MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I TỔNG QUAN 2 1 1 Giới thiệu chung về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 2 1 2 Phạm vi và đối tượng nghiên cứu 4 1 2 1 Phạm vi nghiên cứu 4 1 2 2 Đối tượng nghiên cứu 5 1 3[.]
MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN 1.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2 PHẠM VI VÀ ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU 1.2.1 Phạm vi nghiên cứu: 1.2.2 Đối tượng nghiên cứu: 1.3 MỘT SỐ NGHIÊN CỨU VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CHƯƠNG II: MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 2.1 KHÁI QUÁT VỀ ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG .11 2.1.1 Sơ lược quy trình phân tích tín dụng .11 2.1.2 Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng 13 2.2 CÁC MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 21 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 21 2.2.2 Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 25 2.3 ÁP DỤNG HÀNG Ở BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN VIỆT NAM 26 CHƯƠNG III: MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) 28 3.1 SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG VPBANK 28 3.1.1 Sự thành lập ngân hàng VPBank 28 3.1.2 Định hướng tương lai VPBank 28 3.2 MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK 29 3.2.1 Hoạt động phê duyệt cho vay tín dụng 30 3.2.2 Hoạt động thẩm định tín dụng .32 3.2.3 Hoạt động giám sát tín dụng 39 3.3 ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ HIỆU QUẢ CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK 39 3.3.1 Kết hoạt động mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 39 3.3.2 Đánh giá mức độ phù hợp mơ hình quản trị rủi ro tín dụng .39 CHƯƠNG IV: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK 40 4.1 CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TRONG TƯƠNG LAI 40 4.1.1 Mục tiêu sách tín dụng nhà nước 40 4.1.2 Ảnh hưởng sách tín dụng tới việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng .40 4.2 CÁC GIẢI PHÁP CHÍNH NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK 40 TÀI LIỆU THAM KHẢO 41 LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN 1.1 Giới thiệu chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro lĩnh vực rộng lớn không lĩnh vực ngân hàng mà lĩnh vực kinh doanh thông thường Để hiểu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, cần nắm rõ khái niệm Rủi ro: Đã có nhiều tác giả định nghĩa rủi ro, nhiên, nay, chưa có định nghĩa thống Các tác giả chia làm hướng: truyền thống đại Hướng truyền thống cho rủi ro thiệt hại tài sản, mát, nguy hiểm xảy với người mà khó dự đoán Hướng đại cho rủi ro sai khác so với dự đoán dù sai khác có tích cực hay tiêu cực Nếu nghiên cứu kỹ cụ thể, phịng tránh rủi ro tiêu cực đón nhận rủi ro tích cực Trong phạm vi nghiên cứu, rủi ro xem xét với quan điểm đại tức mang yếu tố tích cực tiêu cực Rủi ro tín dụng: Trong q trình hoạt động ngân hàng, có nhiều loại rủi ro hình thành Tuy nhiên rủi ro tín dụng rủi ro chiếm tỷ trọng lớn ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro xảy hoạt động cấp tín dụng, khách hàng khơng hồn trả hồn trả khơng đầy đủ theo hợp đồng tín dụng ký kết với ngân hàng Do hoạt động cấp tín dụng hoạt động ngân hàng, nên rủi ro tín dụng rủi ro cần xem xét quản lý nhiều Mức độ ảnh hưởng thay đổi từ vài triệu đến hàng nghìn tỷ Những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng xảy nhiều nguyên nhân, giám sát chưa chặt chẽ ngân hàng, ý định chủ quan khách hàng, tác động môi trường hoạt động kinh doanh Khung quản lý rủi ro tín dụng mà Basel đưa ra: Để giúp ngân hàng có chế quản lý rủi ro tín dụng, Basel đưa nguyên tắc sau: Trao đổi thông tin chiến lược, phương hướng hoạt động, hướng dẫn phương pháp tín dụng Xác định rủi ro có rủi ro tiềm tàng tỏng sản phẩm hoạt động tín dụng ngân hàng Xây dựng thực sách tín dụng rõ ràng, thể cách thức văn - sách thể tơn tín dụng ngân hàng thơng số mà theo đó, rủi ro tín dụng quản lý kiểm soát Kỹ thuật kiểm tra giám sát tín dụng nhằm hỗ trợ cho việc nhận biết rủi ro tín dụng Cơ cấu tổ chức chức liên quan đến tín dụng tiến hành – bao gồm vai trò trách nhiệm, kênh báo cáo Trách nhiệm chất lượng tín dụng, thể qua cấu thưởng phạt đánh giá phù hợp Một quy trình đánh giá rủi ro tín dụng chặt chẽ bao gồm: Hệ thống chấm điểm rủi ro tín dụng Chức kiểm tra tín dụng độc lập Quản lý rủi ro tín dụng: Các hệ thống tín dụng q trình hoạt động cần nhận định, đánh giá kiểm sốt rủi ro cấp tín dụng lợi nhuận thu nhằm đưa định tối đa lợi ích cho tổ chức tín dụng Chính thế, quản lý rủi ro tín dụng trở thành cơng việc quan trọng cần thiết ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng cần nghiên cứu, xem xét khoản vay tín dụng danh mục tín dụng ngân hàng Có nhà quản lý nắm rõ tình hình tín dụng khoản vay danh mục có định giảm thiểu rủi ro Quản lý rủi ro tín dụng khoản tín dụng: Mỗi khoản vay khác ngân hàng có khả rủi ro lợi nhuận khác Do vậy, từ trước cấp tín dụng trả hết khoản vay, ngân hàng cần theo dõi, đánh giá, nhận định khả thu hồi vốn, hoàn trả nợ khách hàng Nếu xác định mức độ rủi ro lợi nhuận từ khoản vay, ngân hàng đưa chiến lược hoạt động, sản phẩm phù hợp với đối tượng khách hàng Quản lý rủi ro tín dụng danh mục tín dụng: Danh mục tín dụng danh mục khoản tín dụng mà ngân hàng cho vay Việc xem xét quản lý danh mục tín dụng giúp ngân hàng có nhìn khách quan hệ thống tài tại, mức độ hiệu việc quản lý, ảnh hưởng mức độ rủi ro danh mục tới lợi nhuận ngân hàng, qua giúp ngân hàng kiểm sốt, giảm thiểu rủi ro 1.2 Phạm vi đối tượng nghiên cứu 1.2.1 Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, bước xác định phân loại tín dụng ngân hàng VPBank Lý lựa chọn VPBank để nghiên cứu thời gian gần đây, VPBank đổi phương thức phân loại nợ cho phù hợp với yêu cầu quốc tế, đồng thời tập trung nhân lực cho mảng giám sát quản lý rủi ro nhằm giải xử lý tốt rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.2 Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng phậm trù rộng lớn có nhiều điều cần nghiên cứu xem xét Do hạn chế mặt thời gian kiến thức nên chuyên đề tập trung vào số phần trọng tâm: Phân tích tín dụng xếp hạng tín dụng khách hàng Mơ hình hoạt động giám sát rủi ro ngân hàng Dự phịng rủi ro q trình hoạt động Các phương án xử lý rủi ro tín dụng 1.3 Một số nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng tập hợp công việc thẩm định, theo dõi, giám sát, đánh giá hoạt động tín dụng khoản vay tín dụng mà ngân hàng cung cấp vốn, theo dõi, dự đoán xử lý rủi ro phát sinh trình vay vốn khách hàng Nếu từ đầu tiên, công việc thẩm định khách hàng làm chưa tốt cơng việc sau ngày khó khăn vấn đề xử lý Như tác giả Nguyễn Kim Đức (2012) nhận định: “Từ năm 2008 đến 2012, nợ xấu TCTD không ngừng tăng lên” Điều giải đoạn 2008-2009, mức tăng trưởng tín dụng trở nên mạnh mẽ, nhu cầu vay vốn ngân hàng tăng lên, chất lượng thẩm định khách hàng ngân hàng nhiều hạn chế Việc chạy theo lợi nhuận làm ngân hàng bất chấp khả trả nợ khách hàng mà cho vay ạt Hệ thấy tỷ lệ nợ xấu liên tục tăng giai đoạn làm kinh tế thời gian dài phục hồi Do nợ xấu tăng cao, ảnh hưởng tới lợi nhuận ngân hàng, nên ngân hàng cố gắng tìm cách để che giấu nợ xấu báo cáo tài hình thức đáo hạn nợ, cấu lại thời gian trả nợ, định giá không thực chất tài sản đảm bảo Chính thế, từ năm 2013 trở đi, NHNN liên tục sửa đổi, ban hành quy định giám sát trích lập dự phịng nhằm mục đích thể hiệu hoạt động tín dụng tồn hệ thống Nguyên nhân mà ngân hàng thương mại muốn che dấu nợ xấu mình, theo Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Đặng Thanh Bình (2013), mục tiêu lợi nhuận, tăng trưởng kỳ vọng đặt năm, áp lực với cổ đông Tuy nhiên việc che giấu lâu dài gây hệ lụy khôn lường cho sức khỏe kinh tế Và để tránh tình trạng vậy, từ khách hàng tiếp cận nguồn vốn, công việc ngân hàng phải thẩm định khách hàng, thẩm định giá TSĐB, phân loại, xếp hạng khách hàng theo tiêu chí mà NHNN đưa thông tư Theo thông tư 493/2005 mà NHNN đưa ra, có cách phân loại định lượng cụ thể cho ngân hàng không đủ điều kiện tự xây dựng hệ thống xếp hạng tuân thủ theo Theo báo cáo World Bank phân loại nợ tín dụng số quốc gia (2003), phương án chia nợ tín dụng thành nhóm phổ biến với quốc gia có sức phát triển tương tự Việt Nam Việc phân loại nhóm nợ có khác quốc gia, thể tiêu chí chung sau theo OSFI đưa (2001): Danh mục phân loại rủi ro tín dụng Danh mục Nợ đạt Nợ cần Nợ Nợ nghi thẩm định chuẩn ý chuẩn ngờ Nợ có khả vốn Suy thối Doanh thu bán hàng Đã trì cải thiện Suy thoái Đang xấu nghiêm trọng nghiêm trọng - Khó có khả có lợi nhuận Khó có khả có lợi nhuận Có lỗ lợi nhuận Thiệt hại mức Lợi nhuận Ổn định tiêu chuẩn với xu Thiệt hại trì đáng kể nhiều kỳ hướng Thiệt hại trì nhiều kỳ xuống Thiếu vốn Tình hình vốn đầu từ Tốt chứng khốn ko hiệu Đang xấu Dịng tiền từ hoạt động đáp ứng trả nợ / tài nợ Thực dàng khó khăn Thiếu vốn rõ rệt mạnh mạnh ảnh hưởng Không thể Không thể đến khả trả nợ trả nợ Không trả Không trả được Kém Kém Kém Trách Trách Trách trả nợ trả nợ Mất cân Nghĩa vụ Thiếu vốn Thực đi, Ổn định Thiếu vốn Ít có khả trả việc trả nợ Khơng có kinh Sự quản lý Đã có kinh nghiệm nghiệm kinh nghiệm yếu Rủi ro mơi Chấp nhận Khó khăn liên quan đến yếu tố mơi trường (ví dụ, nhiều cảnh nhiệm pháp nhiệm pháp nhiệm pháp trường báo quy lý nghiêm định / sách lý nghiêm lý nghiêm trọng trọng trọng xác định xác định xác định Hết mức có Theo dõi thể ngoại bảng phạt) mà làm giảm giá trị an ninh Yêu cầu giám sát Bình ngân thường Nghiêm Sát ngặt - để bảo vệ vị trí hàng Tình hình Tiếp tục chứng khốn bảo vệ tùy Ko có vấn đề theo doanh Tốt thu có khả phục hồi Nhà tài Chất trợ lượng, uy tín lực tài vững mạnh Thanh tốn gốc Chắc chắn Không bảo Không đảm đầy đủ bảo đảm - tổn đầy đủ thất Cam kết nguồn lực hỗ trợ với hạn chế Không nguồn cam kết chắn / tài nguyên không không Khơng có nguồn lực bên ngồi biết chắn Hiện Có khả Có nguy Khơng thể khơng có có phục hồi ... vay tín dụng danh mục tín dụng ngân hàng Có nhà quản lý nắm rõ tình hình tín dụng khoản vay danh mục có định giảm thiểu rủi ro Quản lý rủi ro tín dụng khoản tín dụng: Mỗi khoản vay khác ngân hàng. .. có nhiều loại rủi ro hình thành Tuy nhiên rủi ro tín dụng rủi ro chiếm tỷ trọng lớn ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro xảy hoạt động cấp tín dụng, khách hàng khơng hồn... nhân lực cho mảng giám sát quản lý rủi ro nhằm giải xử lý tốt rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.2 Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng phậm trù