Công tác thẩm định tài chính dự án tại công ty tnhh mtv cho thuê tài chính ngân hàng sài gòn thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA TÀI CHÍNH – THƯƠNG MẠI BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CƠNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: T.S Phan Mỹ Hạnh Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THANH HUY MSSV: 1811190558 Lớp: 18DTCA2 TP Hồ Chí Minh, Năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA TÀI CHÍNH – THƯƠNG MẠI BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CƠNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: T.S Phan Mỹ Hạnh Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THANH HUY MSSV: 1811190558 Lớp: 18DTCA2 TP Hồ Chí Minh, Năm 2022 LỜI CẢM ƠN Em xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến thầy trường Đại Học Cơng Nghệ Thành Phố Hồ Chí Minh ( HUTECH ), thầy Khoa Tài Chính - Thương Mại truyền dạy kiến thức tảng kinh tế nói chung lĩnh vực ngân hàng nói riêng năm học vừa qua đặc biệt Phạm Thị Phụng hướng dẫn tận tình cho em suốt trình làm báo cáo chân thành cảm ơn cô chú, anh chị phịng thẩm định Cơng Ty TNHH MTV Cho Th Tài Chính Ngân Hàng Sài Gịn Thương Tín cho phép tạo điều kiện thuận lợi để em thực tập công ty TP.HCM, ngày …tháng… năm 2021 Sinh viên ký tên (ghi rõ họ tên) i MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU v 1.Lý dó chọn đề tài v Mục tiêu đề tài vi Phương pháp nghiên cứu vi Kết cấu đề tài: vi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN .1 1.1 Giới thiệu chung: 1.2 Quá trình hình thành phát triển công ty 1.3 Một số nghiệp vụ chủ yếu 1.4 Tổ chức máy Công Ty TNHH MTV Cho Th Tài Chính Ngân Hàng Sài Gịn Thương Tín 1.3.1 Cơ cấu 1.3.2 Các phòng ban công ty chức 1.5 Định hướng phát triển 10 CHƯƠNG 2: CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 11 2.1 Hoạt động cho thuê tài 11 2.1.1 Khái niệm 11 2.1.2 Tài sản cho thuê 12 2.1.3 Các chủ thể tham gia hoạt động CTTC 12 2.2 Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư 13 2.2.1 Khái niệm dự án đầu tư 13 2.2.2 Thẩm định dự án đầu tư 14 2.3 Thẩm định tài dự án đầu tư cơng tác cho thuê tài 17 ii 2.3.1 Quy trình thẩm định dự án th tài cơng ty TNHH MTV cho thuê tài Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín Sacombank-SBL 17 2.3.2 Thẩm định dự án qua phương pháp phân tích, đánh giá tài doanh nghiệp 24 2.4 So sánh thực tế thực Ngân hàng lý thuyết học 28 CHƯƠNG 3: PHỎNG VẤN NHÂN VIÊN TẠI NGÂN HÀNG THỰC TẬP VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 29 3.1 Phỏng vấn nhân viên đơn vị thực tập 29 3.1.1 Thông tin người vấn 29 3.1.2 Kiến thức, kỹ cần thiết với vị trí thực tập 29 3.1.3 Những kiến thức, kỹ phải hoàn thiện sau tốt nghiệp 30 3.1.4 Câu hỏi vấn nhân viên Thẩm định dự án 31 3.2 Bài học kinh nghiệm rút từ đợt thực tập 33 3.2.1 Nhận định phát triển ngành nghề liên quan đến nghiệp vụ thực tập 33 3.2.2 Định hướng học tập nghề nghiệp tương lai 33 KẾT LUẬN 34 TÀI LIỆU THAM KHẢO 37 PHỤ LỤC 38 iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CTTC Cho thuê tài TNHH Trách nhiệm hữu hạn DN Doanh nghiệp Cty Công ty NH Ngân hàng thương mại NVTĐ Nhân viên thẩm định iv PHẦN MỞ ĐẦU 1.Lý dó chọn đề tài Nền kinh tế nước ta tiếp tục phát triển với tốc độ cao đà đạt thành tựu to lớn Góp phần thành cơng q trình vận động phát triển đơn vị sản xuất kinh doanh thuộc nhiều lĩnh vực Để thực mục tiêu tăng trưởng phát triển đó, đầu tư phương pháp hữu hiệu doanh nghiệp lựa chọn Tuy nhiên đứng trước hội đó, khả nằn tài chủ thể kinh tế lúc đáp ứng Đặc biệt hoạt động sản xuất kinh doanh ngày diễn sôi động, hội đầu tư xuất ngày nhiều, doanh nghiệp phải tìm kiếm tiếp cận với hình thức tài trợ vốn từ bên ngồi Tuy nhiên hình thức tín dụng thơng thường có u cầu, ràng buộc nghiêm ngặt mà số công ty nhỏ khó đáp ứng Và từ Cho Thuê Tài Chính đời để giải vấn đề Trước nhu cầu phát triển kinh tế, thị trường CTTC Việt Nam đời tạo nên kênh dẫn vốn đáp ừng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, đánh dấu phát triển thị trường tài Việt Nam Với vai trị phận cuả thị trường vốn , thị trường cho thuê tài làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn cho doanh nghiệp cho kinh tế Đối với nhà đầu tư mong muốn họ dự án đầu tư mang lại hiệu quả, hạn chế rủi ro, làm tăng giá trị tài sản chủ sở hữu Codn hoạt động cho th tài nói riêng hoạt động tín dụng nói chung vấn đề khơng thể khơng quan tâm cơng tác thẩm định dự án Đây khâu để dẫn đến định cho thuê hay khônhg cho thuê khâu giảm thiểu rủi ro trình thực dự án Thẩm định dự án tạo sở để định cho thuê an toàn, nhanh chóng, nâng cao hiệu hoạt động cho thuê mua tài chính, góp phần thúc đẩy q trình cơng nghiệp hoá- đại hoá ngành kinh tế Với mong muốn tìm hiểu tiếp thu cơng tác thẩm định dự án hoạt động cho thuê tài chính, em định chọn đề tài:” CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI v CHÍNH DỰ ÁN TẠI CƠNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN” Mục tiêu đề tài Mục tiêu đề tài là: • Tìm hiểu tổng quan hoạt động Cho Th Tài Chính • Tìm hiểu quy trình cơng tác thẩm định dự án cty Sacombank Leasing • Nghiên cứu tình hình hoạt động Cho Th Tài Chính Sacombank Leasing Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề kết việc tiếp cận thực tế thời gian hai tháng thực tập tôi, việc tận dụng phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp, đối chiếu dựa sở tảng kiến thức ngành tài ngân hàng, văn pháp quy, tài liệu có liên quan Kết cấu đề tài: Đề tài gồm chương: Chương 1: Giới thiệu tổng quát Công ty TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN SACOMBANK” giới thiệu q trình hình thành phát triển, cấu tổ chức Chương 2: Cơng tác thẩm định tài dự án cơng ty TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Chương 3: Phỏng vấn nhân viên cơng ty TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN học kinh nghiệm vi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 1.1 Giới thiệu chung: • Logo: • Tên đầy đủ: CƠNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN SACOMBANK-SBL • Tên quốc tế: SACOMBANK - LEASING COMPANY LIMITED • Mã số thuế: 0304384446 • Địa chỉ: Tầng 1, Tầng 2, Tòa nhà số 278 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Võ Thị Sáu, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam • Ngày hoạt động: 2006-06-05 • Loại hình DN: Cơng ty trách nhiệm hũu hạn ngồi NN 1.2 Q trình hình thành phát triển công ty Dịch vụ CTTC xuất Việt Nam từ năm 1995, đến năm 1996 cơng ty CTTC đời Sự đời công ty CTTC phần làm giảm sức ép gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn với doanh nghiệp, đặc biệt vốn trung dài hạn để doanh nghiệp đổi máy móc, thiết bị trước xu hội nhập Nắm bắt nhu cầu thị trường, hội đồng quản trị ngân hàng Sài Gịn Thương Tín định nộp hồ sơ xin thành lập công ty CTTC Với vị Công ty CTTC khối NHTM cổ phần, Sacombank – SBL tham gia vào thị trường CTTC Việt Nam bối cảnh cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam xa lạ với khái niệm CTTC Tuy nhiên, khởi đầu đầy khó khăn khơng ngăn tâm Tập thể CBNV Sacombank – SBL việc biến thách thức thành hội để trở thành Công ty tiên phong đưa loại hình CTTC đến với doanh nghiệp, thực tạo kênh dẫn vốn hiệu cho kinh tế góp phần làm giảm áp lực cho hệ thống NHTM – Đây sứ mệnh mà Ngân hàng Sacombank gửi gắm vào Sacombank – SBL thành lập Công ty ngày 10/07/2006 Nỗ lực hoạt động để hình thành nên hệ khách hàng rộng khắp nước trở thành Cơng ty CTTC có hiệu hoạt động cao Hiệp hội Cho thuê tài Việt Nam thành cho vai trò tiên phong cho nhiệt huyết Sacombank – SBL việc tạo dựng niềm tin sản phẩm thương hiệu Và quan trọng ghi nhận thị trường cho nỗ lực Sacombank – SBL việc thay đổi cách nhìn nhận tiếp cận doanh nghiệp hình thức tín dụng trung dài hạn Từ động lực đó, Sacombank - SBL tiếp tục vững vàng với bước tiến đầy nội lực hành trình xây dựng phát triển Cơng ty lĩnh vực Cho thuê tài Hoạt động đối tác tài uy tín, Sacombank-SBL tự tin đáp ứng nhu cầu nguồn vốn đầu tư Là nhà tư vấn chuyên nghiệp, Sacombank-SBL tự hào cam kết ln đồng hành phát triển doanh nghiệp Với mục tiêu trở thành công ty cho thuê tài tốt Việt Nam tương lai khơng xa, với thành ghi dấu 10 năm qua; Sacombank – SBL đã, với đối tác ngày phát triển vững mạnh 2006 Thành lập thuê TC SBL 21 xe với tổng giá trị 8.652 triệu đồng, dư nợ thực tế (thời điểm 18/02/2 6.025 triệu đồng Q trình quan hệ SBL, DN uy tín, hạn Quan hệ với TCTD khác: Theo CIC ngày 16/02/2022, ngồi SBL, DN cịn có quan 02 TCTD khác, tình hình cụ thể sau (đvt: triệu đồng): Stt TCTD Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn 01 VietinBank – CN Thừa Thiên Huế 250 892 2.053 02 Sacombank – CN Thừa Thiên Huế 8.000 03 SBL 6.029 TỔNG CỘNG 8.250 6.921 2.053 17.224 Tổng dư nợ vay TCTD DN 17,2 tỷ đồng, nợ ngắn hạn chiếm 47,9%/ vay bổ sung vốn lưu động nợ trung dài hạn chiếm 52,1%/tổng nợ vay chủ yếu đầu tư đội So với quy mô VCSH (thời điểm tháng 12/2021 16.348 triệu đồng) tỷ lệ dư nợ vay mức tương đối, lực tài DN đảm bảo Xếp hạng tín dụng Tình hoạt động hình Xếp hạng tín dụng năm 2021 DN sau: Hạng định tính 4.54 Hạng định lượng 6.81 Hạng DN Nhận xét DN đủ điều kiện cho thuê Cơng ty CP Hợp Tác Đầu Tư Tín Việt thành lập hoạt động theo GCNĐKKD số 3301 ngày 04/11/2009 Sở KHĐT Tỉnh Thừa Thiên Huế cấp với ngành nghề kinh doanh c thương mại ngành hàng giải khát, bia rượu loại…… Vốn điều lệ 18 tỷ đồng Từ đầu năm 2020, DN thay đổi lĩnh vực hoạt động kinh doanh sang kinh doanh vận t khách taxi với thương hiệu SUNTAXI Đây thương hiệu taxi hệ thống khách hà 39 SBL Công ty CP Sun Taxi Duy Anh Ngọc Việt thương hiệu nhận biết n thị trường khu vực Miền Trung Cổ đông sáng lập góp vốn Tín Việt Bà Hà Trần Thị Mai Trâm Chủ tịch H tham gia trực tiếp điều hành hoạt động kinh doanh Cty Khang Nguyên trước nên nghiệm việc quản lý, điều hành, khai thác thị trường Đội ngũ nhân viên kế toán, văn tài xế, điều hành, kỹ thuật đa phần có thời gian làm việc Khang Nguyên 05 n thuận lợi việc triển khai hoạt động Tín Việt thời gian qua DN thức hoạt động mảng kinh doanh vận tải hành khách taxi từ tháng 04/20 yếu hoạt động địa bàn TP Huế Huyện trực thuộc Tỉnh Thừa Thiên Huế như: A Lư Đông, Phú Vang,… với thương hiệu Sun Taxi Tổng số đầu xe taxi Tín Việt hoạt động đến thời điểm 150 xe loại b dòng xe: Hyundai I10, Xpander,Toyota Vios Trong 46 xe thuộc sở hữu cơng ty xe thương quyền Năm 2021, dịch bệnh Covid-19 tiếp tục bùng phát khắp nước, gây ảnh hưởng sâu rộ hầu hết hoạt động kinh tế, xã hội Tình hình kinh doanh DN theo bị tác độn nề, DN ngưng khai thác nhiều đầu xe, cắt giảm quy mô hoạt động,… Hiện dịch bện dần kiểm sốt, cơng tác tiêm phịng vắc xin tồn dân tiến hành đến mũi 3, ho kinh tế phục hồi, nhu cầu lại người dân trở lại, đặc biệt hoạt động du lịch nhiều địa khởi sắc yếu tố khả quan cho hoạt động DN thời gian tới Đánh giá Khách hàng không thuộc đối tượng Danh sách cấm, Danh sách cảnh báo và/hoặc Khách hàng có Danh sách khác theo quy định Công ty liên quan đến Thông tin Chủ sở hữu hưởng lợi: không thuộc đối tượng Danh sách cấm, Danh sá phòng báo và/hoặc loại Danh sách khác theo quy định Công ty rửa tiền chống Khách hàng khơng có dấu hiệu đáng ngờ liên quan đến phòng chống rửa tiền 40 Phân loại KH  Nhóm 3: Khách hàng có rủi ro thấp rửa tiền theo mức độ rủi ro rửa tiền 2.TÌNH HÌNH KINH DOANH – TÀI CHÍNH a/ Tình hình kinh doanh ĐVT: triệu đồng Tên tiêu 2021 %/DT %/DT 2021 2020 2020 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10,023 6,212 100.0% 100.0% Các khoản giảm trừ - - - - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10,023 6,212 100.0% 100.0% Giá vốn hàng bán 6,841 4,999 68.3% 80.5% Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 3,182 1,213 31.7% 19.5% Doanh thu hoạt động tài 72 25 0.7% 0.4% Chi phí tài 1,444 329 14.4% 5.3% Trong chi phí lãi vay 1,444 329 14.4% 5.3% Chi phí quản lý doanh nghiệp 1,780 712 17.8% 11.5% 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 197 0.3% 3.2% 11 Thu nhập khác - - - - 12 Chi phí khác 86 0.1% 1.4% 13 Lợi nhuận khác (8) (86) -0.1% -1.4% 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 22 111 0.2% 1.8% 15 Chi phí thuế thu nhập hành - - - - 16 Chi phí thuế thu nhập hỗn lại - - - - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 22 111 0.2% 1.8% Chi phí bán hàng 41 Doanh thu: Từ tháng 04/2020, DN chuyển đổi sang lĩnh vực kinh doanh taxi doanh thu bắt đầu phát sinh từ tháng Doanh thu năm 2020 (doanh thu 06 tháng cuối năm) đạt 6,2 tỷ đồng Trong đó, ngoại trừ tháng 08/2020 lại để kiểm sốt Covid-19 khu vực miền Trung tháng lại doanh thu DN ổn định Năm 2021, doanh thu đạt khoảng 10 tỷ đồng Do tình hình dịch bệnh bùng phát nặng nề nước g quý III/2021 nên hoạt động DN bị ảnh hưởng nặng nề thời gian này, doanh thu quý III/2021 khai VAT đạt 579 triệu đồng, mức thấp so với hoạt động hữu trước DN Đến quý IV/202 thu dần phục hồi DN SBL thực cấu nợ giữ nguyên nhóm nợ từ tháng 01 đến t năm 2022 nhằm hỗ trợ DN ổn định tình hình kinh doanh, dịng tiền tốn Doanh thu DN đến từ doanh thu xe kinh doanh thuộc sở hữu cơng ty, phí quản lý xe thương qu quản lý triệu/xe, phí lên ca bảo trì 42 ngàn đồng/xe…),… Hiện tình hình khai thác đầu xe phục hồi Với đa phần loại xe DN kinh doanh xe chỗ ( Grand i10, Toyota Vios) nên doanh thu bình quân đầu xe dao động từ 700.000 – 800.000 VND/xe mức doanh thu tốt bối cảnh Lợi nhuận: Giai đoạn 2020 – 2021, khoản mục chi phí phát sinh mức cao nên giá trị lợi nhuận theo ghi nhận BCT thấp, năm 2021 đạt 22 triệu đồng Với thị trường du lịch khu vực miền trung khởi sắc lãnh đạo địa phương tạo điều kiện kích cầu bên cạnh đó, nhu cầu lại người dân cởi mở sau thời gian e dè tình hình dịch bệnh, hoạt đ doanh taxi kỳ vọng có phục hồi tốt Dự kiến quy mơ doanh thu DN gia tăng theo tốc độ khai th đội xe, theo cải thiện hiệu hoạt động b/ Tình hình tài ĐVT: triệu đồng TÀI SẢN 2021 42 %/TTS %/TTS 2021 2020 2020 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 14,824 13,544 50.8% 51.5% I.Tiền khoản tương đương tiền 13,845 11,904 47.4% 45.2% 13,845 11,904 47.4% 45.2% III Các khoản phải thu ngắn hạn 223 340 0.8% 1.3% Các khoản phải thu khác 223 322 0.8% 1.2% 881 0.0% 3.3% 881 0.0% 3.3% 749 419 2.6% 1.6% Chi phí trả trước ngắn hạn 430 419 1.5% 1.6% Tài sản ngắn hạn khác 232 - 0.8% 0.0% B TÀI SẢN DÀI HẠN 14,376 12,770 49.2% 48.5% II Tài sản cố định 14,376 12,770 49.2% 48.5% 4,978 2,176 17.0% 8.3% a Nguyên giá 5,790 2,644 19.8% 10.0% b Gía trị hao mịn lũy kế (*) (812) (468) -2.8% -1.8% Tài sản cố định thuê tài 9,398 10,594 32.2% 40.3% a Nguyên giá 10,743 10,743 36.8% 40.8% b Giá trị hao mòn lũy kế(*) (1,345) (149) -4.6% -0.6% 29,200 26,314 100.0% 100.0% A NỢ PHẢI TRẢ 12,852 19,367 44.0% 73.6% I Nợ ngắn hạn 12,852 19,367 44.0% 73.6% 12,852 17,963 44.0% 68.3% B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 16,348 6,947 56.0% 26.4% I vốn chủ sở hữu 16,348 6,947 56.0% 26.4% Vốn đầu tư chủ sở hữu 15,000 6,000 51.4% 22.8% 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1,348 947 4.6% 3.6% 29,200 26,314 100.0% 100.0% Tiền IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Tài sản cố định hữu hình TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN Vay nợ ngắn hạn TỔNG NGUỒN VỐN 43 Nhận xét: Cơ cấu TTS Tính tới 31/12/2021, TTS DN có giá trị 29,2 tỷ đồng, tăng nhẹ 11% so với năm 2020 T TSDH tăng kỳ Từ năm 2020, DN chuyển đổi sang lĩnh vực kinh doanh taxi nên cấu tổng tài s dịch chuyển mạnh từ TSNH sang TSDH đến tháng 12/2021, TSNH chiếm 50,8%/TTS, TSDH chiếm 49, Một số khoản mục đáng ý: Tài sản ngắn hạn: Tiền mặt: 31/12/2021 có giá trị 14,8 tỷ đồng, chiếm đến 47,4%/TTS, bao gồm tiền mặt từ thu cước taxi m vốn góp tăng vốn điều lệ năm DN Ngồi ra, DN cịn có khoản tồn kho chủ yếu giá trị dầu nhớt, lốp xe, phụ tùng thay thế… mà DN đầu tư vụ cho hoạt động kinh doanh phải thu khác, chi phí trả trước ngắn hạn khoản tạm ứng tài xế,… Tài sản dài hạn: Tài sản cố định: 31/12/2021 có giá trị cịn lại đạt gần 14,4 tỷ đồng, gồm TSCĐ hữu hình 05 tỷ đồng TS TC 9,4 tỷ đồng Tổng nguyên giá TSCĐ đạt 16,5 tỷ đồng, gồm chủ yếu giá trị đội xe (46 xe ô tô loạ cịn có cơng trình nhà xưởng, văn phịng địa chỉ: tổ 8, kiệt 1, thôn Nam Thượng, Xã Phú Thượng, Hu Vang, Tỉnh Thừa Thiên Huế (2.700 trđ) số thiết bị mà DN đầu tư để phục vụ cho hoạt động kinh doan Cơ cấu TNV: TNV DN thời điểm 31/12/2021 đạt 29,2 tỷ đồng Cơ cấu TNV cân Nợ phải t 44%, VCSH chiếm 56%, DN tự chủ tài Vay nợ ngắn hạn: 31/12/2021 có giá trị gần 12,9 tỷ đồng, giảm 5,1 tỷ đồng so với thời điểm đầu năm v 44%/TNV Theo CIC ngày 16/12/2022, tổng nợ vay TCTD DN 17,2 tỷ đồng, nợ ngắn hạ 47,9%/tổng nợ vay bổ sung vốn lưu động nợ trung dài hạn chiếm 52,1%/tổng nợ vay chủ yếu đầu tư đội xe Vốn chủ sở hữu: 31/12/2021 đạt 16,3 tỷ đồng chiếm 56%/TNV, chủ yếu vốn đầu tư chủ sở hữu m LNCPP Trong kỳ, DN tiếp tục thực tăng VĐL từ 06 tỷ đồng lên 15 tỷ đồng Vốn điều lệ theo đăng ký thay đổi tháng 09/2021 DN 18 tỷ đồng, thông tin DN cho biết phần vốn tă DN góp theo tiến độ đầu tư tài sản thời gian tới Nhận xét: 44 Cơ cấu tài sản – nguồn vốn DN nhìn chung đơn giản phù hợp với thực tế hoạt động DN thời đ Với việc thực tăng vốn điều lệ liên tục năm 2020 – 2021, lực tài DN đảm bảo, D tài c/ Chỉ tiêu tài Chỉ tiêu 2021 2020 Khả toán hành 1.15 0.70 Khả tốn nhanh 1.15 0.65 Kỳ thu tiền bình qn Kỳ trả tiền bình quân 10 Số ngày tồn kho 23 63 Số ngày dự trữ tiền mặt 462 690 Vòng quay vốn lưu động 0.71 0.46 Nợ phải trả/tổng tài sản 44% 74% Nợ phải trả/Vốn 0.79 2.79 Lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản (ROA) 0.08% 0.42% Lợi nhuận sau thuế/VCSH (ROE) 0.13% 1.60% Lợi nhuận sau thuế/doanh thu (ROS) 0.22% 1.79% Thanh khoản Hoạt động Cân nợ Thu nhập Chỉ tiêu khoản: số khả toán thời điểm báo cáo mức tốt cho thấy DN có kh tốn khoản nợ ngắn hạn Chỉ tiêu hoạt động: phù hợp với hoạt động thực tế lĩnh vực kinh doanh DN 45 Chỉ tiêu cân nợ: Tỷ số nợ phải trả/TTS 44%, Nợ phải trả/vốn 0,79 lần Các số nợ mức trung bình, kh tự chủ tài DN đảm bảo Chỉ tiêu thu nhập: theo báo cáo DN khiêm tốn, thời gian tới với phục hồi thị trường ngành, hiệu hoạt động kinh doanh DN cải thiện BCTC DN chưa kiểm toán nên độ tin cậy chưa cao, số khoản mục số liệu mang tính thời điểm THƠNG TIN VỀ LĨNH VỰC KINH DOANH CỦA KHÁCH HÀNG: Thị trường taxi TP Huế Song song phát triển kinh tế, nhu cầu lại nhân dân vùng, đô thị, Quận huyện thành phố Huế tăng nhanh nhu cầu lại khách du lịch lớn, đòi hỏi ngành vận tải đáp ứng thỏa mãn nhu cầu khách cơng cộng Do việc đầu tư phương vận chuyển hành khách công cộng taxi địi hỏi khách quan cơng tác vận chuyển hành khách Hiện có gần 07 hãng Taxi lớn nhỏ hoạt động địa bàn TP Huế Trong Taxi Mai Linh khoảng 170 đầu xe, Taxi Thành Công khoảng 200 đầu xe, Taxi Vàng khoảng 180 đầu xe, Taxi Hương Giang khoảng 30 đầu xe, Vinasun khoảng 30 đầu xe… Hoạt động sản xuất kinh doanh DN bối cảnh thị trường Điểm mạnh/lợi thế: Ban Lãnh Đạo công ty người có nhiều năm kinh nghiệm quản lý điều hành ngành vận tải tài ngân hàng, thiết lập mối quan hệ tốt với Sở ban ngành địa phương Đội ngũ lái xe đào tạo bản; thái độ phục vụ chuyên nghiệp, ân cần, lịch sự… Hoạt động DN có thuận lợi với thương hiệu SUNTAXI nhận biết thị trường, số lượng đầu xe kinh doanh tương đối nhiều tạo nhận diện thương hiệu tốt Các rủi ro phát sinh q trình hoạt động: 46 Rủi ro nguyên liệu đầu vào: Nguyên liệu đầu vào ngành chủ yếu xăng Khi giá xăng dầu diễn biến theo chiều hướng xấu mà giá cước vận chuyển chưa kịp điều chỉnh gây thua lỗ hoạt động, mặt khác, việc điều chỉnh giá cước phải phù hợp khách hàng chấp nhận Xăng dầu xu hướng gia tăng liên tục biến động trị giới ảnh hưởng đến hiệu hoạt động DN Rủi ro thị trường: nay, TP Huế DN bị cạnh tranh nhiều đối thủ ngành như: Taxi Thành Công, Taxi Mai Linh, Taxi Vàng Tuy nhiên, với chiến lược kinh doanh DN khai thác địa bàn Huyện Tỉnh Thừa Thiên Huế như: A Lưới, Nam Đông, Phú Vang nên DN không bị cạnh tranh gay gắt thị trường Mặt khác, nhu cầu lại taxi khách hàng phục hồi tốt nên tiềm thị trường lớn Rủi ro nguồn nhân lực: Nguồn nhân lực lái xe hãng taxi thường biến động, tài xế thường hay chuyển sang công ty khác bỏ lái xe riêng nên dễ gây ảnh hưởng đến độ ổn định, chất lượng phục vụ hoạt động khách hàng Rủi ro hoạt động: Ùn tắc giao thông, cháy nổ tai nạn giao thông rủi ro thường gặp DN vận tải nhiên tài sản mua bảo hiểm đầy đủ suốt thời gian thuê để giảm thiểu rủi ro xảy tai nạn DỰ ÁN ĐẦU TƯ a/ Giới thiệu dự án KHOẢN MỤC DIỄN GIẢI Tên tài sản Tài sản 01: 12 Xe ô tô nhãn hiệu HYUNDAI, model GRAND I10 SEDAN 1.2 5M / GRAND I10 SEDAN 1.2 MT BASE, 100%, sản xuất năm 2021, xuất xứ Việt Na giá 332.000.000 VND/xe (bao gồm VAT) Tài sản 02: 08 Xe ô tô nhãn hiệu HYUNDAI, model ACCENT 1.4 MT BAS ACCENT 1.4 MT BASE, 100%, sản xuất năm 2021, xuất xứ Việt Nam, đ 392.000.000 VND/xe (bao gồm VAT) 47 Tổng vốn đầu tư 7.120.000.000 VND (bao gồm VAT) Mục đích đầu tư Phục vụ hoạt động kinh doanh taxi DN Địa điểm đầu tư Tài sản sử dụng di động lãnh thổ Việt Nam Nhận xét: Các tài sản thuê tài lần dự kiến đầu tư để bổ sung xe cho hoạt động taxi DN địa bàn Hu tình hình dịch bệnh kiểm soát, hoạt động kinh tế xã hội phục hồi, hoạt động du lịch cũ sắc trở lại, theo đó, nhu cầu lại người dân tăng trở lại Thông tin DN cho biết, công suất khai thác đội xe đơn vị tiến triển khả quan, doanh bình quân đầu xe dao động từ 700.000 – 800.000 VND/xe/ngày có xu hướng tăng Với yếu tố thị ngành phục hồi tốt, đặc biệt hoạt động du lịch đẩy mạnh quảng bá nhiều địa phương bước v cao điểm lễ, hè, nhu cầu lại taxi dự kiến gia tăng Do đó, kế hoạch đầu tư bổ sung đội xe DN hợp Đội xe DN hoạt động với thương hiệu Suntaxi nhận diện thương hiệu khu vực miền Trung n bảo tính cạnh tranh hoạt động Tài sản CTTC nguồn tạo doanh thu trực tiếp cho hoạt động kinh doa DN đủ để toán khoản nợ gốc lãi thuê tài chính, đồng thời xe sử dụng phổ biến thị tính khoản cao yếu tố hỗ trợ cho dự án lần b/ Tổng vốn đầu tư – Cơ cấu nguồn vốn NGUỒN VỐN SỐ TIỀN (VND) TỶ TRỌNG Tổng vốn đầu tư 7.120.000.000 100% Vốn tự có tham gia 1.068.000.000 15% Vốn vay SBL 6.052.000.000 85% - Thời gian vay 60 tháng + Thời gian đầu tư 00 tháng + Thời gian toán - Thời gian ân hạn gốc 60 tháng 00 tháng 48 - Phân kỳ trả nợ Trả nợ gốc: hàng tháng Trả nợ lãi: hàng tháng c/ Đánh giá hiệu tài chính, khả đảm bảo trả nợ vay Các giả định để tính tốn: KHOẢN MỤC ĐVT TRỊ GIÁ Lãi suất vay % năm 9% Thời gian khấu hao (phương pháp đường thẳng) năm năm Thuế thu nhập doanh nghiệp % năm 20% Các tiêu tài dự án CHỈ SỐ GIÁ TRỊ Hiện giá thu nhập ròng (NPV) 980 triệu đồng Tỷ suất hoàn vốn nội (IRR) 15% Thời gian hồn vốn có chiết khấu 04 năm 03 tháng Nhận xét: NPV >0 IRR> WACC →Dự án khả thi Thời gian hoàn vốn 04 năm 03 tháng d/ Khả trả nợ ĐVT: triệu đồng Khoản mục/năm Số nợ cần toán 5,515 5,181 4,848 4,515 1,938 3,454 3,454 3,454 3,454 1,210 Nợ gốc dự án 1,210 1,210 1,210 1,210 1,210 Nợ gốc khoản vay khác 2,244 2,244 2,244 2,244 a/ Nợ gốc khoản vay 49 - b/ Nợ lãi khoản vay 2,061 1,728 1,394 1,061 728 545 436 327 218 109 1,516 1,292 1,067 843 619 Nguồn trả nợ 6,398 6,499 6,608 6,727 6,854 Khấu hao tài sản thuê dự án 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424 Khấu hao TS có DN 2,875 2,875 2,875 2,875 2,875 Chi phí lãi vay 2,061 1,728 1,394 1,061 728 Trích 100% lợi nhuận 38 472 915 1,366 1,827 Cân đối nguồn trả nợ 1.16 1.25 1.36 1.49 3.54 Nợ lãi dự án Nợ lãi khoản vay khác DN đảm bảo khả trả nợ e/ Đánh giá nhà cung cấp phương thức toán: Nhà cung cấp Nhà cung cấp: Công ty TNHH Phước Lộc phương thức Nhà cung cấp không thuộc đối tượng Danh sách cấm, Danh sách toán cảnh báo và/hoặc loại Danh sách khác theo quy định Cơng ty Phương thức tốn (dự kiến): Đợt 01: toán 15% giá trị tài sản ký hợp đồng Đợt 02: toán 85% giá trị tài sản sau có giấy hẹn đăng ký, đăng kiểm Nhận xét: Công ty TNHH Phước Lộc đại lý ủy quyền Hyundai Thành Công Việt Nam SBL có quan hệ với nhà cung cấp trước Phương thức toán phù hợp, hạn chế phát sinh rủi ro cho SBL, đảm bảo phần toán trước không vượt tổng phần tham gia (ký cược đặt cọc) khách hàng vào dự án NHẬN XÉT CHUNG 50 Với thành công đạt thương hiệu Sun Taxi thị trường Huế, hoạt động Cơng ty Tín Việt có nhiều điều kiện thuận lợi để tiếp tục khai thác tốt thương hiệu Sun Taxi sở tảng mà Khang Nguyên xây dựng suốt 05 năm trước Với tiềm lực tài tốt, ban lãnh đạo DN người có nhiều năm kinh nghiệm điều hành, quản lý kinh doanh, đội ngũ CBCNV có nhiều năm làm việc, gắn bó lâu dài với Khang Nguyên trước hỗ trợ lớn cho hoạt động DN thời gian qua, giai đoạn bị ảnh hưởng nặng nề dịch bệnh Covid-19 Hiện hoạt động đơn vị vận tải hành khách nói chung hoạt động taxi DN nói riêng phục hồi theo nhu cầu lại gia tăng người dân Theo việc đầu tư tài sản phù hợp nhằm gia tăng lực hoạt động Với triển vọng thị trường khởi sắc, dự án đầu tư đánh giá khả thi ĐỀ XUẤT Dư nợ DN Sacombank- SBL 6.025 triệu đồng, trường hợp dự án thuê tài lần duyệt thuận, tổng dư nợ (gồm dư nợ thực tế cam kết dự kiến) 12.077 triệu đồng, thuộc thẩm quyền duyệt thuận Hội Đồng Xét Duyệt Căn vào Đề nghị thuê kết trình thẩm định dự án th tài Bên th, kính trình Hội Đồng Xét Duyệt đồng ý chấp thuận cho thuê tài dự án thuê nêu Cơng ty CP Hợp Tác Đầu Tư Tín Việt Các điều kiện cụ thể cho dự án sau: CHỈ TIÊU NỘI DUNG Tài sản thuê tài chính: Tài sản 01: 12 Xe ô tô nhãn hiệu HYUNDAI, model GRAND I10 SEDA 5MT BASE / GRAND I10 SEDAN 1.2 MT BASE, 100%, sản xuất năm xuất xứ Việt Nam, đơn giá 332.000.000 VND/xe (bao gồm VAT) Tài sản 02: 08 Xe ô tô nhãn hiệu HYUNDAI, model ACCENT 1.4 MT BAS / ACCENT 1.4 MT BASE, 100%, sản xuất năm 2021, xuất xứ Việt Nam giá 392.000.000 VND/xe (bao gồm VAT) 51 Tổng số tiền cho thuê (dự 7.120.000.000 VND (đã bao gồm VAT) kiến): Ký cược: 213.600.000 VND (3%/Tổng số tiền cho thuê) (xe I10: 9.960.000 VND/xe, xe Accent: 11.760.000 VND/xe) Đặt cọc: 15%/Tổng số tiền cho thuê Dư nợ dự kiến: 6.052.000.000 VND Thời hạn thuê: 60 tháng + Thời hạn đầu tư 00 tháng + Thời hạn toán 60 tháng Thời gian ân hạn gốc: 00 tháng Lãi suất cho thuê: 9%/năm kể từ ngày nhận nợ đến hết ngày 31/08/2022 Phương thức tính lãi suất cho Từ ngày 01/09/2022 lãi suất điều chỉnh theo lãi suất sở VNĐ (k thuê trung dài hạn) Sacombank công bố + tỷ lệ cố định 2,6%/năm Lãi suất điều chỉnh định kỳ vào ngày 01/03, 01/06, 01/09 01/12 năm Thanh toán tiền thuê + Gốc: Hàng tháng + Lãi: Hàng tháng Bảo hiểm tài sản thuê: Bảo hiểm trách nhiệm dân Bảo hiểm vật chất xe (kèm thủy kích) Bên thuê mua bảo hiểm suốt thời hạn thuê Bên thuê lựa chọn bên cung ứng bảo hiểm đồng ý Sacombank-SBL, quyền thụ hưởng bảo hiểm thuộc Sacombank-SBL Phí bảo hiểm bên thuê toán theo năm Bảo hiểm trực tiếp cho đơn vị cung cấp bảo hiểm 52 Giá trị mua lại 1.500.000 VND/xe (0,4%/Tổng số tiền cho thuê) Điều kiện khác: Bên thuê chịu trách nhiệm tốn phí trước bạ, phí đăng ký, đăng kiể chi phí phát sinh khác liên quan đến tài sản thuê (nếu có) Đăng ký biển số xe theo địa đăng ký kinh doanh khách hàng Hu Thuế VAT khấu trừ dần Phòng HTKD chủ động đàm phán phương thức tốn với nhà cung cấp, phần tốn trước có giấy hẹn đăng ký, đăng kiểm xe không vượ tổng phần tham gia (ký cược đặt cọc) khách hàng Bên thuê bổ sung hồ sơ đề nghị thuê tài chính: Giấy đề nghị, phương án th biên lựa chọn tài sản thuê nhà cung cấp, Biên họp H (bản chính) trước ký kết HĐ CTTC Phí lý trước hạn (tính tổng dư nợ cịn lại thời điểm lý HĐ trước hạn): Từ kỳ toán đến 13 tháng: 7% Sau 13 tháng đến 36 tháng: 3% Sau 36 tháng: 1% Ngày nhận hồ sơ từ NV.QHKH: ngày 21/02/2022 53 ... thẩm định dự án hoạt động cho thuê tài chính, em định chọn đề tài: ” CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI v CHÍNH DỰ ÁN TẠI CƠNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN” Mục tiêu đề tài Mục... làm cho dự án có hiệu cao mặt tài bị loại bỏ 2.3 Thẩm định tài dự án đầu tư cơng tác cho th tài 2.3.1 Quy trình thẩm định dự án th tài cơng ty TNHH MTV cho th tài Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín. .. HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA TÀI CHÍNH – THƯƠNG MẠI BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CƠNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Ngành: TÀI CHÍNH