(Luận văn thạc sĩ) hoàn thiện hoạt động thẩm định cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp công thương vn, chi nhánh quảng bình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM VĂN MÃO HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2014 Luan van BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM VĂN MÃO HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS HỒ HỮU TIẾN Đà Nẵng - Năm 2014 Luan van LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Phạm Văn Mão Luan van MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) 1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.2 Các nghiệp vụ kinh doanh NHTM 1.1.3 Cho vay ngắn hạn doanh nghiệp NHTM 11 1.1.4 Rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 17 1.2 THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 19 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm, tầm quan trọng thẩm định cho vay ngắn hạn DN NHTM 19 1.2.2 Mục tiêu việc thẩm định cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 20 1.2.3 Quy trình, nội dung phương pháp thẩm định cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 20 Luan van 1.2.4 Các tiêu chí phản ánh kết hoạt động thẩm định cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 30 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới kết thẩm định cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 35 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH (SAU ĐÂY VIẾT TẮT LÀ VIETINBANK QUẢNG BÌNH) 35 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Vietinbank Quảng Bình 35 2.1.2 Chức nhiệm vụ 38 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý Vietinbank Quảng Bình 40 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank Quảng Bình (2011 đến 2013) 42 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA VIETINBANK QUẢNG BÌNH: 51 2.2.1 Tình hình thẩm định cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Vietinbank Quảng Bình 51 2.2.2 Công tác tổ chức quản lý hoạt động thẩm định cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Vietinbank Quảng Bình 53 2.2.3 Quy trình nội dung thực thẩm định cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Vietinbank Quảng Bình 54 2.2.4 Kiểm soát tuân thủ (kiểm soát sau) hoạt động thẩm định cho vay ngắn hạn DN Vietinbank Quảng Bình 67 Luan van 2.2.5 Kết hoạt động thẩm định cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Vietinbank Quảng Bình 68 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DN CỦA VIETINBANK QUẢNG BÌNH 70 2.3.1 Thành công nguyên nhân 70 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 76 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 77 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 77 3.1.1 Mục tiêu, định hướng phát triển kinh doanh Chi nhánh năm 2013 77 3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt động thẩm định cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Chi nhánh 79 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK QUẢNG BÌNH 80 3.2.1 Bố trí lại nhân phịng khách hàng doanh nghiệp phân công lại công việc 80 3.2.2 Bổ sung, điều chỉnh nội dung thẩm định hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 82 3.2.3 Xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân chất lượng chuyên nghiệp 87 3.2.4 Tổ chức khai thác tốt nguồn thơng tin tín dụng để phục vụ cho công tác thẩm định cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 88 Luan van 3.2.5 Cải thiện công cụ hỗ trợ hoạt động thẩm định 91 3.2.6 Tăng cường hoạt động kiểm soát tuân thủ 92 3.2.7 Đánh giá tổng kết định kỳ hoạt động tín dụng Chi nhánh 94 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 94 3.3.1 Đối với Chính phủ, Bộ - Ngành quan có liên quan 94 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 95 3.3.3 Đối với Vietinbank Việt Nam 96 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) PHỤ LỤC Luan van DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTĐ : Báo cáo thẩm định CBTĐ : Cán thẩm định CSH : Chủ sở hữu CN : Chi nhánh DN : Doanh nghiệp HĐTD : Hộp đồng tín dụng KH : Khách hàng KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất, kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo VIETINBANK : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam VIETINBANK : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam QUẢNG BÌNH chi nhánh Quảng Bình Luan van DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang Huy động vốn Vietinbank Quảng Bình từ 2011 – 2013 42 bảng 2.1 2.2 2.3 Dư nợ, cấu tín dụng Vietinbank Quảng Bình từ 2011 – 2013 Kết kinh doanh Vietinbank Quảng Bình từ 20112013 45 49 2.4 Bảng số lượng KHDN Vietinbank Quảng Bình 51 2.5 Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN CN từ 2011 – 2013 53 Các tiêu phản ánh kết hoạt động thẩm định cho 2.6 vay ngắn hạn DN Vietinbank Quảng Bình từ 2011 – 2013 Luan van 69 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ đồ Tên sơ đồ Trang Số 2.1 Cơ cấu tổ chức Vietinbank Quảng Bình 41 2.2 Sơ đồ quy trình thẩm định cho vay ngắn hạn DN 56 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu biểu đồ 2.1 2.2 2.3 Tên biểu đồ Biểu đồ thể tình hình huy động vốn Vietinbank Quảng Bình qua năm: 2011 – 2012 2013 Biểu đồ thể tình hình cho vay Vietinbank Quảng Bình qua năm: 2011 – 2012 2013 Biểu đồ thể kết HDKD Vietinbank Quảng Bình qua năm: 2011 – 2012 2013 Luan van Trang Số 43 46 50 − Cơ cấu doanh thu Các loại SP, dịch vụ/lĩnh vực hoạt động Cơng ty Bán bn ngoại tỉnh Hiệu thuốc bán Các phòng giao hàng Bệnh viện Phòng KHKD bán tỉnh − Tỷ trọngdoanh thu/tổng doanh thu 39.8% 15% 27% 18.2% Đánh giá hiệu hoạt động SXKD Thơng qua số liệu cơng ty cung cấp, đưa tiêu đánh giá cụ thể sau: Giá trị sản lượng hàng hóa thực đạt 65.449 tỷ đồng, hoàn thành 87.3% kế hoạch, tăng 2.9% so với thực năm 2011 Tổng doanh thu đạt 206.650 tỷ đồng, so với năm 2011 tăng 2.562 tỷ đồng (1.3%) Lợi nhuận trước thuế đạt 1.8 tỷ đồng, so với năm 2011 tăng 10% Nhìn chung hoạt động sản xuất kinh doanh năm vừa qua tương đối ổn định, tỷ lệ tăng trưởng doanh thu lợi nhuận tương đối đều, Cơng ty trì tốt sách sản xuất kinh doanh → Nhận xét chung: Hoạt động SXKD Công ty diễn tương đối thuận lợi, có tăng trưởng qua năm Tuy nhiên, Công ty cần trọng mở rộng mạng lưới bán lẻ nội tỉnh, tỷ lệ bán lẻ nội tỉnh theo số liệu báo cáo thấp nhiều so với phương thức bán ngoại tỉnh giao bệnh viện 4.3 Về tình hình tài • Đánh giá quy mơ Tổng tài sản/ Tổng nguồn vốn; Sự hợp lý cấu tài sản, nguồn vốn với lĩnh vực hoạt động - Tổng tài sản/Tổng nguồn vốn Công ty năm 2012 đạt 114 tỷ, tăng 16 tỷ so với năm 2011 (+17%) chủ yếu tài sản tăng khoản phải thu (+11 tỷ), hàng tồn kho (+3 tỷ), tương ứng tăng nợ ngắn hạn (+11 tỷ) tăng vốn chủ sở hữu (+6 tỷ) khoản mục nguồn vốn - Giá trị Tổng tài sản/ Tổng nguồn vốn tăng, nhiên, cấu tài sản, nguồn vốn khơng có thay đổi nhiều, cụ thể: Đối với cấu tổng tài sản: Tài sản ngắn hạn chiếm 89% tài sản dài hạn chiếm gần 11% Có chênh lệch lớn cấu tổng tài sản do: Cơng ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình hoạt động đồng thời lĩnh vực sản xuất thương mại, đặc biệt trọng lĩnh vực thương mại ( Giá trị mua vào thành phẩm năm 2012: 121 tỷ đ/65 tỷ đ giá trị mua vào hàng Công ty sản xuất) nên giá trị hàng tồn kho khoản phải thu chiếm tỷ trọng cao tài sản ngắn hạn Đồng thời, nguyên giá tài sản cố định hữu hình Cơng ty đạt 40 tỷ đ, nhiên, năm vừa qua, tình hình kinh tế tương đối khó khăn, đó, Cơng ty khơng đầu tư thêm nhà xưởng máy móc thiết bị có giá trị lớn mà chủ yếu nâng cấp, sử dụng tốt máy móc thiết bị có với mức khấu hao hàng năm gần tỷ đồng, giá trị tài sản trung, dài hạn thấp điều tất yếu Cơ cấu nguồn vốn thay đổi nhiều, đó, VCSH đạt 50,4 tỷ đồng, chiếm 44% Nợ phải trả: 64,1 tỷ đồng, chiếm 56% (+1,2%) Mặc dù nợ ngắn hạn chiếm 50% nguồn vốn, nhiên, với hệ số toán ngắn hạn 1.6 hệ số toán nhanh 0.85, khả tốn nợ ngắn hạn Cơng ty đảm bảo - Công ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình hoạt động lĩnh vực sản xuất, kinh doanh thuốc chữa bệnh, hoạt động sản xuất chủ yếu nhập ngun liệu gia cơng, đó, xét Luan van • − cấu tài sản, nguồn vốn Công ty tương đối hợp lý, phù hợp với quy mô lĩnh vực hoạt động Cân đối nguồn tài trợ sử dụng nguồn Cân đối sử dụng nguồn: PHÂN TÍCH NGUỒN TÀI TRỢ NGUỒN SỬ DỤNG VỐN Giảm nợ dài hạn Tăng khoản phải thu ngắn hạn Tăng dự trữ tiền Tăng hàng tồn kho Tăng tài sản ngắn hạn khác Tăng TSCĐ NGUỒN TÀI TRỢ VỐN Tăng nguồn vốn chủ sở hữu Tăng nợ ngắn hạn CHÊNH LỆCH NGUỒN VÀ SỬ DỤNG NGUỒN Năm 2012 18.070 1,104 11,226 433 3,255 521 1,531 18.070 5,669 12,400 Nguồn tài trợ vốn tài trợ từ nội doanh nghiệp trông qua việc tăng vốn chử sở hữu cải thiện điều kiện thương mại với người bán Trong năm nhờ việc tăng nợ phải trả người bán (+5.509 triệu đồng), tăng khoản phải trả ngắn hạn khác (+ 3.329 trđ), tăng vốn chủ sở hữu (+5.669 triệu đồng)…nên Cơng ty có thêm nguồn tiền để tăng khoản phải thu ngắn hạn (+11.226 triệu đồng), Tăng hàng tồn kho (+3.255 triệu đồng), giảm nợ dài hạn (-1.104 triệu đồng)… 4.3.1 Đánh giá khoản mục Đến 31/12/2012, tổng tài sản Công ty tăng 16.898 triệu đồng so với kỳ năm 2011, đạt 114.514 triệu đồng tương đương tăng 17,31% so với năm 2011 Trong đó, Tài sản ngắn hạn chiếm chủ yếu, đạt 102.348 triệu đồng, chiếm 89,38% Tổng tài sản tập trung khoản: Tiền, khoản tương đương tiền; Phải thu Hàng tồn kho: − Tiền, khoản tương đương tiền: cuối năm 2012, Tiền khoản tương đương tiền Công ty tăng 433 triệu đồng so với năm 2011, chiếm 8.05% tổng tài sản đạt giá trị 8.240 triệu đồng, bao gồm 898 triệu đồng tiền mặt 7.341 triệu đồng tiền gửi Ngân hàng, có gần 2.804 triệu đồng tiền gửi không kỳ hạn Ngân hàng Công Thương Quảng Bình − Các khoản phải thu thời điểm cuối năm 2012 46.110 triệu đồng, tăng 11.158 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng 31.92 %, chiếm 45.05 % tổng tài sản ngắn hạn, bao gồm Phải thu khách hàng; Trả trước người bán; Các khoản phải thu khác, đó, chiếm chủ yếu khoản phải thu khách hàng (45.635 trđ) Các khoản phải thu khách hàng chủ yếu phát sinh từ việc cung cấp thuốc theo hợp đồng ký kết năm việc cung cấp thuốc vật tư y tế cho Bệnh viện đa khoa địa bàn, Chi nhánh Cơng ty TP Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Hà Nội… Chi tiết số khoản phải thu lớn Công ty đến cuối năm 2012 sau: Luan van STT ĐVT: triệu đồng Số tiền 2011 2012 Tên Khách hàng Nội dung phát sinh TT phòng chống bệnh xã hội Cung cấp vật tư, thiết bị y tế thuốc 1.781 1.120 CN CTCP DP Q.Bình Đà Nẵng Cung cấp vật tư 2.058 2.521 10 11 12 CN CTCP DP Q.Bình TP HCM CN CTCP DP Q.Bình TP Hà Nội Bệnh viện ĐK huyện Lệ Thuỷ Bệnh viện ĐK huyện Tuyên Hoá Bệnh viện ĐK huyện Đồng Hới Bệnh viện ĐK huyện Bố Trạch Bệnh viện ĐK huyện Bắc QB Bệnh viện Hữu Nghị VN – CB ĐH Bệnh viện ĐK huyện Quảng Ninh Cung cấp vật tư Cung cấp vật tư Cung cấp vật tư Cung cấp vật tư Cung cấp vật tư Cung cấp vật tư Cung cấp vật tư Cung cấp vật tư Cung cấp vật tư 3.032 5.445 5.191 1.568 1.961 1.665 3.737 2.125 3.298 5.764 5.479 4.363 2.698 1.514 4.417 4.261 2.634 Tổng cộng 28.563 Các khoản phải thu Cơng ty ln chuyển bình thường hạn tốn, Cơng ty khơng có khoản phải thu khó địi, chậm ln chuyển Phần giá trị tăng chủ yếu tập trung bệnh viện tỉnh, phần cịn lại năm vừa qua, Cơng ty có mở rộng số khách hàng, đồng thời áp dụng sách trả chậm cho khách hàng − Hàng tồn kho thời điểm 31/12/2012 47.087 triệu đồng tăng 3.255 triệu đồng, tương ứng với tăng 7.43% so với cuối năm 2011, bao gồm số khoản mục lớn: ĐVT: triệu đồng Các khoản mục Năm 2012 Năm 2011 + Nguyên liệu, vật liệu 20.571 20.282 + Thành phẩm 12.726 10.107 + Hàng hoá 4.821 6.319 + Hàng gửi bán 8.922 7.088 Cộng 47.039 43.796 Phần tăng giá trị chủ yếu hàng hóa hàng gửi bán Do đặc thù ngành, Công ty vừa phải đồng thời mua nhập nguyên liệu sản xuất đóng gói sản phẩm, sản phẩm cung cấp thuốc tân dược, có giá trị cao, đó, giá trị hàng tồn kho lớn điều tất yếu Hàng tồn kho Công ty luân chuyển tốt, công ty khơng có hàng tồn kho chậm ln chuyển, ứ đọng, giảm giá − Tài sản dài hạn đơn vị thời điểm 31/12/2012 tăng 1.531 triệu đồng, tương ứng mức tăng 14.39% so với năm 2010 bao gồm tài sản cố định Tài sản cố định Cơng ty bao gồm Tài sản cố đinh hữu hình trị giá 8.528 triệu đồng Tài sản cố định vơ hình 3.637 triệu đồng Tài sản cố định Công ty tăng năm, Công ty đầu tư nâng cấp, mua thêm số thiết bị, dụng cụ quản lý, vật kiến trúc mua xe ôtô tải trị giá xe ô tô tải, mua Luan van Chiler giải nhiệt gió, máy đo độ cứng, sửa chữa nhà Đông dược, mua đất nhà CN Đà Nẵng, mua thêm số quầy huyện,,,, Giá trị tài sản vơ hình ghi nhận sở định giá Nguồn vốn Công ty thời điểm cuối năm 2012 tăng 16.898 triệu đồng, tương đương mức tăng 17.31% so với năm 2011, đạt giá trị 114.534 triệu đồng khơng có thay đổi đáng kể cấu Năm 2012, Nợ phải trả chiếm 56% Vốn chủ sở hữu chiếm 44% Tổng nguồn vốn (-1.2%), nguyên nhân : − Tại 31/12/2021, Nợ phải trả Công ty 64.132 triệu đồng, tăng 10.639 triệu đồng tương ứng với tăng 62.9% so với cuối năm 2011 bao gồm tăng Nợ ngắn hạn giảm Nợ dài hạn; khoản mục chủ yếu nợ ngắn hạn Nợ vay ngắn hạn, Phải trả người bán • Nợ vay ngắn hạn Công ty năm 2012 tăng 11.743 triệu đồng, chi tiết khoản Nợ vay ngắn hạn Công ty sau: + Vay NHCT Quảng Bình: 15.181 triệu đồng; + Vay BIDV Quảng Bình: 9.083 triệu đồng • Phải trả người bán năm 2012 Cơng ty có giá trị 25.658 triệu đồng, tăng 5.000 triệu đồng so với năm 2011, chủ yếu tiền mua thuốc, trang thiết bị y tế, bao bì đóng gói sản phẩm nhà cung cấp nước Chi tiết cụ thể khoản phải trả người bán thể bảng kê đính kèm (Do khách hàng cung cấp) • Ngồi hai khoản mục trên, nợ phải trả cơng ty cịn bao gồm Thuế khoản phải nộp Nhà nước (cụ thể Thuế TNDN - 2.868 triệu đồng); Phải trả người lao động (4.581 triệu đồng) Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác (4.801 triệu đồng), đó, Phải trả cổ phần hoá 1.200 triệu đồng, giảm 400 triệu đồng so với năm 2011 − Nợ dài hạn: Tính đến thời điểm 31/12/2012, Cơng ty khơng cịn vay nợ dài hạn tổ chức khác − Vốn chủ sở hữu Công ty đến cuối năm 2012 đạt 50.382 triệu đồng, tăng 6.259 triệu đồng (+ 14.18%) so với cuối năm trước Trong đó: Vốn đầu tư chủ sở hữu 40.150 triệu đồng, tăng 4.302 trđ so với năm 2011 (+12%), đó: chia CP từ thuế TNDN giảm: 1.094 trđ, chia cổ tức 9%/18% bổ sung vốn cổ đông: 3.264trđ Thặng dư vốn cổ phẩn: 2.051 trđ, Quỹ đầu tư phát triển 4.283 triệu đồng, Quỹ dự phòng tài 1.966 triệu đồng Hệ số tự tài trợ Công ty đạt khá, năm 2011 0.44, năm 2012 42% 4.3.2 Đánh giá tiêu tài - Hệ số toán ngắn hạn: 1.55 đủ khả toán khoản nợ ngắn hạn đến hạn Công ty Hệ số tương đối cao đảm bảo tính hợp lý sách quản lý tài sản ngắn hạn Công ty, đặc biệt hàng tồn kho khoản phải thu - Khả hoàn trả lãi vay: 20.85 Hệ số cao, thể khả Công ty việc sử dụng thu nhập từ HĐKD để đáp ứng chi phí lãi vay hàng năm lớn - Chu kỳ hàng tồn kho: 108 ngày: Chu kỳ hàng tồn kho doanh nghiệp mức hợp lý, thể việc quản lý hàng tồn kho Công ty tương đối hiệu Sản phầm Cơng ty mang tính đặc thù, ảnh hưởng trực tiếp tới sức khỏe người, đó, việc quản lý thời gian tồn kho hàng hóa, nguyên liệu quan trọng - Thời gian thu hồi công nợ: 70 ngày, tương đương với thời gian tốn cơng nợ 55 ngày : Thời gian thu hồi công nợ Công ty cao thời gian tốn Cơng nợ thực Luan van - - - tế thời gian tốn cơng nợ theo quy định hợp đồng mua hàng ký Việc Cơng ty áp dụng sách bán hàng linh hoạt, đánh giá lựa chọn đối tượng mua hàng trả chậm có uy tín, vừa tạo khả cạnh tranh vừa mở rộng thị phần Theo hợp đồng ký kết, thời gian trả chậm Công ty nhà cung cấp thông thường 30 ngày, nhiên, thời gian toán công nợ Công ty 55 ngày, kéo dài gần gấp đoi thời gian cho phép, đó, Cơng ty cần nghiên cứu giảm thời gian tốn cơng nợ, đảm bảo theo yêu cầu hợp đồng ký thương lượng với nhà cung cấp để kéo dài thời gian phải tốn Vịng quay tiền: 124 ngày: Số ngày để Công ty cần tiền để tài trợ khoản phải thu hàng tồn kho Chỉ tiêu doanh nghiệp tương đối cao thời gian thu hồi công nợ Công ty kéo dài, đó, Cơng ty cần xây dựng sách bán hàng tín dụng thương mại với đối tác hợp lý hơn, thu hồi công nợ kịp thời đảm bảo tính cạnh tranh thị trường Hệ số tự tài trợ: Hệ số tự tài trợ Công ty 0.42 cho thấy tỷ lệ vốn chử sở hữu tổng nguồn vốn mức trung bình, Cơng ty tài trợ doanh nghiệp cân đối tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào hoạt động kinh doanh sử dụng nguồn vốn vay chiếm dụng người bán Hệ số TSCĐ: 0.25 Toàn phần tài sản cố định tài trợ vốn chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ HĐKD dương: Dòng tiền từ HĐKD đảm bảo đủ trang trả chi phí thay thiết bị hư hỏng chi phí huy động vốn, đảm bao trì hoạt động Công ty ổn định Lưu chuyển tiền từ HĐKD với LNST DTT diễn biến tăng qua năm, cho thấy chất lượng DT , LN Công qua năm tương đối tốt, đủ khả tạo tiền cho HĐKD → Nhận xét chung: Qua đánh giá cấu tài sản/nguồn vốn tiêu tài Cơng ty, thấy nội dung hạch toán chất kinh tế, đầy đủ, rõ ràng, tình hình tài Cơng ty ổn định, cấu tài sản nguồn vốn hợp lý, tiêu đánh giá tình hình tài tốt mức cho phép, đảm bảo tính chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh, toán nợ quản lý khoản phải thu tốt Các số tài chính, nội dung báo cáo đánh giá thực tế chưa thể rủi ro tiềm ẩn lớn V – KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG − Kết chấm điểm: Kỳ chấm điểm Điểm Hạng tín dụng 03/2013 82.3 AA Ghi VI – THẨM ĐỊNH KẾ HOẠCH SXKD NĂM 2013, NHU CẦU CẤP TÍN DỤNG 6.1 Kế hoạch/Phương án SXKD năm X − Kế hoạch SXKD cấp có thẩm quyền khách hàng phê duyệt chưa? Có nội dung phê duyệt phù hợp KHSXKD Có chưa phù hợp Luan van Chưa có Trên sở tình hình thực tiêu SXKD 2012 phân tích tình hình thị trường tiêu thụ thời gian tới, Công ty xây dựng kế hoạch SXKD 2013 chi tiết sau: ĐVT: Triệu đồng Kết thực Kế hoạch STT CHỈ TIÊU Năm 2012 Năm 2013 230.000 I DOANH THU 206.549 Bán bn ngoại tỉnh 82.271 99.832 Trong đó: Hàng SX 70.053 87.078 Các hiệu thuốc bán 31.295 34.057 8.458 9.250 Các HT giao hàng Bệnh viện 57.466 62.000 Phòng KHKD bán tỉnh 35.516 34.111 Trong đó: Hàng SX − Kế hoạch tài Phương án SXKD: Chỉ tiêu Doanh thu Tổng chi phí + Giá vốn hàng bán + Chi phí bán hàng + Chi phí QLDN + Chi phí lãi vay + Chi phí khấu hao + Chi phí khác Lợi nhuận trước thuế Kế hoạch năm 2012 230.000 (+13%) 218.743 Thực năm 2012 Kế hoạch năm 2013 206.549 230.000 199.671 151.318 28.248 12.740 3.513 3.789 63 218.450 173.000 27.600 10.150 3.600 4.000 100 Đơn vị: Triệu đồng So sánh Kế hoạch năm 2013/ KQ Thực năm 2012 +/% + 23.451 + 11% +18.799 +21.682 -648 -2.590 +87 +211 +37 12.257 11.833 13.016 +1.183 (+15%) (+10%) Lợi nhuận sau thuế 9.913 8.875 9.762 • Theo kế hoạch SXKD Công ty, Công ty xây dựng phương án SXKD đó: ü Giá trị sản lượng hàng hoá sản xuất tăng 15%; ü Doanh thu tăng 11%, đó, doanh thu từ hàng sản xuất tăng 22% ü Lợi nhuận trước thuế tăng 10% • Cơng ty dự tính chi phí sau: ü Giá vốn hàng bán: 75% doanh thu ü Chi phí bán hàng: 12% doanh thu ü Chi phí quản lý doanh nghiệp: 5% doanh thu Luan van +9% +14% -2% -20% +2% +6% +159% +10% ü Chi phí khấu hao: tỷ đồng (dự kiến năm, Công ty đầu tư xây dựng thêm Phân xưởng Đông dược, tinh dầu, ngồi ra, Cơng ty đầu tư thêm số máy móc thiết bị, đó, chi phí khấu hao tăng lên ü Chi phí lãi vay: Trong năm, với mức vay vốn ngắn hạn bình quân khoảng 30 tỷ, lãi suất vay vốn 10%/năm; Cơng ty dự tính đầu tư thêm dây chuyển sản xuất thuốc đông dược, tinh dầu, vay vốn ngân hàng tỷ đồng, với lãi suất vay vốn dài hạn: 12%/năm, tổng chi phí lãi vay dự tính: 3.6 tỷ đồng ü Ngồi doanh thu bán hàng chi phí trên, theo tình hình sản xuất kinh doanh năm 2012, Công ty dự kiến có khoản lợi nhuận khác: 1.466 trđ ü Tổng giá trị lợi nhuận trước thuế: 13.016trđ, tăng 10% so với năm 2012 6.2 Đánh giá khả thực kế hoạch/phương án SXKD Khách hàng − Đánh giá tính khả thi Kế hoạch/phương án SXKD + Khả đáp ứng lực SXKD cho Kế hoạch SXKD: Công ty đủ lực SXKD để đáp ứng yêu cầu Kế hoạch SXKD xây dựng, cụ thể: o Công ty hoạt động lâu năm lĩnh vực sản xuất kinh doanh dược đơn vị cung cấp thuốc đìa bàn, với chất lượng sản phẩm cung cấp tốt, Công ty có đảm bảo nguồn tiêu thụ đầu tương đối ổn định o Bộ máy lãnh đạo lực lượng nhân viên có trình độ, đào tạo bản, đủ khả quản lý thực khâu quy trình sản xuất kinh doanh thuốc, vật tư y tế o Kế hoạch sản xuất kinh doanh xây dựng rõ ràng, phân bổ tiêu tới phận, lĩnh vực mang tính thực tế cao (với mức tăng trưởng dự kiến tương đương với mức tăng trưởng thực tế hàng năm) o Cơ sở hạ tầng, phương tiện kỹ thuật chất lượng cao phục vụ tốt cho q trình kinh doanh Ngồi nhà máy sản xuất thuốc tân dược đạt tiêu chuẩn GMP-WHO, Cơng ty cịn đạt chuẩn GLP-Phịng kiểm nghiệm thuốc; Kho bảo quản thuốc đạt tiêu chuẩn GSP , hệ thống máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất thuốc không ngừng đầu tư nâng cấp o Mạng lưới tiêu thụ sản phẩm Công ty phân bố rộng khắp tỉnh nước, doanh số bán hàng năm trước đạt mức khả quan o Phương thức bán hàng đa dạng, đảm bảo tối đa hóa lượng hàng đưa đến người tiêu dùng + Khả đáp ứng thị trường đầu vào, đầu cho Kế hoạch SXKD o Năm 2013, Công ty tiếp tục ký lại hợp đồng nguyên tắc cung cấp thuốc nguyên liệu sản xuất thuốc với nhà cung cấp, đó, có nhà cung cấp lớn như: Cơng ty Dược Bình Định, Cơng ty Hóa dược F.D& C., Cơng ty CP Dược Mỹ phẩm Tenamyd, Công ty Dược phẩm Trung Ương 2, Công ty Dược phẩm TBYT Hà Nội… o Đối với thị trường đầu ra: 03 tháng đầu năm 2013, Doanh số bán hàng Công ty 38.026 triệu đồng, chủ yếu thông qua phương thức bán lẻ chi nhánh cửa hàng Trong tháng 5/2013, Công ty ký kết số hợp đồng cung cấp thuốc cho sở y tế bệnh viện tỉnh, đồng thời, hoàn thiện thủ tục, hồ sơ đấu thầu số gói thầu khác Cụ thể: Luan van ü Các hợp đồng ký kết: o Sở y tế Trà Vinh: 700.000.000đ o Bệnh viện Đa khoa Bắc Quảng Bình: 4.800.000.000đ o Trung tâm phịng chống bệnh xã hội: 2.400.000.000đ ü Các hợp đồng trình đấu thầu: o Sở y tế Đồng Nai: 3.600.000.000đ o Bệnh viện đa khoa huyện Bố Trạch: 9.700.000.000đ o Bệnh viện đa khoa huyện Minh Hóa: 3.600.000.000đ o Bệnh viện Y học cổ truyền: 1.700.000.000đ o Trung tâm phòng chống sốt rét tỉnh: 600.000.000đ o Bệnh viện Đa khoa huyện Tuyên Hóa: 7.400.000.000đ … + Khả cân đối vốn để thực Kế hoạch SXKD: Công ty chủ động sử dụng nguồn vốn luân chuyển (năm 2012 36 tỷ đồng), vốn vay dự kiến Ngân hàng: 45 tỷ đồng, vốn chiếm dụng từ nhà cung cấp người mua trả tiền trước khoảng 18 tỷ đồng − Khả toán nợ vay: Xét tình hình hoạt động năm trước Cơng ty, với kế hoạch SXKD 2013 xây dựng, Công ty có đủ khả tốn nợ vay 6.3 Nhu cầu cấp tín dụng năm 2013 6.3.1 Nhu cầu vay vốn ngắn hạn: Chỉ tiêu Đơn vị Giá trị Ghi Tổng Chi phí SXKD cần thiết Triệu đồng 210.850 (đã loại trừ khấu hao) Vòng quay vốn lưu động dự kiến Vòng/năm 2.5 Nhu cầu VLĐ cần thiết 84.340 − Cơ cấu vốn thực kế hoạch: Nguồn vốn tham gia Vốn tự có Vốn chiếm dụng Vốn vay TCTD khác Vốn vay Chi nhánh Giá trị (Triệu đồng) 36.000 18.340 10.000 20.000 + Đánh giá tính khả thi nguồn vốn tham gia thực Kế hoạch SXKD: Trong năm 2013, vốn luân chuyển Cơng ty dự tính tương đương với vốn ln chuyển năm 2012 – 36.000trđ; Hiện nay, Cơng ty có QHTD BIDV Quảng Bình Vietinbank Quảng Bình, tổng GHTD hàng năm ngân hàng cấp cho công ty 45.000trđ, đó, BIDV cấp 25.000trđ, dư nợ bình qn Cơng ty trì 02 tổ chức gần 30.000trđ Chi nhánh tính vốn vay TCTD khác sở dư nợ bình qn khơng thay đổi, thời điểm khác hàng nhận nợ ngắn hạn tối đa Chi nhánh + Cơ sở để tính Vịng quay vốn lưu động dự kiến: Trong năm 2011, 2012, vịng quay vốn lưu động Cơng ty mức 2.2-2.3 vịng, dự tính năm 2013, số vòng quay 2.5 vòng Luan van − Phương thức cho vay Cho vay theo phương thức hạn mức Công ty đáp ứng điều kiện cho vay theo phương thức hạn mức việc áp dụng phương thức hạn mức tạo điều kiện thuận lợi cho việc nhận nợ, quản lý khoản vay Khách hàng Chi nhánh, phù hợp với thực tế kinh doanh Công ty − Thời gian cho vay tối đa Giấy nhận nợ (áp dụng trường hợp cho vay theo phương thức hạn mức): Năm 2013, số vòng quay vốn Cơng ty 2.5 vịng, đó, thời gian cho vay tối đa theo vòng quay vốn 4.8 tháng Công ty hoạt động đồng thời lĩnh vực sản xuất thương mại nên có thời điểm Công ty phải dự trữ hàng tồn kho kéo dài hơn, với giá trị hàng tồn kho khoản phải thu lớn, dẫn tới số vòng quay vốn lưu động thấp dự kiến Để Công ty chủ động thu xếp nguồn vốn toán phù hợp với thực tế kinh doanh Công ty, Chi nhánh đề xuất thời gian cho vay tối đa Giấy nhận nợ 09 tháng 6.3.2 Nhu cầu vay vốn trung dài hạn (nếu có): Tháng 10 năm 2012, Công ty xây dựng dự án đầu tư “ Xây dựng xưởng sản xuất dầu dó, cao xoa, thuốc nước” trụ sở 46 – đường Hữu Nghị, Đồng Hới, Quảng Bình Tổng mức đầu tư: 5.975.955.614 đồng, đó, vốn tự có doanh nghiệp: 1.195.191.123đ, vốn vay 4.780.764.491đ ð Nhu cầu vay vốn trung dài hạn Công ty năm 2013: 4.780.764.491đ 6.3.3 Nhu cầu bảo lãnh, mở L/C: − Năm 2012 Công ty phát hành L/C với tổng giá trị 4.600trđ, thời hạn khoản L/C trung bình 90 ngày, doanh số bán ngoại tệ gần 221.000 USD Công ty không phát hành bảo lãnh Vietinbank − Trong năm 2013, theo kế hoạch sản xuất dự kiến, doanh thu tăng 11, giá trị nhập trực tiếp UTNK tăng 10%, đó, Cơng ty dự kiến, doanh số phát hành bảo lãnh, L/C năm tăng khoảng 10% - 15%, đạt 5.500 – 6.000trđ, số dư bảo lãnh, L/C thời điểm cao dự tính khoảng 5.000trđ − Đến ngày 20/05/2013, Chi nhánh phát hành 07 bảo lãnh 01 L/C với tổng giá trị:1.174.trđ, bao gồm bảo lãnh dự thầu bảo lãnh thực hợp đồng cung cấp thuốc cho sở y tế Cơng lập Ngồi ra, số hợp đồng đầu vào yêu cầu Công ty cung cấp bảo lãnh tốn Cơng ty đề nghị phát hành L/C phân tán vào thời điểm năm, 06 tháng đầu năm cao điểm tham gia dự thầu ký kết hợp đồng cung cấp Công ty, giá trị khoản bảo lãnh không cao số lượng tương đối nhiều, đó, cung cấp bảo lãnh theo phương thức hạn mức phù hợp với đặc thù kinh doanh Công ty − Là đơn vi hoạt động lâu năm ngành, phát hành nhiều bảo lãnh loại với đối tượng năm vừa qua, Công ty thực tốt cam kết với bên nhận bảo lãnh Ngân hàng, chưa để Ngân hàng phải trả thay − Phương thức bảo lãnh: Cấp bảo lãnh theo phương thức hạn mức − Mức độ đáp ứng điều kiện cấp bảo lãnh hạn mức: (theo nội dung công văn 10418/TGĐ – NHCT 35) Luan van TT Điều kiện Công ty có nhu cầu bảo lãnh phát sinh thường xuyên Nhu cầu bảo lãnh thuộc kế hoạch SXKD Công ty Cơng ty người đại diện theo pháp luật có từ năm kinh nghiệm lĩnh vực bảo lãnh Có tình hình hoạt động, SXKD, tài tốt, xếp hạng tín dụng bậc A trở lên Cơng ty có uy tín, kinh nghiệm thực nghĩa vụ bảo lãnh chưa vi phạm cam kết với NHCT Mức độ đáp ứng (Đủ/Không đủ) Đủ Đủ Đủ Đủ Các cam kết bảo lãnh ghi rõ số tiền bảo lãnh tối đa, ngày hiệu lực, ngày hết hạn cụ thể kiện hết hạn cụ thể Đủ Loại bảo lãnh: Thuộc danh mục bảo lãnh theo quy định Tổng Giám đốc giai đoạn Đủ Giá trị khoản bảo lãnh tối đa không vượt thẩm quyền phát hành khoản BL nước Có cam kết thực chuyển toàn giao dịch tốn Bên bảo lãnh Cơng ty liên quan đến giao dịch thuộc hợp đồng bảo lãnh theo phương thức hạn mức qua tài khaorn khách hàng NHCT Luan van Ghi Đủ Công ty Người đại diện có năm kinh nghiệm AA Trong thời gian quan hệ TD với NHCT, Công ty chưa để phát sinh nợ hạn; Chưa phát sinh nợ xấu năm gần TCTD khác Tất bảo lãnh Khách hàng có thời hạn 12 tháng Trường hợp phát sinh bảo lãnh 12 tháng, Chi nhánh lập hồ sơ trình cấp bảo lãnh lần Bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh toán Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm Bảo lãnh toán Tổng nhu cầu bảo lãnh < tỷ đồng Trước ký hợp đồng Bảo lãnh hạn mức, Chi nhánh thỏa thuận với Khách hàng nội dung bên Đồng thời, đưa vào nội dung Hợp đồng bảo lãnh Qua đánh giá thực tế nhu cầu bảo lãnh năm trước, tình hình thực cam kết bảo lãnh, kế hoạch sản xuất kinh doanh năm khả thực hiện, nhận thấy Khách hàng đáp ứng đủ điều kiện cấp bảo lãnh theo phương thức hạn mức Kết luận: − Tổng giới hạn tín dụng năm X khách hàng 29.800 triệu đồng, đó: 20.000 triệu đồng + Giới hạn cho vay ngắn hạn 4.800 triệu đồng + Giới hạn cho vay trung dài hạn (nếu có) 5.000 triệu đồng + Giới hạn bảo lãnh, mở L/C (nếu có) − GHTD cấp cho Công ty so với vốn chủ sở hữu Công ty thời điểm lập tờ trình: 74.22% 6.4 Biện pháp bảo đảm tín dụng khách hàng − Biện pháp bảo đảm tín dụng cho GHTD Chi nhánh (dự kiến): Cấp tín dụng có bảo đảm Cấp tín dụng có bảo đảm phần Cấp tín dụng khơng có bảo đảm Cấp tín dụng khơng có bảo đảm Áp dụng biện pháp bảo đảm bổ sung − Chi tiết loại tài sản bảo đảm Chi nhánh Mức Đủ điều kiện nhận làm TSBĐ theo cấp tín quy định NHCT, lý Thuộc Thuộc sở dụng Giá trị Đủ Không Lý sở hữu hữu tối đa (triệu Loại tài sản Bên thứ so với đồng) ba KH giá trị TSBĐ Tài sản có tính khoản cao Bất động sản Tài sản bảo đảm không đủ điều kiện trụ sở chi nhánh huyện: đát thuê 4.969 3.479 trả tiền hàng năm, tài sản đất không chứng nhận quyền sở hữu Nhà xưởng Máy móc thiết 2.975 893 bị Phương tiện vận tải Khác Tổng cộng Luan van VII – MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG ĐIỀU KIỆN CẤP GHTD − Bảng tổng hợp mức độ đáp ứng điều kiện cấp GHTD STT Kết khách hàng Tiêu chí Xếp hạng tín dụng kỳ liền kề trước thời điểm cấp GHTD Báo cáo tài Đã/Đang kiểm toán Hoạt động SXKD 02 năm liền kề trước thời điểm cấp GHTD Khơng cịn nợ xấu TCTD/Khơng cịn nợ xử lý rủi ro nguồn dự phòng NHCT Cùng địa bàn/Thuộc địa bàn giáp ranh với Chi nhánh theo quy định Mở tài khoản tiền gửi NHCT AA Mức độ đáp ứng điều kiện cấp TD có bảo đảm TS (Đủ/ Khơng đủ) Mức độ đáp ứng điều kiện cấp TD BĐ TS (Đủ/ Khơng đủ) Đủ Khơng kiểm tốn Có lãi (ROE = 19.5) Khơng có nợ xấu TCTD Cùng địa bàn Không đủ Đã mở Đủ − Đủ Đủ Đủ Công ty đáp ứng điều kiện cấp GHTD: Cấp GHTD khơng có bảo đảm tài sản Cấp giới hạn tín dụng có bảo đảm tài sản VIII – LỢI ÍCH VÀ RỦI RO CỦA NHCT NẾU CHẤP THUẬN CẤP GHTD 8.1 Lợi ích − Lợi ích từ tiền gửi: Nếu cấp GHTD cho Công ty, hàng tháng Ngân hàng huy động khoản tương đối lớn tiền gửi không kỳ hạn từ tiền hàng chuyển tài khoản tiền gửi cơng ty Trung bình hàng tháng, doanh số chuyển tiền Cơng ty − Lợi ích từ tiền vay: Với số dư trung bình tháng 20 tỷ đồng, tháng, Ngân hàng Công thương thu khoản lãi vay tương đối lớn − Lợi ích từ việc bán sản phẩm dịch vụ kèm: Ngồi lợi ích từ việc cho vay, Ngân hàng cịn thu lợi ích từ việc bán sản phẩm, dịch vụ kèm, thu phí chuyển tiền, phí phát hành L/C, phát hành bảo lãnh phí mua bán ngoại tệ − Lợi ích khác: Cơng ty Cổ phần Dược phầm Quảng Bình doanh nghiệp có quy mơ lớn uy tín địa bàn tỉnh Do đó, việc cho vay Công ty đồng thời thể thương hiệu Ngân hàng Công Thương việc cạnh tranh với TCTD khác 8.2 Rủi ro biện pháp giảm thiểu − Rủi ro tư cách khách hàng: Công ty Cổ phần Dược phẩm Quảng Bình đơn vị hoạt động lâu năm ngành, Bộ máy lãnh đạo có lực trình độ, chưa có tiền án, tiền Cơng ty có đầy đủ tư cách pháp nhân, đó, khơng có rủi ro tư cách khách hàng Chi nhánh cần thường xuyên cập nhật thay đổi hồ sơ pháp lý cấu máy, tổ chức Cơng ty để có hướng điều chỉnh phù hợp Luan van − − Rủi ro hoạt động SXKD khách hàng: ü Rủi ro đầu vào: Hoạt động lĩnh vực sản xuất, thương mại, rủi ro lớn Công ty biến động giá đầu vào theo hướng bất lợi khan đầu vào Do đó, để giảm thiểu rủi ro, đảm bảo hoạt động SXKD diễn thuận lợi, Công ty cần tiếp tục tìm kiếm thêm nhà cung cấp, tranh phụ thuộc lớn vào số nhà cung cấp chủ yếu; Yêu cầu bên bán hàng cung cấp bảo lãnh thực hợp đồng Ngân hàng;… ü Rủi ro đầu rủi ro có tác động lớn với Công ty: Chất lượng sản phẩm sản xuất không đảm bảo yêu cầu, gây ảnh hưởng đến sức khỏe người tiêu dùng ảnh hưởng đến thương hiệu Cơng ty, đó, cần tăng cường cơng tác nghiên cứu, nâng cao chất lượng sản phẩm, xây dựng biện pháp sách quản lý chất lượng chặt chẽ, đảm bảo sản phẩm cung cấp thị trường có chất lượng tốt Rủi ro phương án SXKD khách hàng: Công ty xây dựng phương án SXKD năm 2013 với mức tăng tương đối cao so với năm 2012, đó, số phận có xu hướng chạy theo tiêu giao, tìm biện pháp để đạt tiêu, có biện pháp gây ảnh hưởng đến thương hiệu, uy tín Cơng ty Biện pháp giải quyết: Cơng ty cần giám sát chặt chẽ phận, giao tiêu sát với thực tế hoạt động phận đó; khơng ngừng nâng cao trình độ, chất lượng cán nhân viên, đảm bảo đủ khả thực tốt kế hoạch Chi nhánh thường xuyên theo dõi tình hình SXKD cơng ty để có biện pháp điều chỉnh tín dụng phù hợp IX – KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT CỦA PHÒNG KHÁCH HÀNG/PHÒNG GIAO DỊCH 9.1 Kết luận − Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng khách hàng đầy đủ, hợp lệ theo quy định Pháp luật Ngân hàng Công thương Việt Nam − Năng lực pháp lý: Cơng ty có đầy đủ tư cách pháp nhân, người đại diện Công ty có đủ lực dân sự, có tư cách tốt quan hệ giao dịch với Ngân hàng − Tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính: Cơng ty đơn vị có nhiều năm hoạt động lĩnh vực sản xuất kinh doanh tân dược, hoạt động có hiệu quả, doanh thu hàng năm lớn Tình hình tài đơn vị ổn định, cấu vốn hợp lý, số tài đạt − Kế hoạch sản xuất kinh doanh: Rõ ràng, khả thi, hiệu − Tình hình quan hệ giao dịch: Cơng ty khách hàng có uy tín cao q trình quan hệ tín dụng giao dịch NHCT Quảng Bình TCTD khác Cơng ty nhiều Ngân hàng lớn địa bàn chào mời với nhiều sách ưu đãi lãi suất, điều kiện tín dụng…để thu hút giao dịch Cơng đơn vị có doanh số chuyển tiền, doanh số giao dịch toán lớn nhiều Ngân hàng địa bàn − Mức độ đáp ứng điều kiện cấp tín dụng khơng có bảo đảm: Cơng ty chưa đáp ứng điều kiện về: BCTC phải kiểm toán Tuy nhiên, việc phê duyệt cấp GHTD cho khách hàng đem lại nhiều lợi ích tổng thể cho Chi nhánh từ việc tăng trưởng dư nợ ngắn hạn khách hàng hoạt động SXKD có hiệu quả, có uy tín cao giao dịch từ lãi vay, phí dịch vụ… Ngồi ra, Ngân hàng cịn tăng thị phần tín dụng địa bàn, tận dụng nguồn tiền gửi toán tạm thời nhàn rỗi tài khoản khách hàng, tiền gửi tiết kiệm Luan van 9.2 Đề xuất − Đề xuất: Cấp GHTD Không cấp GHTD Đề xuất Phòng Khách hàng/Phòng Giao dịch 29.800 triệu đồng 20.000 triệu đồng Chỉ tiêu Giới hạn tín dụng, − Giới hạn cho vay ngắn hạn − − − − Giới hạn bảo lãnh Giới hạn cho vay TDH Phương thức cấp tín dụng Phương thức cho vay Phương thức bảo lãnh Thời gian cho vay tối đa Giấy nhận nợ (trường hợp cho vay theo phương thức hạn mức) Thời gian trì GHTD Biện pháp bảo đảm 5.000 triệu đồng 4.800 triệu đồng Hạn mức Hạn mức 09 Tháng/ GNN 12 tháng kể từ ngày 30/05/2013 Cấp TD có bảo đảm tài sản Cấp TD khơng có bảo đảm tài sản Cấp TD có bảo đảm phần tài sản Cấp TD khơng có bảo đảm Áp dụng biện pháp bảo đảm bổ sung − Biện pháp quản lý nguồn thu cụ thể để đảm bảo khả trả nợ khách hàng: + Đàm phán với khách hàng đưa vào điều khoản chuyển tiền bán hàng tài khoản Ngân hàng Công Thương + Đưa vào hợp đồng cấp bảo lãnh hạn mức quy định việc chuyển tiền thu từ hợp đồng kinh tế bảo lãnh với Ngân hàng Công Thương tài khoản Công ty Chi nhánh Quảng Bình Tơi xin cam đoan thơng tin đánh giá khách hàng thuộc trách nhiệm cung cấp đầy đủ, trung thực với thực tế điều tra Cán phòng KHDN Lãnh đạo phòng KHDN Lê Trần Phương Nhị Đặng Việt Hà Luan van X – QUYẾT ĐỊNH CỦA CẤP CÓ THẨM QUYỀN TẠI CHI NHÁNH Không đồng ý định cấp GHTD/khoản tín dụng Đồng ý định cấp GHTD/khoản tín dụng Đồng ý định cấp GHTD/khoản tín dụng, trình TSC phê duyệt thơng qua Chỉ tiêu Giới hạn tín dụng, − 29.800 triệu đồng 20.000 triệu đồng Giới hạn cho vay ngắn hạn − Giới hạn bảo lãnh − Giới hạn cho vay TDH Phương thức cấp tín dụng − Phương thức cho vay − Phương thức bảo lãnh Thời gian cho vay tối đa Giấy nhận nợ (trường hợp cho vay theo phương thức hạn mức) Thời gian trì GHTD Biện pháp bảo đảm 5.000 triệu đồng 4.800 triệu đồng Hạn mức Hạn mức 09 Tháng/ GNN 12 tháng kể từ ngày 30/05/2013 Cấp TD có bảo đảm tài sản Cấp TD khơng có bảo đảm tài sản Cấp TD có bảo đảm phần tài sản Cấp TD khơng có bảo đảm Áp dụng biện pháp bảo đảm bổ sung Giám đốc Luan van ... NẴNG PHẠM VĂN MÃO HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã... hình thức cho vay theo thời hạn gồm có cho vay ngắn hạn cho vay dài hạn Cho vay dài hạn thời gian cho vay dài thời gian cho vay ngắn hạn, rủi ro cho vay cao Vì cho vay ngắn hạn giúp ngân hàng phân... doanh Chi nhánh năm 2013 77 3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt động thẩm định cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Chi nhánh 79 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY