1 PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý do nghiên cứu Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao của nền kinh tế, của các hoạt động kinh tế xã hội, thị trường ngày càng mở rộng và phát triển trong mối quan hệ ki[.]
PHẦN MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao kinh tế, hoạt động kinh tế xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế khu vực quốc tế Đây điều kiện thuận lợi để hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng phát triển Tuy nhiên mức Ế độ rủi ro tiềm ẩn kinh tế đại nhiều gắn liền với U hội thách thức kinh tế hội nhập mang lại ́H Đối với hoạt động ngân hàng, hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín TÊ dụng có mối quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng kinh tế thơng qua q trình hoạt động kinh doanh, dịch vụ ngân hàng Chính lẽ rủi ro hoạt động ngân H hàng đa dạng, tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ tác IN động, ảnh hưởng với mức độ khác Trong đó, rủi ro tín dụng có xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển K tổ chức tín dụng, cao tác động ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng ̣C đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng O Ngân hàng phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế tổ chức tài ̣I H chính, hoạt động khơng mục đích lợi nhuận Đối tượng cho vay vốn tín dụng đầu tư chủ yếu dự án thuộc ngành, vùng kinh tế khó khăn, chương trình kinh Đ A tế có tác động trực tiếp đến chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Với mục đích khuyến khích đầu tư, nâng cao hiệu xã hội nên dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước hưởng nhiều ưu đãi thời gian vay vốn dài, tài sản chấp cầm cố tài sản hình thành từ vốn vay Do đó, hoạt động cho vay đầu tư chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro P Volker, cựu Chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng khơng có khoản nợ xấu khơng phải hoạt động kinh doanh” Điều cho thấy rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng Tuy nhiên, khác biệt ngân hàng có lực quản trị rủi ro tín dụng khả khống chế nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ hoạt động quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố người rủi ro tín dụng khác kiểm sốt Xuất phát từ thực tế trên, tơi chọn đề tài nghiên cứu là: “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng phát triển Việt Nam - chi nhánh Thừa Thiên Huế” Mục tiêu nghiên cứu Ế * Mục tiêu chung: Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng phát ́H * Mục tiêu cụ thể: U triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế TÊ - Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế H - Đề giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị phòng ngừa rủi ro Phương pháp nghiên cứu IN tín dụng ngân hàng phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế K - Phương pháp nghiên cứu tài liệu: sử dụng tài liệu thứ cấp ngân hàng để O rủi ro tín dụng ̣C phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, qua tìm ngun nhân dẫn đến ̣I H - Phương pháp thống kê tốn: phân tích số đánh giá rủi ro tín dụng - Phương pháp điều tra thực nghiệm: thực điều tra nhân viên ngân Đ A hàng để đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu * Đối tượng nghiên cứu: rủi ro tín dụng đề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro * Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi không gian: ngân hàng phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế - Phạm vi thời gian: Các tài liệu thu thập cho việc nghiên cứu khoảng thời gian từ 2006-2009 Dự kiến kết nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - Thực trạng cơng tác tín dụng ngân hàng phát triển Việt Nam - chi nhánh Thừa Thiên Huế - Phân tích đưa giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế Kết cấu luận văn U Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ế Ngồi phần mở đầu kết luận, luận văn gồm có chương: ́H Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế TÊ Chương 3: Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đ A ̣I H O ̣C K IN H phát triển Huế CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm Khi đề cập đến khái niệm tín dụng nhà nghiên cứu cho tín dụng (credit) xuất phát từ chữ La-tinh creditium (chỉ tín nhiệm) quan hệ vay mượn tài sản (tiền tệ hàng hóa) thành viên xã hội với dựa Ế nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lời sau thời gian định ́H 1.1.2.1 Căn theo mục đích sử dụng vốn U 1.1.2 Phân loại tín dụng TÊ Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: loại tín dụng cấp cho chủ thể kinh doanh nhằm hỗ trợ vốn để mở rộng hoạt động sản xuất lưu thơng hàng hóa H Tín dụng tiêu dùng: loại hình tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng IN cá nhân K 1.1.2.2 Căn theo thời hạn tín dụng ̣C Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, thường đáp O ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp phục vụ nhu cầu tiêu ̣I H dùng thiết dân cư Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn 1-5 năm Loại tín dụng Đ A sử dụng để bổ sung vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Tín dụng dài hạn sử dụng để hỗ trợ vốn xây dựng bản, đầu tư xây dựng cơng trình có quy mơ lớn, kỹ thuật cơng nghệ đại có thời gian hồn vốn dài 1.1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng Tín dụng có đảm bảo trực tiếp: loại tín dụng thực người vay có khối lượng hàng hóa, tài sản tương đương, dùng trực tiếp để đảm bảo cho nợ vay Trên thực tế, loại hình tín dụng thực hình thức cho vay chấp, cho vay cầm cố bảo lãnh Tín dụng khơng có bảo đảm trực tiếp: khoản tín dụng cấp khơng có giá trị vật tư, hàng hóa tài sản làm bảo đảm trực tiếp mà dựa uy tín, tín nhiệm cá nhân, tổ chức tín dụng bên nhận tín dụng Vì loại hình tín dụng cịn có tên gọi tín dụng tín chấp Mặc dù khơng có tài sản hàng hóa trực tiếp làm đảm bảo, so với Ế loại tín dụng có bảo đảm tín dụng tín chấp có mức độ rủi ro thấp Bởi lẽ, với U tín dụng tín chấp cấp tín dụng người cho vay kiểm sốt chặt chẽ lực ́H tài chính, hiệu dự án cho vay, khả hoàn trả vốn vay hạn rủi ro tiềm tàng xảy bên vay Đối với tín dụng có đảm TÊ bảo trực tiếp, xuất phát từ chất tín dụng dựa niềm tin, xét duyệt tín dụng có số yếu tố chưa đảm bảo an tồn hạn chế rủi ro, nên H người cho vay yêu cầu người vay phải áp dụng số phương thức để đảm bảo IN cấp tín dụng K 1.1.2.4 Căn vào đối tượng tín dụng Tín dụng vốn lưu động: thể hình thức cho vay để bổ sung vốn lưu O ̣C động cho tổ chức kinh tế Trên thực tế, loại tín dụng thực ̣I H hình thức: cho vay để dự trữ hàng hóa, cho vay khoản chi phí phát sinh cơng đoạn chu kỳ sản xuất kinh doanh, cho vay để tốn Đ A khoản nợ Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng cấp để bổ sung vốn cố định hình thành nên tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng cơng trình Thời gian tín dụng trung dài hạn 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Risk Management in Banking Joel Bessis rủi ro tín dụng hiểu tốn thất khách hàng không trả nợ giảm sút chất lượng tín dụng khoản vay [14,122] Hay A.Saunders H Lange định nghĩa: “Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn” Timothy W.Koch cho rằng: “Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát tự việc vốn vay không toán hay toán trễ hạn” [14,174] Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước Ế Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín U dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, rủi ro tín dụng định nghĩa: ́H “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực TÊ khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Vậy rủi ro tín dụng thiệt hại kinh tế mà ngân hàng thương mại phải H gánh chịu khách hàng vay vốn sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ vốn gốc IN nợ lãi khơng hồn trả nợ vay ngân hàng nguyên nhân chủ K quan khách quan Rủi ro tín dụng gây tổn thất tài cho ngân hàng thương mại, làm thu nhập ròng giảm giá thị trường vốn, trường O ̣C hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản ̣I H 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều tiêu chí để phân loại rủi ro tín dụng, sử dụng tiêu chí phụ Đ A thuộc vào mục đích, yêu cầu người nghiên cứu Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau - Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân U phân chia thành hai loại: rủi ro nội rủi ro tập trung Ế phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, ́H + Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất TÊ phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung: trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay H nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động IN ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; Rủi ro tín dụng Đ A ̣I H O ̣C K loại hình cho vay có rủi ro cao Rủi ro lựa chọn Rủi ro giao dịch Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Ngoài tiêu chí ngun nhân phát sinh rủi ro, người ta cịn phân loại theo tiêu chí khác phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân phát sinh rủi ro; phân loại theo cấu loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay… 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia ngân hàng cho vay người vay Nhưng người vay sử dụng tiền vay thời gian, không gian cụ thể, tuân theo chi phối điều kiện cụ thể định mà ta gọi môi trường kinh doanh, đối tượng thứ ba có mặt quan hệ tín dụng Rủi ro Ế tín dụng xuất phát từ mơi trường kinh doanh gọi rủi ro nguyên nhân khách U quan Rủi ro xuất phát từ người vay ngân hàng cho vay gọi rủi ro nguyên ́H nhân chủ quan 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan TÊ a Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định Nền kinh tế Việt Nam lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp H công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm nguyên IN liệu), may gia công,… nhạy cảm với rủi ro thời tiết giá giới Vì K vấn đề khủng hoảng kinh tế, lạm phát, suy thoái, tỉ giá hối đoái biến động thất thường, thiên tai, dịch bệnh hỏa hoạn… ảnh hưởng đến hoạt động sản O ̣C xuất kinh doanh doanh nghiệp ̣I H Quá trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết khách hàng Đ A ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ Bên cạnh đó, thân cạnh tranh ngân hàng nước quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến cho ngân hàng nước với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân hàng nước thu hút Thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành Nền kinh tế thị trường tất yếu dẫn đến cạnh tranh, nhà kinh doanh tìm kiếm ngành có lợi để đầu tư rời bỏ ngành không đem lại lợi nhuận cho họ có chuyển dịch vốn từ ngành qua ngành khác tượng khách quan Tuy nhiên nước ta thời gian qua, cạnh tranh phát triển cách tự phát, hồn tồn khơng kèm với quy hoạch hợp lý, hợp tác, phân công lao động, chuyên mơn hóa lao động, bất lực vai trị Hiệp hội điều tiết vĩ mô Nhà nước Điều dẫn đến gia tăng đáng vốn đầu tư vào số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia b Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi Ế Trong năm gần đây, Quốc hội, Uỷ ban thường vụ Quốc hội, Chính U phủ, NHNN quan liên quan ban hành nhiều luật liên quan đến hoạt ́H động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng TÊ mắc bất cập số văn cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: trường hợp khách hàng khơng trả nợ, ngân hàng có quyền H xử lý TSĐB nợ vay để thu hồi nợ Trên thực tế, ngân hàng khơng làm điều IN ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực Nhà K nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao TSĐB cho ngân hàng để xử lý việc chuyển TSĐB nợ vay để tòa án xử lý qua đường tố O ̣C tụng…cùng nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng ngân hàng khơng giải ̣I H nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng Đ A đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh công nghệ tra ngân hàng chưa theo kịp, nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đổi Hiện Việt Nam chưa có chế công bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thông tin cung cấp đơn điệu, thiếu cập nhật chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin ngân hàng Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện mơi trường thơng tin khơng cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan Ế Tại hội thảo ngành ngân hàng năm 2005 thống kê nguyên nhân U chủ quan gây rủi ro tín dụng sau: ́H a Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay - Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay: đa số TÊ khách hàng vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân H hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, vụ việc phát sinh lại hết IN sức nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến khách K hàng khác - Khả quản lý kinh doanh kém: khách hàng vay tiền ngân hàng để O ̣C mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất ̣I H khách hàng dám mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo chuẩn mực Quy mơ kinh doanh Đ A phình to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành cơng thực tế - Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé đặc điểm chung hầu hết khách hàng vay vốn Việt Nam Ngồi ra, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế tốn chưa khách hàng tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Khi cán ngân hàng lập bảng phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu khách hàng cung cấp thường thiếu tính thực tế xác 10 ... tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng phát ́H * Mục tiêu cụ thể: U triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế TÊ - Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng phát triển Việt Nam – chi nhánh. .. trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế TÊ Chương 3: Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đ A ̣I H O ̣C K IN H phát triển Huế. .. lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - Thực trạng cơng tác tín dụng ngân hàng phát triển Việt Nam - chi nhánh Thừa Thiên Huế - Phân tích đưa giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro