 Đối với kinh tế 16 1.2 Những nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại 16 1.2.1 Nghiên cứu thực nghiệm nƣớc 16 1.2.2 Nghiên cứu thực nghiệm Việt Nam .20 1.2.3 Mơ hình nghiên cứu 21 1.2.3.1 Mơ hình 21 1.2.3.2 Các giả thuyết nghiên cứu 22 1.2.3.3 Xây dựng thang đo 23 1.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu nƣớc giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 26 1.3.1 Mơ hình xử lý nợ xấu Thế giới 26 1.3.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu nƣớc giới .27 1.3.2.1 Hàn Quốc giai đoạn khủng hoảng 1997 28 1.3.2.2 Hungary 29 1.3.2.3 Trung Quốc .30 1.3.2.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 31 Kết luận chƣơng 34 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỒNG NAI 35 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đồng Nai 35 2.1.1 Thực trạng huy động vốn 35 2.1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đồng Nai .38 2.2 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đồng Nai 40 2.2.1 Phân loại dƣ nợ cho vay 40 2.2.2 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đồng Nai .42 2.2.2.1 Nợ xấu qua năm 42 2.2.2.2 Nợ xấu phân theo nhóm nợ 44 2.2.2.3 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế .46 2.3 Nghiên cứu nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đồng Nai 47 2.3.1 Mẫu nghiên cứu 47 2.3.2 Xử lý thang đo mơ hình 48 2.3.2.1 Phân tích độ tin cậy Cronbach’s alpha: 48 2.3.2.2 Phân tích nhân tố khám phá (EFA) 52 2.3.2.3 Kiểm định thang đo nợ xấu phân tích hồi quy bội 58 2.3.3 Kiểm định giả thuyết nghiên cứu 62 2.4 Đánh giá nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đồng Nai từ kết nghiên cứu 63 Kết luận chƣơng 66 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP XỬ LÝ VÀ HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỒNG NAI 67 3.1 Định hƣớng sách cấp tín dụng 67 3.2 Giải pháp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đồng Nai 68 3.2.1 Giải pháp xử lý nợ xấu 68 3.2.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu .70 3.2.2.1 Nâng cao trình độ, trách nhiệm Cán tín dụng .70 3.2.2.2 Đề xuất hƣớng quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đồng Nai 71 3.2.2.3 Đề xuất hƣớng khắc phục tình trạng khó khăn từ phía khách hàng 72 3.2.2.4 Tăng trƣởng tín dụng theo hƣớng bền vững 73 3.2.2.5 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội .74 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 74 3.3.1 Xây dựng quy trình thẩm định Tổ thẩm định .74 3.3.2 Hoàn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 74 3.3.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để quản trị rủi ro .75 3.4 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc .77 Kết luận chƣơng 78 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT AMC: Công ty quản lý tài sản BCKQ: Báo cáo kết CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng trực thuộc Ngân hàng nhà nƣớc CBTD: Cán tín dụng DN: Doanh nghiệp DNNN: Doanh nghiệp nhà nƣớc HĐQT: Hội đồng quản trị PGD: Phòng giao dịch NHNN: ngân hàng nhà nƣớc NHNNg: ngân hàng nƣớc NHTM: ngân hàng thƣơng mại TCTD: tổ chức tín dụng TSĐB: Tài sản đảm bảo VAMC: Công ty quản lý tài sản Việt Nam XHTD: Xếp hạng tín dụng XHTDNB: Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC HÌNH VẼ VÀ BẢNG BIỂU Hình 1.1 Quy trình nghiên cứu Hình 1.2 Mơ hình nhân tố tác động đến nợ xấu Hình 2.1 Mơ hình nhân tố tác động đến nợ xấu sau hiệu chỉnh Hình 2.2 Kết kiểm định mơ hình lý thuyết Bảng 1.1 Các thành phần thang đo nợ xấu Bảng 2.1 Tổng nguồn vốn huy động từ 2004 - 2013 Bảng 2.2 Tổng dƣ nợ từ 2004 – 2013 Bảng 2.3 Dƣ nợ theo thời gian từ năm 2004 – 2013 Bảng 2.4 Dƣ nợ theo tiền tệ năm 2004 - 2013 Bảng 2.5 Dƣ nợ theo thành phần kinh tế năm 2004 – 2013 Bảng 2.6 Nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Đồng Nai Bảng 2.7 Nợ xấu phân theo nhóm nợ Bảng 2.8 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế Bảng 2.9 Phân loại đối tƣợng CBTD đƣợc khảo sát Bảng 2.10 Kết phân tích Cronbach’s alpha cho thành phần thang đo nợ xấu Bảng 2.11 Hệ số Cronbach alpha biến nợ xấu Bảng 2.12 Ma trận xoay nhân tố Bảng 2.13 Phân tích nhân tố khám phá EFA cho biến nợ xấu Bảng 2.14 Các thành phần thang đo nợ xấu sau hiệu chỉnh Bảng 2.15 Ma trận tƣơng quan biến nhân tố Bảng 2.16 Kết hồi quy thang đo nợ xấu DANH MỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: DANH SÁCH ĐẠI DIỆN THAM GIA PHỎNG VẤN SƠ BỘ PHỤ LỤC 2: PHIẾU KHẢO SÁT Ý KIẾN CÁN BỘ TÍN DỤNG VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỒNG NAI PHỤ LỤC 3: ĐÁNH GIÁ ĐỘ TIN CẬY THANG ĐO BẰNG CRONBACH’S ALPHA PHỤ LỤC 4: PHÂN TÍCH NHÂN TỐ EFA PHÂN TÍCH NHÂN TỐ EFA CHO 25 YẾU TỐ CỦA THANG ĐO NỢ XẤU PHỤ LỤC 5:KẾT QUẢ PHÂN TÍCH TƢƠNG QUAN VÀ HỒI QUY PHỤ LỤC 6: KIỂM ĐỊNH GIẢ THUYẾT H1A LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Đặc thù thu nhập NHTM Việt Nam hoạt động tín dụng, vào khoảng năm 2008 thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tới 95% tổng thu nhập, năm gần NHTM giảm lệ thuộc thu nhập từ hoạt động tín dụng cách tăng thu nhập từ hoạt động phi tín dụng qua việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, xong tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng đóng vai trò then chốt nguồn thu nhập NHTM Trong đó, tỷ lệ nợ xấu cao nhƣ (theo phận chuyên môn NHNN khoảng 8,82%) ảnh hƣởng nghiêm trọng tới lợi nhuận NHTM làm thất thoát vốn cho kinh tế Vì vậy, giải tốn nợ xấu nhƣ cho phù hợp tốn khó đặt cho cấp ban ngành có liên quan NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Đồng Nai có 15 chi nhánh cấp 45 PGD, đƣợc đánh giá chi nhánh hoạt động hiệu so với chi nhánh khác hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, thị phần dƣ nợ trung bình chiếm 11,5% tổng dƣ nợ TCTD địa bàn tỉnh Đồng Nai, tỷ lệ nợ xấu tính đến tháng 6/2014 4.14% Tỷ lệ nợ xấu cịn cao thơng tƣ 02/2013/TTNHNN áp dụng, đó, tăng tỷ lệ trích lập dự phòng ảnh hƣởng đến lợi nhuận chi nhánh Vì vậy, cần xác định nhân tố tác động đến nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Đồng Nai nên tác giả tiến hành nghiên cứu đề tài “Phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Đồng Nai”, từ đó, kiến nghị giải pháp xử lý giải pháp hạn chế tỷ lệ nợ xấu cho chi nhánh Mục tiêu nghiên cứu Luận văn nghiên cứu vấn đề mang tính lý thuyết từ xây dựng mơ hình nghiên cứu sơ nhân tố tác động đến nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai, phân tích thực trạng nợ xấu chi nhánh, từ đó, tác giả đƣa giải pháp kiến nghị Cụ thể nhƣ sau: (i) Hệ thống hóa khái niệm khác nợ xấu, phân loại, đo lƣờng nợ xấu, tìm hiểu mơ hình xử lý nợ xấu số quốc gia giới rút kinh nghiệm cho Việt Nam 2 (ii) Làm rõ thực trạng nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Đồng Nai thơng qua việc phân tích số liệu thu thập đƣợc Qua đó, xây dựng mơ hình nghiên cứu thức phù hợp với thực trạng nợ xấu chi nhánh Sau đó, tác giả tiến hành nghiên cứu định lƣợng với hỗ trợ phần mềm SPSS 20 đƣa đánh giá mức độ tác động nhân tố lên biến nợ xấu (iii) Đề xuất giải pháp nhƣ kiến nghị nhằm tăng cƣờng xử lý hạn chế nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai Đối tƣợng nghiên cứu - Các nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại - Dữ liệu phân tích đƣợc lấy từ báo cáo kết hoạt động thƣờng niên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai từ năm 2004 – 2013 Phạm vi nghiên cứu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai từ năm 2004 - 2013 Phƣơng pháp nghiên cứu Để thực nội dung mục tiêu nghiên cứu nêu, đề tài sử dụng tổng hợp phƣơng pháp quy trình nghiên cứu sau: + Nghiên cứu tài liệu: tổng hợp nghiên cứu có liên quan đƣợc cơng bố, tìm mặt lý luận thực tiễn để tiến hành làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu Việc nghiên cứu tài liệu giúp kế thừa đƣợc cách tiếp cận giải vấn đề tác giả trƣớc, để từ đó, xây dựng nên mơ hình nghiên cứu sơ + Nghiên cứu định tính: tận dụng tối đa hội vấn nhà quản lý, lãnh đạo ngân hàng để chỉnh sửa mơ hình nghiên cứu xây dựng công cụ thu thập số liệu sơ cấp Dự kiến cán ngân hàng + Nghiên cứu định lƣợng: sau hồn thiện mơ hình nghiên cứu công cụ thu thập số liệu sơ cấp (bảng hỏi), tiến hành điều tra thử với quy mô mẫu (n=31) để kiểm tra lại bảng hỏi nhằm giảm bất định thang đo Sau đó, tiến hành điều tra diện rộng với quy mô mẫu n = 214 3 Sử dụng công cụ Cronbach alpha, phân tích nhân tố khám phá EFA để đánh giá tính phù hợp thang đo loại bỏ biến số mơ hình biến số khơng phù hợp, cấu trúc lại mơ hình để mơ hình phản ánh tốt mối quan hệ biến số Sử dụng công cụ hồi quy tuyến tính thể mối quan hệ nhân tố tác động đến nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Đồng Nai Vấn đề nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phân tích hồi quy bội Kiểm định phù hợp mơ hình Đánh giá mức độ quan trọng nhân tố Thang đo hiệu chỉnh Cơ sở lý thuyết-Mơ hình nghiên cứu Phân tích nhân tố EFA Kiểm tra nhân tố trích đƣợc Kiểm tra phƣơng sai trích đƣợc Thang đo nháp Cronbach’s alpha Nghiên cứu định tính Hiệu chỉnh+ý kiến CBTD + Nghiên cứu định lƣợng Thang đo thức (bảng câu hỏi điều tra) Hình 1.1 Quy trình nghiên cứu Đánh giá độ tin cậy thang đo Loại biến quan sát không phù hợp Kết cấu luận văn Luận văn gồm chƣơng: Chương 1: Tổng quan nợ xấu nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Chương 2: Phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Đồng Nai Chương 3: Giải pháp nhằm xử lý hạn chế nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Đồng nai 5 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU VÀ NHỮNG NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nợ xấu 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.1.1 Quan điểm giới (i) Trƣớc tiên quan điểm nợ xấu NHTW Châu Âu (ECB) cho rằng: “Nợ xấu khoản cho vay khơng có khả thu hồi khoản cho vay khơng toán đầy đủ cho ngân hàng” Với quan điểm nợ xấu đƣợc xác định dựa kết trả nợ cuối khách hàng ngân hàng (i) Nợ xấu khoản cho vay khơng có khả thu hồi nhƣ: khoản nợ hết hạn hiệu lực khoản nợ khơng có đòi bồi thƣờng từ ngƣời mắc nợ, ngƣời mắc nợ bỏ trốn tích mà khơng cịn tài sản để toán nợ, khoản nợ mà ngân hàng liên lạc đƣợc với ngƣời mắc nợ khơng thể tìm thấy ngƣời mắc nợ, khoản nợ mà khách hàng chấm dứt hoạt động kinh doanh, lý tài sản, kinh doanh bị thua lỗ tài sản cịn lại khơng đủ để trả nợ (ii) Nợ xấu khoản cho vay khơng đƣợc thu hồi đầy đủ cho Ngân hàng khoản nợ khơng có tài sản chấp tài sản chấp không đủ để trả nợ Tức là, ngân hàng khơng thể thu hồi đầy đủ nợ ngƣời mắc nợ khó kiếm đƣợc lợi nhuận từ việc kinh doanh ngƣời mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để tốn hồn cảnh rõ phần lớn tiền nợ thu hồi đƣợc Những khoản nợ loại gồm có: - Những khoản nợ mà ngƣời mắc nợ đồng ý tốn q khứ, nhƣng phần cịn lại khơng thể đƣợc đền bù, khoản nợ tài sản đƣợc chuyển để toán nhƣng giá trị cịn lại khơng đủ trang trải tồn nợ - Những khoản nợ mà ngƣời mắc nợ khó trả nợ yêu cầu gia hạn nợ nhƣng không đền bù đƣợc nợ thời gian thỏa thuận 6 - Những khoản nợ mà tài sản chấp không đủ để trả nợ tài sản chấp Ngân hàng không đƣợc chấp thuận mặt pháp lý dẫn đến Ngân hàng thu hồi nợ đầy đủ từ ngƣời mắc nợ - Những khoản nợ mà tòa án tuyên bố ngƣời mắc nợ phá sản nhƣng phần bồi hồn dƣ nợ (ii) Theo phịng thống kê Liên hợp quốc(AEG): thống định nghĩa “ bản, khoản nợ đƣợc coi nợ xấu hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày; khoản lãi chƣa trả từ 90 ngày trở lên đƣợc nhập gốc, tái cấp vốn chậm trả theo thỏa thuận, khoản phải tốn q hạn dƣới 90 ngày nhƣng có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay đƣợc tốn đầy đủ” Nói cách khác, nợ xấu đƣợc xác định dựa hai yếu tố: (i) hạn 90 ngày; (ii) khả trả nợ nghi ngờ (iii) Trong hƣớng dẫn để tính tốn số lành mạnh tài quốc gia(FSIs), Quỹ tiền tệ giới(IMF) đƣa định nghĩa nợ xấu “một khoản vay coi nợ xấu hạn toán gốc lãi 90 ngày hơn; khoản lãi suất hạn 90 ngày vốn hóa, cấu lại, trì hỗn theo thỏa thuận, khoản toán đến hạn 90 ngày nhận thấy dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay khơng thể hồn trả nợ đầy đủ (ví dụ người vay phá sản) Sau khoản vay xếp vào danh mục nợ xấu, khoản vay thay nên xếp vào danh mục nợ xấu thời điểm phải xóa nợ thu hồi lãi gốc khoản vay thay thế” (IMF’s Compilation on Financial Soundess Indicators,2004) Nợ xấu theo quan điểm IMF đƣợc định nghĩa dựa hai yếu tố: (i) hạn 90 ngày, (ii) khả trả nợ bị nghi ngờ Nhƣ vậy, IMF tiếp cận nợ xấu dựa thời gian hạn trả nợ khả trả nợ khách hàng Khả trả nợ khách hàng hồn tồn không trả đƣợc nợ, việc trả nợ khách hàng không đầy đủ 7 (iv) Theo quan điểm Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng (2005) cho rằng: “Quản lý nợ xấu trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững, biện pháp nhằm phịng ngừa hạn chế phát sinh nợ xấu, kèm với biện pháp xử lý khoản nợ xấu phát sinh từ nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động kinh doanh ngắn hạn dài hạn NHTM” Nhƣ vậy, Ủy ban Basel giám sát Ngân hàng (BCBS) không đƣa định nghĩa cụ thể nợ xấu Tuy nhiên, hƣớng dẫn thông lệ chung nhiều quốc gia quản lý rủi ro tín dụng, BCBS xác định, việc khoản nợ bị coi khơng có khả hồn trả hai hai điều kiện sau xảy ra: (i) ngân hàng thấy ngƣời vay khơng có khả trả nợ đầy đủ ngân hàng chƣa thực hành động để gắng thu hồi ví dụ nhƣ giải chấp chứng khoán(nếu nắm giữ); (ii) ngƣời vay hạn trả nợ 90 ngày Trong phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro định lƣợng, theo điều khoản hiệp ƣớc Basel, NHTM đƣợc chấp thuận sử dụng phƣơng pháp dựa xếp hạng nội (Foundation Internal Ratings Based – F-IRB) để đánh giá đo lƣờng RRTD Các ngân hàng sử dụng mơ hình dựa hệ thống liệu nội để xác định khả tổn thất tín dụng Với kỳ hạn xác định, tổn thất ƣớc tính đƣợc tính tốn dựa cơng thức nhƣ sau: EL = PD x EAD x LGD (trong đó: PD – probability of default: xác suất khách hàng không trả đƣợc nợ, LGD – Loss given default – tỷ trọng tổn thất ƣớc tính, EAD – Exposure at default – tổng dƣ nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả đƣợc nợ, EL – Expected loss – tổn thất ƣớc tính) Ngồi phƣơng pháp xếp hạng nội (F-IRB), Basel II cho phép ngân hàng áp dụng phƣơng pháp dựa xếp hạng nội nâng cao(Adanced Internal Ratings Based: A-IRB) để đo lƣờng rủi ro tín dụng Trong phƣơng pháp tỷ lệ tổn thất ƣớc tính (LGD) phản ánh hiệu tác động giảm thiểu rủi ro hoạt động bảo lãnh sản phẩm tín dụng phái sinh thơng qua việc điều chỉnh xác suất khách hàng không trả đƣợc nợ (PD) LGD LGD phải đƣợc tính theo tỷ lệ phần trăm phần thiệt hại vỡ nợ so với tổng dƣ nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả đƣợc nợ (EAD) Nhƣ vậy, Ủy ban Basel cho phép ngân hàng có hai lựa chọn: phƣơng pháp IRB bản(FIRB) hai phƣơng pháp IRB nâng cao(A-IRB) 1.1.1.2 Quan điểm Việt Nam Theo thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh NHNNg nợ xấu đƣợc định nghĩa nhƣ sau: “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm 3(Nợ tiêu chuẩn), nhóm 4(Nợ nghi ngờ) nhóm 5(Nợ có khả vốn)” Việc phân loại nhóm nợ theo thơng tƣ nhƣ sau:  Nợ nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định  Nợ nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định  Nợ nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn đƣợc cấu lại; - Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định Đồng thời điều TT02/2013/TT-NHNN quy định nhƣ sau: - TCTD, chi nhánh NHNNg thực việc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng phải sử dụng kết phân loại nhóm nợ KH CIC cung cấp để điều chỉnh kết tự phân loại Nhƣ vậy, trƣờng hợp KH có quan hệ tín dụng với nhiều TCTD nhƣng có nợ chuyển nhóm tất khoản vay TCTD khác chuyển sang nhóm nợ cao đƣợc phân loại CIC - Đối với khoản nợ bán, nhƣng chƣa thu đƣợc tiền, số dƣ nợ bán có quyền truy địi ngƣời bán TCTD phải phân loại trích lập dự phịng nhƣ trƣớc bán nợ - Đối với khoản nợ mà TCTD,chi nhánh NHNNg mua số tiền tốn cho việc mua khoản nợ đó, TCTD, NHNNg phải đƣa vào nhóm nợ có mức độ rủi ro khơng thấp nhóm nợ mà khoản nợ đƣợc phân loại trƣớc mua - Đối với khoản nợ khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản điều 10 thông tƣ, nguyên tắc,TCTD, chi nhánh NHNNg phải có định thu hồi phần dƣ nợ vi phạm, không đƣợc cấu lại thời hạn trả nợ, thời gian chƣa thu hồi đƣợc, TCTD phải thực phân loại trích lập dự phịng đầy đủ Việc phân loại nợ đƣợc quy định điều 10 điều 11 TT02/TT-NHNN kế thừa QĐ 493 QĐ 18 Nhƣng có bổ sung việc phân loại theo định lƣợng nhƣ sau: khoản nợ quy định điểm c(iv) khoản điều 10 phải đƣợc phân loại vào nhóm Nhƣ vậy, với việc phân loại nợ xấu không đƣợc xác định theo thời hạn trả nợ hay khả trả nợ mà nợ xấu đƣợc xác định dựa khoản vay có yếu tố vi phạm pháp luật 10 Bổ sung việc phân loại định tính nhƣ sau: (i) phân loại theo định tính đồng thời thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo định lƣợng thời gian năm kể từ ngày đƣợc chấp thuận (ii) kết phân loại nợ phƣơng pháp khác khoản nợ phải đƣợc phân loại vào nhóm nợ cao Nhƣ nợ xấu đƣợc xác định theo yếu tố: (i) hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ đáng lo ngại 1.1.1.3 Mục tiêu quản lý nợ xấu Quản lý nợ xấu có hiệu hay khơng, phụ thuộc vào sách quản lý rủi ro tín dụng NHTM Quản lý nợ xấu việc hƣớng tới giảm tổn thất đến mức thấp nhất, xây dựng sách, biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng khoa học có hiệu nhằm nâng cao mức độ an toàn kinh doanh NHTM Quản lý nợ xấu phải hƣớng đến xây dựng hoạt động tín dụng chất lƣợng Nền kinh tế Việt Nam bƣớc tồn cầu hóa, mở cửa lĩnh vực tài – ngân hàng Do vậy, hoạt động ngân hàng cần đƣợc thực quản lý thơng qua tiêu chuẩn, tiêu chí có tính thông lệ quốc tế, đặc biệt hoạt động quản lý nợ xấu NHTM 1.1.1.4 Các nguyên tắc hoạt động quản lý nợ xấu (i)Các nguyên tắc xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp: Ngun tắc 1: Mỗi ngân hàng cần xây dựng chiến lƣợc rủi ro tín dụng (chấp nhận tỷ lệ nợ xấu) sách rủi ro tín dụng Chiến lƣợc hoạt động ngân hàng phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng với mức sinh lời định mà ngân hàng kỳ vọng Chiến lƣợc chấp nhận tỷ lệ nợ xấu cần đáp ứng mục tiêu chất lƣợng tín dụng, thu nhập tăng trƣởng Mỗi ngân hàng, quy mô nhƣ hoạt động kinh doanh với mục tiêu sinh lời phải định đánh đổi rủi ro lợi nhuận hoạt động, có tính đến yếu tố chi phí ... cấu luận văn Luận văn gồm chƣơng: Chương 1: Tổng quan nợ xấu nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Chương 2: Phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông. .. DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - - VŨ THỊ KIM DUNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH... ảnh hƣởng đến lợi nhuận chi nhánh Vì vậy, cần xác định nhân tố tác động đến nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Đồng Nai nên tác giả tiến hành nghiên cứu đề tài ? ?Phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân