GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂNVIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ MỸLUẬN VĂN THẠC SĨ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU - NGUYỄN KHÁNH LINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ MỸ LUẬN VĂN THẠC SĨ Bà Rịa - Vũng Tàu, tháng năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU - NGUYỄN KHÁNH LINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ MỸ LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 8340101 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS: TRẦN THỊ THÙY LINH Bà Rịa - Vũng Tàu, tháng năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Mỹ” cơng trình nghiên cứu riêng Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN KHÁNH LINH LỜI CẢM ƠN Trước tiên xin gửi lời cảm ơn đến tất đến tất Q thầy giảng dạy chương trình đào tạo thạc sĩ ngành Quản trị Kinh doanh, trường Đại học Bà Rịa Vũng Tàu, người truyền đạt cho tơi kiến thức hữu ích quản trị kinh doanh, tiền đề thực cho thực tốt luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Trần Thị Thùy Linh tận tình hướng dẫn cho thời gian thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Phú Mỹ nhiệt tình giúp đỡ tơi việc thu thập liệu Chi nhánh giúp đỡ tìm hiểu sâu tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Sau xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình ln tạo điều kiện tốt cho tơi suốt q trình học thực luận văn Trong trình làm luận văn, kinh nghiệm thời gian hạn chế nên biện pháp đưa khó tránh thiếu sót Tơi mong nhận góp ý thầy để luận văn tơi hồn thiện Tơi xin chân thành cảm ơn! TĨM TẮT Luận văn nghiên cứu tình hình tăng trưởng tín dụng, xử lý nợ xấu sách phịng ngừa , hạn chế rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Phú Mỹ Luận văn sử dụng phương pháp thu thập số liệu sơ cấp, số liệu thứ cấp phương pháp xử lý số liệu, phân tích thông tin nêu kết hạn chế cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng Trên sở đánh giá, luận văn đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng BIDV Phú Mỹ thời gian tới , đề xuất số kiến nghị với Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước, Hội sở BIDV nhằm hoàn thiện hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU 1 GIỚI THIỆU 1.1.Đặt vấn đề 1.2.Tính cấp thiết đề tài TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN 2.1 Tình hình nghiên cứu nước 2.2 Tình hình nghiên cứu nước CÂU HỎI VÀ MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .8 3.1 Mục tiêu tổng quát 3.2 Mục tiêu cụ thể 3.3 Câu hỏi nghiên cứu ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu NỘI DUNG NGHIÊN CỨU 5.1 Nghiên cứu lý luận 5.2 Nghiên cứu thực tiễn 10 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .10 6.1 Phương pháp thu thập số liệu, tài liệu, thông tin 10 6.1.1 Thu thập tài liệu thứ cấp 10 6.1.2 Thu thập số liệu sơ cấp 10 6.2 Phương pháp xử lý phân tích số liệu, thông tin 11 BỐ CỤC DỰ KIẾN CỦA LUẬN VĂN 12 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 13 1.1 Lý luận tín dụng NHTM .13 1.1.1 Khái niệm tín dụng 13 1.1.2 Phân loại tín dụng 13 1.2 Lý luận rủi ro tín dụng NHTM 14 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng NHTM 14 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Những xác định rủi ro tín dụng 16 1.3 Các tiêu phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 19 1.3.1 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay 19 1.3.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu 21 1.3.3 Các tiêu trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 22 1.4 Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 23 1.4.1.Tuân thủ bước quy trình cho vay đặc biệt thực tốt cơng tác phân tích rủi ro tín dụng 23 1.4.2.Giám sát khoản vay 24 1.4.3.Xếp hạng rủi ro khoản tín dụng: 25 1.4.4.Thực đảm bảo tín dụng: 26 1.4.5.Dự phịng tổn thất rủi ro tín dụng 26 1.5 Kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng số ngân hàng nước 27 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank: 27 1.5.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank: 29 1.5.3 Bài học kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng cho BIDV 36 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH PHÚ MỸ 38 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Phú Mỹ 38 2.1.1 Sự đời phát triển 38 2.1.2Tình hình kết hoạt động kinh doanh chi nhánh giai đoạn 2017-2019 38 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Phú Mỹ 41 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng .41 2.2.2.Tình hình kinh doanh rủi ro tín dụng BIDV Phú Mỹ giai đoạn 20172019 44 2.3 Thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- chi nhánh Phú Mỹ 48 2.3.1Thực trạng chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Phú Mỹ 48 2.3.2Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Phú Mỹ 50 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ MỸ 58 3.1.Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Phú Mỹ đến năm 2030 58 3.2 Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Phú Mỹ 61 3.2.1.Xây dựng hoàn thiện chiến lược quản lý rủi ro tín dụng 61 3.2.2.Tiếp tục hồn thiện mơ hình phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 65 3.2.3.Hồn thiện quy trình phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 66 3.2.4.Nâng cao chất lượng thẩm định rủi ro tín dụng 67 3.2.5.Tăng cường kiểm sốt có hiệu sau giải ngân 71 3.2.6.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đạo đức nghề nghiệp 72 3.2.7.Ứng dụng công nghệ thông tin phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 73 3.3.Kiến nghị .73 3.3.1.Đối với Nhà nước, Chính phủ 73 3.3.2.Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .76 KÉT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC 83 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng1.1: Xếp hạng rủi ro khoản vay 23 Bảng 1.2: Xếp hạng tài sản đảm bảo 24 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn BIDV Phú Mỹ giai đoạn 2017-2019 .37 Bảng 2.2: Lợi nhuận trước thuế BIDV giai đoạn 2017-2019 39 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng BIDV giai đoạn 2017-2019 42 Bảng 2.4: Phân loại nợ BIDV Phú Mỹ giai đoạn 2017-2019 43 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu, nợ có khả vốn tổng dư nợ BIDV giai đoạn 2017-2019 .44 DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro tín dụng 13 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tín dụng BIDV Phú Mỹ năm 2017 41 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng BIDV Phú Mỹ năm 2019 42 Biểu đồ 2.3: Sự thay đổi tỷ lệ nợ xấu 45 trọng Cần phải thực đầy đủ, xác nội dung phương pháp quy trình thẩm định tín dụng Tùy thuộc vào dự án theo lĩnh vực kinh doanh, ngành nghề mà có cách phân loại phân nhóm phù hợp với nội dung, phương pháp, quy trình phù hợp, khơng cứng nhắc, khuôn mẫu Cần phải nghiên cứu để đơn giản quy trình này, giảm bớt chi phí thời gian chờ đợi cho khách hàng, việc giúp chi nhánh tăng khả cạnh tranh với NHTM khác uy tín với khách hàng - Yêu cầu xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Dủ phương pháp đơn giản có nhiều hạn chế, phương pháp đo lường RRTD chủ yếu mang tính chất định tính phần giúp cho nhà quản trị rủi ro có nhìn tổng qt ban đầu mức rủi ro ngân hàng, phù hợp với trình độ cơng nghệ hầu hết ngân hàng thương mại VN Tuy nhiên để hệ thống xếp hạng tín dụng nội đạt hiệu cao hệ thống xếp hạng tín dụng nội đảm bảo đáp ứng yêu cầu sau đây: + Tính độc lập: Các phận khối quản trị rủi ro chịu trách nhiệm xếp hạng, tính xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải độc lập với phận khối kinh doanh, khối xử lý nội + Tính minh bạch: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội đảm bảo đủ minh bạch để quan có thẩm quyền, tổ chức kiểm tốn độc lập bên thứ ba hiểu để thực tra, giám sát, kiểm tốn độc lập cơng việc khác theo quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội + Chịu trách nhiệm: Quy định rõ trách nhiệm cán bộ, phận liên quan tới việc xây dựng thực hệ thống xếp hạng tín dụng nội + Tính ứng dụng: Kết xếp hạng tín dụng khách hàng phải sử dụng cho hoạt động quản trị RRTD hàng ngày, kết xếp hạng tín dụng phải sử dụng để định lãi suất cho cấp tín dụng, điều khoản hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm khoản cấp tín dụng cho khách hàng + Đánh giá lại: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải đánh giá bới phận độc lập với phận thực phê duyệt xếp hạng Các phát 70 quy trình đánh giá lại phải báo cáo cho Hội đồng quản trị Ban điều hành + Tuân thủ quy định nội bộ: Tuân thủ quy định kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội Kiểm toán nội phải đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội việc tuân thủ quy định pháp luật + Giám sát Hội đồng quản trị Ban điều hành: Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm phê duyệt hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ban điều hành chịu trách nhiệm giám sát đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng nội hoạt động theo quy định pháp luật 3.2.4.4.Nâng cao chất lượng phê duyệt tín dụng Ngân hàng phải có quy trình phê duyệt định tín dụng cấp từ cấp thấp đến cấp cao Quy trình phê duyệt định tín dụng phải quy định văn đảm bảo yêu cầu sau: + Quy định cụ thể cá nhân hội đồng có thầm quyền phê duyệt định tín dụng theo tiêu chí trường hợp chuyển lên cấp có thẩm quyền cao để phê duyệt Biên phê duyết định tín dụng phải ghi rõ sở, lý phê duyệt không phê duyệt (Phải lưu lại hồ sơ phê duyệt) cá nhân, chủ tịch hội đồng chịu trách nhiệm việc phê duyệt định tín dụng + Quy định cụ thể trường hợp ngoại lệ phê duyệt định cấp tín dụng quy chế ghi nhận báo cáo ngoại lệ + Tính minh bạch phận kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập quan có thẩm quyền thực kiểm tốn, kiểm tra tra, giám sát theo quy định pháp luật Trên sở quy mô, mức độ phức tạp khoản cấp tín dụng, quy trình phê duyệt định cấp tín dụng có quy định cụ thể thơng tin thẩm định tín dụng cần thiết để phê duyệt định tín dụng 3.2.5.Tăng cường kiểm sốt có hiệu sau giải ngân Kiểm tra trước vay từ việc thẩm định, tái thẩm định dự án sau cho vay rủi ro tín dụng xuất Thời điểm sau cho vay, rủi ro tín dụng khơng đến từ phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn vay 71 sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh Do việc ngân hàng thực kiểm tra kiểm soát sau giải ngân cần phải nâng cao BIDV Phú Mỹ nhằm tránh rủi ro xảy Việc kiểm tra cần phải tiến hành theo quy trình nghiệp vụ kiểm tra việc sử dụng vốn vay theo mục đích ghi hợp đồng tín dụng, kiểm tra biện pháp tổ chức triển khai tiến độ thực dự án, liên tục có báo cáo đánh giá hiệu dự án, kiểm tra biến động tài sản, thu nhập khách hàng, đánh giá tiến độ phân tích khả trả nợ Nếu tình rủi ro có dấu hiệu xảy phải kiểm soát mức độ thiệt hại, giảm thiểu rủi ro ngân hàng Về vấn đề kiểm soát sau giải ngân cần có cán có lực, kinh nghiệm đánh giá dự án đảm nhiệm để đưa báo cáo xác thự, có độ tin cậy cao nguồn tiền sau giải ngân giúp ngân hàng có đánh giá mức độ rủi ro xảy 3.2.6.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đạo đức nghề nghiệp Trong điều kiện ngân hàng cung cấp dịch vụ tài chình cạnh tranh ngân hàng ngày gia tăng nguồn nhân lực cao yếu tố quan trọng định phát triển ngân hàng BIDV ngân hàng lớn thu hút đội ngũ cán bộ, nhân viên có chất lượng, nghiệp vụ, lực kinh nghiệm Tuy nhiên tín dụng để hạn chế rủi ro thành thạo nghiệp vụ tín dụng CB QLKH quan trọng, cán trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, cầu nối ngân hàng khách hàng, cán có trình độ giỏi có khả phát khai thác hội để tìm kiếm lợi nhuận ngăn ngừa rủi ro xảy Để đội ngũ cán có trình độ chun mơn cao, có đạo đức nghề nghiệp địi hỏi có đầu tư vật chất thời gian Để giữ niềm tin với khách hàng BIDV Phú Mỹ phải đặc biệt trọng đến đạo đức cán bộ, nhân viên Đây yếu tố quan trọng đặt lên hàng đầu khâu đào tạo, tuyển dụng Quan điểm tuyển dụng cần đạt thu hút đội ngũ lao đồng có lực, chun mơn phù hợp, có lực, nhiệt tình, cầu tiến đặc biệt có đạo đức tốt Trong q trình làm việc ngân hàng, ngồi chương trình đào tạo chun mơn nghiệp vụ, người lao động cịn tham gia 72 lớp học để nâng cao đạo đức nghề nghiệp, kỹ quản lý người đạo đức nghề nghiệp kinh doanh, kỹ giao tiếp Đặc biệt trường hợp vi phạm dù nhỏ ngân hàng bị xử lý nghiêm khắc, công khai theo quy định ngân hàng pháp luật Rủi ro đạo đức ln có khả xảy lĩnh vực kinh doanh nào, quan trọng doanh nghiệp phải có biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro 3.2.7.Ứng dụng cơng nghệ thơng tin phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Cơng nghệ thơng tin yếu tố có vai trò đặc biệt quan trọng việc nâng cao lực hoạt động ngân hàng lẽ công nghệ thông tin cải thiện môi trường làm việc, tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch với độ an toàn cao giảm bớt can thiệp thủ cơng cải thiện dịch vụ Theo Basel II, đầu tư công nghệ theo thời gian tất yếu phát huy lợi ích tiềm tàng to lớn hoạt động ngân hàng nói chung, cúng quản lý rủi ro nói riêng Cơng nghệ chìa khóa xây dựng hệ thống thơng tin quản lý đại, tối ưu, sở cần thiết để áp dụng mơ hình định lượng Nếu khơng có số liệu xác ngân hàng khơng thể chạy thử nghiệm mơ hình rủi ro Hơn thể hệ thống thông tin quản lý nâng cấp, thơng tin mang tính tập trung để hỗ trợ tốt cho việc điều hành, lại sở cho việc thực mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tập trung Một biện pháp quan trọng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng dựa ứng dụng công nghệ thông tin Dựa số liệu thống kê cập nhật thường xuyên khách hàng, danh mục tín dụng thơng tin tín dụng ngân hàng, kết hợp thơng tin thị trường thuật toán thiết lập, hệ thống đưa cảnh báo rủi ro khoản vay, danh mục tín dụng, toàn hệ thống ngân hàng để nhà quản trị , điều hành có biện pháp ứng phó kịp thời 3.3.Kiến nghị 3.3.1.Đối với Nhà nước, Chính phủ * Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, xã hội ổn định 73 Kinh tế giới năm 2018-2019, tăng 3,6% với tốc độ nhanh kể từ đợt phục hồi ngắn hạn từ 2010, thương mại toàn cầu hồi phục Những tín hiệu tích cực dự báo tiếp tục trì năm 2019, tốc độ tăng trường kinh tế giới dự báo đạt 3,7% Gam màu sáng tranh kinh tế xã hội Việt Nam năm 2019 với nỗ lực, kiến tạo Chính phủ, đạt vượt tồn 13 tiêu kinh tế xã hội Quốc hội đề GDP đạt 6,81%- thành công lớn đất nước, đặc biệt bối cảnh kinh tế bước chuyển đổi mơ hình tăng trưởng theo chiều sâu Cán cân toán thặng dư, kim ngạch xuất năm 2018 tăng 21,1%, nhập hồi phục nhu cầu nhập hàng hóa máy móc phục vụ xuất khẩu, FDI đăng ký cấp mới, tăng thêm góp vốn mua cổ phần nhà đầu tư nước vào Việt Nam đạt 35 tỷ USD Tỷ giá hối đoái tiếp tục giữ ổn định dự trữ ngoại hối tiếp tục gia tăng, đạt 53 tỷ USD, mức cao từ trước đến Chính sách tiền tệ đảm bảo cân ổn định mục tiêu tăng trưởng, CPI bình quân 3,53%, lãi suất cho vay giảm nhẹ, tăng trưởng tổng phương tiện thông tin tốn 16%, tăng trưởng tín dụng gắn với chất lượng, đạt 18.17%, huy động vốn đạt 16-17%, khoản hệ thống ngân hàng đảm bảo Ngành ngân hàng thực nhiều bước quan trọng để tăng cường giải nợ xấu Nghị 42 ban hành vào tháng 6/2017, tỷ lệ nợ xấu giảm so với năm trước Tái cấu kinh tế nhằm nâng cao khả cạnh tranh suất nên kinh tế ưu tiên trung tâm, cải cách hành mơi trường kinh doanh tăng 14 bậc (68/190 quốc gia) hai quốc gia cải cách nhiều 15 năm qua theo đánh giá WB, lực cạnh tranh toàn cầu tăng bậc so với năm 2016 (xếp hạng 55/137 quốc gia) Thâm hụt ngân sách thu hẹp đáng kể xuống 3,5% GDP, nợ công tuân thủ đảm bảo giới hạn (61.3% GDP) Chính tiếp tục giữ vững đà tăng trưởng ổn định tăng cường hội nhập Quốc tế điều kiện cần thiết để giúp định chế tài nước phát triển 74 * Xây dựng đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế, chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ ngân hàng - Cải cách văn pháp luật tín dụng nhằm tránh chồng chéo tạo thuận lợi cho ngân hàng xem xét khoản tín dụng Trong trình cải cách hệ thống văn pháp luật, NHNN cần tập hợp tham khảo ý kiến NHTM Khi có thay đổi, NHNN nên có bước đệm có biện pháp nhằm đảm bảo hoạt động kinh tế không bị gián đoạn Chính phủ cần ban hành sách bảo hộ thích hợp điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lý sách thuế, quản lý ngoại hối nhằm bảo vệ DN nước - Nhà nước cần hoàn thiện hành lang pháp lý Mặc dù Chính phủ ln nỗ lực để sửa đổi, bổ sung nhều lần cho phù hợp với thay đổi kinh tế thị trường, tránh chồng chéo, trùng lặp mâu thuẫn văn bản, gây khó khăn q trình hành luật Chính phủ cần đưa văn hướng dẫn thi hành luật, văn cụ thể, rõ ràng - Phối hợp với Bộ, ngành, hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán Quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội tổ chức nội tiến tới theo chuẩn mực quốc tế - Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Ủy ban Basel, việc tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra - Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động NHTM, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định điểm nhạy cảm + Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng điều hành rủi ro nội NHTM + Nâng cao địi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro - Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng 75 mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Nhà nước không ngừng tạo mơi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích phát triển sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật chủ động trước phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến thành phần có tác động để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế Thúc đẩy phát triển thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng, thị trường tiền tệ, thị trường sản phẩm tái sinh, thị trường mua bán nợ…thêm nhiều hội nhằm phân tán, giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế…tạo điều kiện cho sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an tồn,bền vững, hội nhập quốc tế - Chính phủ cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý vấn đề phức tạp như: Đăng kí tài sản đảm bảo, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ vướng mắc khó khăn thủ tục phát tài sản 3.3.2.Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam * Nâng cao hiệu trung tâm thơng tin tín dụng - Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc ngân hàng việc báo cáo thông tin tín dụng theo yêu cầu trung tâm CIC chậm khơng xác thực tế có nhiều ngân hàng thường xuyên cung cấp báo cáo tín dụng định kỳ khơng định kỳ trễ hạn khơng xác số liệu 76 - Chất lượng thời gian cung cấp thông tin trung tâm CIC cho ngân hàng thường khơng đầy đủ kịp thời Việc có báo cáo CIC cách kịp thời, lúc giúp ngân hàng có định tín dụng đắn, giảm thiểu rủi ro cho vay - Cần cải tiến trang web CIC để trang web hoạt động tốt, cập nhật thường xuyên thông tin tín dụng ngân hàng, đảm bảo ngân hàng ln lấy thơng tin xác kịp thời - Hiện trung tâm CIC cung cấp trường dư nợ tín dụng trường tài sản đảm bảo Cần mở rộng thêm trường tình hình tài chính, uy tín lực đơn vị, cụ thể thơng tin trường ví dụ trường dư nợ chi cung cấp tổng dư nợ tổ chức tín dụng, ghi có phát sinh nợ xấu tổ chức tín dụng khơng, trung tâm CIC nên cung cấp cụ thể dư nợ khách hàng tổ chức tín dụng, ngày phát sinh, mục đích sử dụng vốn vay, số ngày phát sinh nợ xấu, nguyên nhân phát sinh nợ xấu tạo điều kiện cho ngân hàng có thêm nguồn thơng tin tin cậy việc thẩm định nhu cầu vốn vay khách hàng * Phát huy vai trò đầu mối giao lưu, trao đổi thông tin ngân hàng Hiện khóa đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nhà nước tổ chức khan hiếm, nên ngân hàng nhà nước cần tổ chức thường xuyên khóa đào tạo mời ngân hàng cử cán tham gia, thơng qua khóa đào tạo này, cán có hội gặp gỡ, giao lưu học hỏi kinh nghiệm lẫn việc cung cấp tín dụng cách có hiệu chia sẻ thơng tin tín dụng Ngồi buổi hội thảo định kỳ mà ngân hàng nhà nước đầu mối với tham gia ngân hàng thương mại, giúp cho ngân hàng mạnh dạn trình bày ý kiến bất cập quy định có liên quan cần phải sửa chữa nơi để lãnh đạo ngân hàng nhà nước giải thích, hướng dẫn việc thực thi quy định sách cho ngân hàng, tránh tình trạng ngân hàng lúng túng dẫn đến việc thực thi sai quy định NHNN Chính phủ Tất TCTD đươc thành lập hoạt động theo quy định NHNN Tuy nhiên văn NHNN thiếu, chưa đồng 77 chưa phát huy hết chức Vì cần phải tiếp tục hoàn thiện chỉnh sửa số vấn đề sau: - Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD tiến tới chuẩn mực quốc tế - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều kiện hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN - Nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Trung tâm tín dụng CIC kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần vào việc ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân gây hạn chế khả phân tích tín dụng, phịng ngừa rủi ro hệ thống NHTM Việt Nam Chính vậy, CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thơng tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ NHTM, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin DN hoạt động lãnh thổ Việt Nam + Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nước đầu tư Việt Nam để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa rủi ro Ngân hàng Việt Nam cho đối tượng vay vốn + Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất đoạn xử lý để tạo nhiều sản phẩm thơng tin + Xây dựng hồn thiện quy chế có liên quan đến thực nghiệp vụ phái sinh NHTM Các nghiệp vụ tài phái sinh sản phẩm tất yếu phát triển ngày sâu rộng đa dạng thị trường tài Sự biến động khó lường giá hàng hóa, lãi suất, tỷ giá thị trường nguyên nhân gây rủi ro cho nhà đầu tư phi vụ mua bán Để hạn chế rủi ro thua lỗ có 78 thể xảy ra, nghiệp vụ tài phái sinh hình thành, thực chất hợp đồng tài mà giá trị phụ thuộc vào hợp đồng mua bán sở + Hoàn thiện phát triển thị trường tài theo chiều sâu 79 KÉT LUẬN Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhằm tối ưu hóa lợi nhuận/rủi ro ln mục tiêu mà BIDV Phú Mỹ hướng tới Tuy nhiên học khó BIDV Phú Mỹ, đòi hỏi phải thực nhiều giải pháp đồng Luận án hoàn thành với nội dung sau: - Một là, hệ thống hóa hồn thiện sở lý luận phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTM, tìm hiểu học kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng quốc gia từ rút học NHTM Việt Nam - Hai nghiên cứu thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng BIDV Phú Mỹ thời gian qua tiêu chí quy mơ, chất lượng Trên sở đánh giá kết đạt được, số hạn chế nguyên nhân hạn chế - Ba đề xuất giải pháp trực tiếp, giải pháp hỗ trợ số kiến nghị góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng theo hướng hợp lý, hiệu BIDV Phú Mỹ thời gian tới Với nội dung luận án thực hiện, nghiên cứu sinh hi vọng kết nghiên cứu luận án có đóng góp định việc hồn thiện sở lý luận phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTM góp phần phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng có hiệu BIDV Phú Mỹ nói riêng NHTM nói chung Để thực luận án này, nghiên cứu sinh nhận giúp đỡ tận tình PGS.TS Trần Thị Thùy Linh hỗ trợ nhiệt tình anh/chị/em đồng nghiệp ban QLRR BIDV Phú Mỹ Tuy nhiên hạn chế nhiều mặt nên luận án không tránh khỏi khiếm khuyết định Nghiên cứu sinh mong nhận ý kiến đóng góp nhà khoa học, nhà quản lý để luận án hồn thiện 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên năm 2017 - 2019 – Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- chi nhánh Phú Mỹ ( nguồn : http://www.bidv.com.vn ) Số liệu tổng hợp nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- chi nhánh Phú Mỹ Lý thuyết Tiền tệ Ngân hàng – TS Nguyễn Thị Mùi Tác giả Nguyễn Như Dương (2018), Học viện Tài chính: “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam” Tác giả Nguyễn Quang Hiện: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội” Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại – Học Viện Tài Chính, Nhà xuất tài chính, năm 2016 Tác giả Phạm Trung (2017), Trường Đại học Dân Lập Hải Phịng: “Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Hải Phòng” Nguyễn Đức Tú (2012) Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Các trang báo mạng uy tín : http://cafef.vn , http://infotv.vn , http://www.mof.gov.vn , Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN – ngày 22/04/2005, Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 81 Quản trị rủi ro ngân hàng : Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, tạp chí NHNN Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng – TS Nguyễn Minh Kiều, NXB Tài Chính Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 việc ban hành “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” Peters.Rose (1998), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội 82 PHỤ LỤC Phụ lục XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG CHO VAY STT MỨC XẾP HẠNG Ý NGHĨA ĐIỂM XẾP HẠ NG 92.4-100 AAA Đây mức xếp hạng cao Khả hoàn trả kho ản vay khách hàng xếp hạng đặc biệt tốt AA KH xếp hạng có khả trả nợ khơng so với KH xếp hạng cao Khả hoàn trả khách hàng xếp hạng tốt 84.8-92.3 77.2-84.7 A KH xếp hạng có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế KH xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ đánh giá tốt 69.6-77.1 KH xếp hạng có số cho thấy KH hồn tồn có khả hồn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên BBB điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ KH 62.0 - 69.5 KH xếp hạng có nguy bị khả trả nợ nhóm từ B trở xuống Tuy nhiên khách hàng phải đối mặt với nhiều nguy rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng từ điều kiện kinh doanh, tài kinh tế bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng BB 83 10 54.4-61.9 46.8 - 54.3 39.2-46.7 31.6-39.1 < 31.6 B KH xếp hạng có nhiều nguy khả trả n ợ khách hàng nhóm BB Tuy nhiên thời khách hàng có khả hồn trả khoản vay Các ều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ khách hàng KH xếp hạng thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ KH phụ thuộc vào độ thuận CCC lợi điều kiện kinh doanh, tài chính, kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, KH nhiề u khả không trả nợ CC KH xếp hạng thời bị suy giảm khả trả nợ C KH xếp hạng trường hợp thực th ủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ KH trì D KH xếp hạng D trường hợp khả trả n ợ, tổn thất thực xảy ra, không xếp hạng D cho khách hàng mà việc khả trả nợ dự kiến 84