1 PHẦN 1 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Năm 2012 và những tháng đầu năm 2013 là thời gian thị trường ngân hàng đã trải qua những biến động chưa từng có về lãi suất, tỷ giá Do sự thay đổi của các c[.]
PHẦN 1: MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2012 tháng đầu năm 2013 thời gian thị trường ngân hàng trải qua biến động chưa có lãi suất, tỷ giá Do thay đổi công cụ điều hành Ngân hàng nhà nước với sách tiền tệ từ định hướng thắt chặt vào tháng đầu năm nới lỏng vào tháng cuối năm, tần suất điều chỉnh công cụ điều hành lãi suất bản, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, biên độ Ế tỷ giá diễn liên tục thất thường Bên cạnh ảnh hưởng tiêu cực U từ khủng hoảng tài tiền tệ toàn cầu, làm tỷ giá cung cầu ngoại tệ biến ́H động thường xuyên, doanh nghiệp sản xuất, xuất nước lâm vào tình TÊ trạng khó khăn, thị trường nước thị trường chứng khốn, bất động sản, hàng hóa nhập liên tiếp biến động suy giảm, khủng H hoảng khoản khủng hoảng tín dụng diễn khốc liệt IN Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ - tín dụng - loại hình kinh doanh chứa đựng nguy rủi ro cao Nguy phát sinh từ K phát tiền khỏi ngân hàng hay nói cách khác rủi ro phận hợp thành ̣C chế kinh doanh ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân O hàng, kinh doanh tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận lớn Tuy nhiên, rủi ̣I H ro tín dụng gây thiệt hại khơn lường, chí làm phá sản ngân hàng Vì hạn chế khả gây rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu ngân Đ A hàng thương mại Rủi ro tín dụng (RRTD) rủi ro lớn loại rủi ro gây thiệt hại nặng nề cho Ngân hàng thương mại (NHTM) Trong xu hướng phát triển hội nhập kinh tế mang lại nhiều hội thách thức hệ thống NHTM Việt Nam, đòi hỏi hệ thống NHTM Việt Nam phải đổi chất lượng Sau gần 20 năm hoạt động, VPBank có bước tiến đáng kể đóng góp phần vào phát triển chung đất nước Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng bộc lộ nhiều hạn chế, đặc biệt lĩnh vực tín dụng - hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng: chất lượng tín dụng chưa cao tiềm ẩn rủi ro, sản phẩm tín dụng chưa đa dạng, chế cho vay nhiều bất cập, cấu cho vay chưa hợp lý nên phát triển chưa tương xứng với khả Do việc nghiên cứu RRTD hạn chế RRTD yêu cầu cấp thiết Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng ngân hàng thương mại có chi nhánh rộng khắp nước Chi nhánh Tp.Thanh Hóa đơn vị trực thuộc có trụ sở 28 - 29 Đại lộ Lê Lợi, phường Lam Sơn, thành phố Thanh Hóa Trong thời gian qua, hoạt động VPBank Thanh Hóa góp phần đáng kể Ế vào nghiệp phát triển kinh tế - xã hội thành phố Trong hoạt động tín dụng, U đạt dư nợ cao tình hình nợ hạn nợ xấu tồn ́H có xu hướng tăng lên chi nhánh Thực tế đòi hỏi VPBank Thanh Hóa phải trọng nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng nói chung TÊ hoạt động tín dụng nói riêng nhằm đảm bảo an tồn, góp phần nâng cao lực cạnh tranh yêu cầu đặt cấp thiết ngân hàng TMCP Việt H Nam Thịnh Vượng – VPBank Thanh Hóa Vì vậy, tơi chọn vấn đề: "Hạn chế rủi IN ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng - K VPBank Thanh Hóa " làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sĩ kinh tế, chuyên ngành Quản trị kinh doanh ̣I H O 2.1 Mục tiêu chung ̣C Mục tiêu nghiên cứu Trên sở phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, đề xuất các giải Đ A pháp nhằm nâng cao lực hạn chế RRTD Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Thanh Hóa 2.2 Mục tiêu cụ thể - Làm sáng rõ sở lí luận thực tiễn rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Thanh Hóa - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao lực hạn chế RRTD Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Thanh Hóa Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Thanh Hóa 3.2 Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Thanh Hóa - Về thời gian: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng giai đoạn 2010 - 2012 Ế 06 tháng đầu năm 2013; đề xuất giải pháp cho năm U Phương pháp nghiên cứu ́H Trên sở phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử, đề tài sử dụng pương pháp nghiên cứu chủ yếu sau: Phương pháp thu thập thông tin, số TÊ liệu ( Từ báo cáo kế toán tổng hợp ngân hàng ), phương pháp tổng hợp, xử lý số liệu ( Sử dụng phần mềm Excel ) H Kết cấu luận văn IN Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, Luận văn gồm K chương: Chương 1: Cơ sở lý luận thực tiễn rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín O ̣C dụng Ngân hàng thương mại ̣I H Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Thanh Hóa Đ A Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Thanh Hóa PHẦN 2: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Ế Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng U khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi ́H Khi thực cho vay khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự kiến TÊ khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên, khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro H Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều IN hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp nhận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, K chứng khốn có giá (trái phiếu, cổ phiếu, ), trái quyền, Swaps, tín dụng thuê mua, ̣C đồng tài trợ, Ngày nay, dù có nhiều hình thức kinh doanh hoạt động O ngân hàng nhiều lĩnh vực khác nhau, tín dụng hoạt động kinh doanh ̣I H chủ yếu ngân hàng Vì tất nước, rủi ro tín dụng vấn đề đặc biệt quan tâm không phạm vi ngân hàng, mà toàn kinh tế Đ A Các ngân hàng ln ln tìm cực đại lợi nhuận qua việc tìm kiếm lợi tức cao có vay chứng khoán, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay, như: sàng lọc giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, quy định mức tín dụng, vật chấp, số dư bù hạn chế tín dụng Dẫu sao, khơng ngân hàng nghĩ hết bất ngờ viết quy định hạn chế vào hợp đồng cho vay; ln ln có hoạt động rủi ro người vay tiền, chưa có quy định hạn chế loại bỏ chúng 1.1.2 Các tiêu chí phản ánh mức độ rủi ro tín dụng - Tổng số nợ hạn Nợ hạn khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn thoả thuận ghi hợp đồng tín dụng Đây tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối toàn khoản nợ hạn ngân hàng Chỉ tiêu chưa cho biết tổng số nợ đó, nợ khơng có khả thu hồi bao nhiêu? Nợ có khả thu hồi bao nhiêu? Và chưa phản ánh cách xác nguy rủi ro Ế ngân hàng Trường hợp hai NHTM có tổng số nợ hạn ngân hàng có U nhiều nợ khơng có khả thu hồi tiềm lực tài thấp có ́H nguy rủi ro cao - Tỷ lệ giá trị khoản nợ hạn/tổng dư nợ TÊ Chỉ tiêu phản ánh số tương đối dư nợ mà ngân hàng không thu hồi thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng tổng số nợ mà H ngân hàng cho vay Chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng, IN cho biết 100 đơn vị tiền tệ ngân hàng cho vay có đơn vị tiền K tệ mà ngân hàng không thu hồi hạn theo hợp đồng Tỷ lệ cao khả rủi ro cao Nếu tỷ lệ lớn 7% ngân hàng bị coi có O ̣C chất lượng tín dụng yếu kém, cịn nhỏ 5% ngân hàng đánh giá ̣I H có nghiệp vụ tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao Tuy nhiên, số sử dụng để tính số đo thời điểm định nên chưa phản ánh Đ A hồn tồn xác chất lượng tín dụng ngân hàng - Tỷ lệ nợ khó địi/tổng dư nợ nợ khó địi/nợ q hạn Các số phản ánh tiêu tương đối nợ khó địi - phận quan trọng nợ hạn Đây tiêu phản ánh thực tế nguy nợ hạn ngân hàng Các tỷ lệ cao chứng tỏ nợ hạn ngân hàng cao - Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/nợ hạn Tỷ lệ cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả bù đắp cho khoản nợ hạn chúng chuyển thành khoản cho vay không thu hồi vốn Tỷ lệ cao tức quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp thiệt hại xảy trình cho vay ngân hàng, giảm nguy rủi ro tín dụng ngân hàng ngược lại Theo hệ thống PEARLS Hiệp hội tín dụng giới đánh giá tình hình tài ngân hàng ngân hàng coi hoạt động với độ an tồn cao ngân hàng phân bổ đủ dự phòng cho 100% nợ hạn 12 tháng 35% nợ hạn từ 1-12 tháng Ế Ngồi ra, tuỳ theo tình hình cụ thể ngân hàng thời kỳ mà U có thêm tiêu chí khác để đánh giá, so sánh thực trạng rủi ro tín dụng tín dụng, khoản cho vay có vấn đề, TÊ 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng ́H nhằm xây dựng biện pháp xử lý kịp thời điểm khách hàng, tính đa dạng Rủi ro tín dụng có tác động ảnh hưởng đến hoạt động ngân H hàng thương mại kinh tế Cụ thể: IN - Rủi ro tín dụng xảy tạo cho ngân hàng tổn thất mặt tài Bất kỳ rủi ro xảy gây tổn thất tài cho ngân K hàng, làm tăng chi phí hoạt động ngân hàng, làm giảm thu nhập ̣C ngân hàng Nếu thu không đủ chi ngân hàng bị thua lỗ, nghiêm trọng ngân O hàng bị phá sản ̣I H Rủi ro tổn thất tài điều khó tránh khỏi việc tìm kiếm lợi nhuận, hoạt động có khả mang lại lợi nhuận cao xảy rủi ro Đ A lớn Điều đặt cho ngân hàng phải cân nhắc lựa chọn phương án kinh doanh nhằm đạt cân hợp lý lợi nhuận với rủi ro tổn thất - Rủi ro tín dụng xảy làm giảm uy tín ngân hàng Những thiệt hại uy tín ngân hàng, làm lịng tin cơng chúng tổn thất lớn nhiều so với tổn thất mặt tài Các thua lỗ hoạt động ngân hàng ln có ảnh hưởng bất lợi đến niềm tin công chúng Khi dân chúng thiếu tin tưởng vào khả kinh doanh ngân hàng, nghi ngờ ngân hàng khả toán, họ đồng loạt rút tiền gửi khỏi ngân hàng, dẫn đến việc đổ bể tài phá sản ngân hàng - Rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng cịn gây tác động xấu đến kinh tế - xã hội Các thua lỗ ngân hàng nghiêm trọng làm cổ đông vốn đầu tư, người gửi tiền khoản tiền tiết kiệm mà suốt đời có Tình trạng tài xấu ngân hàng tạo nghi ngờ người gửi tiền ổn định khả toán hệ thống ngân hàng, gây tác động xấu đến tình hình tài ngân hàng khác, kéo theo phản ứng dây Ế chuyền phá vỡ tính ổn định thị trường tài U 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ́H 1.1.4.1 Nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng TÊ Chất lượng cán kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá khơng tốt, cố tình làm sai, nguyên nhân rủi ro tín dụng H Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng, chí IN nhiều quốc gia Để cho vay tốt, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Họ phải có khả dự báo K vấn đề liên quan đến người vay, Như vậy, họ phải đào tạo tự đào tạo kỹ ̣C lưỡng, liên tục toàn diện Khi nhân viên tín dụng cho vay khách hàng họ O chưa đủ trình độ để hiểu kỹ lưỡng, rủi ro tín dụng ln rình rập họ Sống mơi ̣I H trường "tiền bạc", nhiều nhân viên ngân hàng không tránh khỏi cám dỗ đồng tiền Họ tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng Như vậy, chất lượng nhân viên Đ A ngân hàng bao gồm trình độ đạo đức nghề nghiệp khơng đảm bảo ngun nhân rủi ro tín dụng Ngồi ra, nguyên nhân cấu tổ chức tín dụng, sách, quy trình tín dụng, khả nhận biết rủi ro tín dụng, cơng cụ đánh giá rủi ro tín dụng, cơng nghệ, ngân hàng thương mại cịn chưa đồng bộ, chưa đầy đủ, chưa phù hợp gây bất lợi cho hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Đây nguyên nhân quan trọng gây rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.4.2 Nguyên nhân thuộc khách hàng Trình độ yếu người vay dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu quản lý, chủ định lừa đảo cán ngân hàng, chây ỳ, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu lợi nhuận cao Để đạt mục đích mình, họ sẵn sàng tìm thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng cung cấp thông tin sai, mua chuộc, Nhiều người khơng tính tốn kỹ lưỡng khơng có khả tính tốn kỹ lưỡng bất trắc Ế xảy ra, khơng có khả thích ứng khắc phục khó khăn kinh U doanh Trong trường hợp lại, người vay kinh doanh có lãi xong khơng trả ́H nợ cho ngân hàng hạn Họ chây ỳ với hy vọng để quỵt nợ sử dụng vốn vay lâu tốt TÊ 1.1.4.3 Nguyên nhân liên quan đến môi trường bên Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ khả H tốn cho ngân hàng Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, thay đổi IN tầm vĩ mô (thay đổi Chính phủ, sách kinh tế, hàng rào thuế quan, ) vượt K tầm kiểm soát người vay lẫn người cho vay Những thay đổi thường xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay, tạo O ̣C thuận lợi khó khăn cho người vay Nhiều người vay, với lĩnh có ̣I H khả dự báo, thích ứng, khắc phục khó khăn Trong trường hợp khác, người vay bị tổn thất xong có khả trả nợ ngân hàng Đ A hạn, đủ gốc lãi Tuy nhiên, tác động nguyên nhân bất khả kháng người vay nặng nề, khả trả nợ họ bị suy giảm, từ dẫn tới rủi ro tín dụng cho ngân hàng 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm nguyên tắc hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm Hạn chế rủi ro tín dụng Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng lực thực sách, quy trình tín dụng dựa cấu tổ chức thiết lập, sở công nghệ ngân hàng có, khả đạo điều hành Ban lãnh đạo, khả triển khai đội ngũ nhân viên công cụ hỗ trợ thực việc hạn chế xuất rủi ro tín dụng, nhằm giảm thiểu tổn thất ngân hàng Mơ hình tổ chức hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng kiện tồn theo hướng thơng lệ quốc tế tốt đóng góp phần không nhỏ vào hiệu công tác hạn chế rủi ro tín dụng Con người với đạo đức nghề nghiệp họ trở thành yếu tố ngày quan trọng, khởi nguồn cho việc thực hạn chế rủi ro tín dụng Ế Cơng nghệ ngân hàng có vai trị quan trọng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng U đặc biệt ngân hàng thương mại ngày có quy mơ lớn tổng tài sản, khối ́H lượng giao dịch phát sinh, địa giới hoạt động, Công nghệ ngân hàng cung cấp cho TÊ cán làm công tác quản lý rủi ro tín dụng cơng cụ hữu hiệu nhằm phát sớm rủi ro tín dụng xảy cập nhật thông tin cần thiết H Công cụ hỗ trợ thực hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm: nhận biết dấu IN hiệu rủi ro tín dụng, phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng, phương pháp đánh giá tài sản đảm bảo khách hàng, tổng kết kinh nghiệm nhận diện gian K lận, Tất công cụ hữu ích cho cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ̣C 1.2.1.2 Nguyên tắc hạn chế rủi ro tín dụng O Thực quy định pháp luật cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài ̣I H chính, chiết khấu, , bảo đảm tiền vay Thực tốt việc thẩm định khách hàng khả trả nợ trước Đ A định tài trợ Phân tán rủi ro cho vay cách không dồn vốn cho vay nhiều khách hàng ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao Phịng ngừa rủi ro tập trung tín dụng việc quản lý danh mục tín dụng, đặt hạn mức cho vay khách hàng hay nhóm khách hàng vay, ngành nghề, lĩnh vực, địa bàn cho vay Mở rộng tín dụng trung dài hạn mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn nguồn vốn huy động Trích lập dự phịng nhằm tạo nguồn để bù đắp rủi ro tín dụng Áp dụng nguyên tắc dự phòng khác dựa theo việc phân loại nợ vay có khả gây tổn thất mức độ khác Phải có sách tín dụng hợp lý trì khoản dự phịng để đối phó với rủi ro Bảo hiểm tiền vay nghĩa ngân hàng chuyển toàn rủi ro cho quan bảo hiểm chuyên nghiệp 1.2.2 Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng Ế 1.2.2.1 Mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng U Việc hạn chế rủi ro tín dụng phải quan tâm đáp ứng yêu cầu sau: ́H Tạo lập danh mục tín dụng hợp lý, có khả sinh lời cao, rủi TÊ ro cần thiết chứng khốn hóa để hỗ trợ khoản Tạo chủ động, nâng cao tinh thần trách nhiệm phận tác nghiệp H nhằm tìm kiếm khoản vay có khả sinh lời cao rủi ro Có quy định để thống nhất, minh bạch bước cơng việc q IN trình cho vay, có quy định hợp lý cấu, tỷ lệ K Đảm bảo phản ánh minh bạch, xác chất lượng chất lượng danh mục tín ̣C dụng, trích đủ dự phịng để bù đắp rủi ro phát sinh q trình cho vay O Có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa xử lý ̣I H kịp thời rủi ro phát sinh danh mục tín dụng 1.2.2.2 Quy trình Hạn chế rủi ro tín dụng Đ A Việc hạn chế rủi ro tín dụng thực chất trình liên tục khâu thẩm định đánh giá trước phê duyệt khoản vay, giải ngân, theo dõi khoản vay ( bao gồm đưa dấu hiệu cảnh báo sớm tình trạng khách hàng ), hạn chế khoản nợ có vấn đề, nợ xấu ( bao gồm việc đưa giải pháp, phương án thu hồi nợ nhằm giảm thiểu đến mức thấp thiệt hại cho ngân hàng ), thu hồi vốn 1.2.2.3 Tiêu chí đánh giá kết Hạn chế rủi ro tín dụng Kết việc hạn chế rủi ro tín dụng thực chất kết việc thực biện pháp nhằm ngăn chặn khả rủi ro tín dụng xảy 10 ... tới rủi ro tín dụng cho ngân hàng 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm nguyên tắc hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm Hạn chế rủi ro tín dụng Hạn chế rủi ro tín. .. ̣C dụng Ngân hàng thương mại ̣I H Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Thanh Hóa Đ A Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP. .. trạng rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Thanh Hóa - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao lực hạn chế RRTD Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng