Đang tải... (xem toàn văn)
Facebook @Dethivaonganhang www facebook com/dethivaonganhang www ThiNganHang com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 0 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tô[.]
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Lời cam đoan Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Số liệu, kết nêu khoá luận trung thực xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng Các kết nghiên cứu tơi thực đạo cán hướng dẫn Ngƣời viết Đàm Thị Thanh Hương www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Lời Mở Đầu Đất Nƣớc ta tiến trình thực cơng cơng nghiệp hố đại hố đất nƣớc Mục tiêu cơng nghiệp hố đại hoá xây dựng đất nƣớc ta thành nƣớc cơng nghiệp có sở vật chất kỹ thuật đại, cấu kinh tế hợp lý, quan hệ sản xuất tiến bộ, phù hợp với phát triển lực lƣợng sản xuất, đời sống vật chất tinh thần cao, quốc phòng an ninh vững chắc, dân giầu nƣớc mạnh, xã hội công dân chủ văn minh Để thực đƣợc cơng nghiệp hố đại hoá trách nhiệm nhiều ngành kinh tế có ngành Ngân hàng Ngày ngành Ngân hàng đƣợc coi ngành kinh tế huyết mạch, có tầm quan trọng đặc biệt góp phần thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế đất nƣớc, để thực tốt nhiệm vụ trọng tâm mà Đảng Nhà nƣớc giao cho, vấn đề cấp bách đặt với ngành ngân hàng phải xây dựng đƣợc hệ thống đủ mạnh tất lĩnh vực: lực hoạch định, thực thi sách, lực điều hành, quản lý, kinh doanh, trình độ cơng nghệ, kỹ thuật hiên đại thích ứng với chế thị trƣờng Nền kinh tế hàng hoá vận hành theo chế thị trƣờng địi hỏi ln chuyển vốn nhanh Vì vậy, đôi với việc đổi chế tổ chức, nghiệp vụ ngành Ngân hàng tập trung cải tiến chế độ tốn khơng dùng tiền mặt Là nghiệp vụ đa dạng phức tạp nên phƣơng thức tốn khơng dùng tiền mặt cịn số tồn cần quan tâm nghên cứu để có giải pháp tốt đảm bảo an toàn độ tin cậy cao mà không làm chậm tốc độ toán tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Nhận thức đƣợc vấn đề nêu xuất phát từ tình hình thực tế NHĐT&PT Cao Bằng Em mạnh dạn chọn đề tài “Một số vấn đề Thanh tốn khơng dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng - Thực trạng giải pháp” Kết cấu khoá luận gồm chƣơng: www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Chương 1: Lý luận tốn khơng dùng tiền mặt Chương 2: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng Chương 3: Các giải pháp mở rộng nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng Do đề tài rộng phức tạp, trình độ thân nhiều hạn chế, việc thu thập tài liệu thời gian nghiên cứu có hạn, khố luận khơng tránh khỏi hạn chế Rất mong đƣợc bảo thày cô ban giám đốc NHĐT&PT Cao Bằng, độc giả quan tâm giúp đỡ để viết đƣợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang CHƢƠNG I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG 1.1 Sự cần thiết khách quan vai trị tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trƣờng: 1.1.1- Sự cần thiết khách quan tốn khơng dùng tiền mặt: Cuối thời kỳ cơng xã ngun thuỷ có phân hố xã hội gồm phân cơng lao động chun mơn hố sản xuất dẫn đến nhiều loại sản phẩm đời từ xuất trao đổi hàng hố Q trình trao sản phẩm hàng hố phát triển từ thấp đến cao ban đầu lẻ tẻ hay gọi trao đổi giản đơn -„Vật đổi vật‟ Giai đoạn chƣa xuất tiền tệ trao đổi Khi sản xuất hàng hoá phát triển việc trao đổi hàng hố trở nên thƣờng xun rộng rãi hơn, hình thức trao đổi giản đơn- vật đổi vật khơng cịn phù hợp Để thuận tiện cho trình trao đổi, ngƣời ta chọn hàng hố có tính phổ biến làm vật ngang giá chung để trao đổi trực tiếp với hàng hoá Lúc đầu vật ngang giá chung đƣợc chọn loại hàng hoá có giá trị cao đƣợc xã hội chấp nhận sau đƣợc cố định số kim loại quý bạc vàng sau vàng Vàng trở thành tiền tệ trao đổi - tiền thực Tuy nhiên, qua thực tế nhiều năm ngƣời ta nhận thấy tiền kim loại có hạn chế định, đặc biệt kinh tế phát triển mạnh tiền kim loại bộc lộ rõ hạn chế khiếm khuyết Nếu sử dụng tiền vàng nhà nƣớc phải có khối lƣợng vàng lớn dự trữ Điều nƣớc có kinh tế phát triển khơng thể thực đƣợc Vì ngƣời ta tìm đến vật chất khác để thay tiền vàng lƣu thơng Tiền giấy Tiền giấy đời thay cho tiền vàng có ƣu điểm nhẹ nhàng vận www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang chuyển dễ thay đổi mệnh giá Tiền giấy xuất thích hợp cho nhu cầu trao đổi, phục vụ thuận tiện thực đầy đủ chức tiền Cùng với phát triển xã hội, sản xuất hàng hố ngày phát triển mạnh mẽ, lƣu thơng hàng hoá ngày đƣợc mở rộng qui mơ, phạm vi lẫn tính thƣờng xun, liên tục tốn tiền mặt khơng đáp ứng đƣợc nhu cầu tốn nữa, toán tiền mặt làm cho khối lƣợng tiền mặt lƣu thơng tăng lên lớn Từ khó khăn cho q trình điều hồ lƣu thơng tiền mặt Khối lƣợng tiền mặt tăng lên gây sức ép mặt giá cả, nguyên nhân gây nên lạm phát cao Mặt khác tốn tiền mặt phí lớn cho việc in ấn, vận chuyển, đóng gói, bảo quản, kiểm đếm, cất trữ Bên cạnh chức phƣơng tiện toán tiền tệ lại cho phép tiền tệ vận động tách rời với vận động hàng hố Chính chức này, với phát triển không ngừng kinh tế phƣơng thức toán tiến đời phƣơng thức tốn khơng dùng tiền mặt với hình thức tiền ghi sổ Trong đó, Ngân hàng đứng làm trung gian toán khách hàng Vậy tốn khơng dùng tiền mặt cách tốn khơng có xuất tiền mặt mà đƣợc tiến hành cách trích tiền từ tài khoản ngƣời chi trả sang tài khoản ngƣời thụ hƣởng mở Ngân hàng cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian Ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt đời làm giảm đƣợc khối lƣợng tiền mặt lƣu thơng, tiết giảm đƣợc chi phí khâu in ấn tiền, bảo quản, vận chuyển tiền, giảm đƣợc chi phí lao động xã hội Nâng cao hiệu toán kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn xã hội, thúc đẩy phát triển sản xuất lƣu thơng hàng hố lƣu thơng tiền tệ www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Ngày nay, hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh, tốn dƣới hình thức ghi sổ ngày đƣợc mở rộng qui mô phạm vi, tạo khả cho cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt đƣợc phát triển mạnh mẽ 1.1.2- Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt: a) Thanh tốn KDTM phục vụ cho sản xuất lƣu thơng hàng hố không ngừng phát triển Mục tiêu sản xuất hàng hoá sản xuất sản phẩm để bán - tiêu thụ Thông qua khâu tiêu thụ doanh nghiệp thu hồi lại vốn để tiếp tục chu kì sản xuất -T-H SX H‟- T‟, trình đƣợc thơng qua khâu tốn Nhƣ khâu tốn có vị trí quan trọng trình tổ chức sản xuất tiêu thụ hàng hoá Nhƣ đề cập phần trên, TTKDTM chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh số toán tiền tệ kinh tế nói chung doanh nghiệp nói riêng Do tổ chức tốt TTKDTM có tác động to lớn đến việc thúc đẩy sản xuất lƣu thơng hàng hố khơng ngừng phát triển b) Góp phần ổn định lƣu thơng tiền tệ, giảm chi phí lƣu thơng xã hội Cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt gắn liền với cơng tác kế hoạch hố lƣu thơng tiền tệ Thực tốt cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt tức tăng nhanh tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt chu chuyển tiền tệ, làm giảm lƣợng tiền mặt lƣu thông, giảm đƣợc chi phí cần thiết phục vụ cho lƣu thơng tiền mặt, tác động trực tiếp đến thị trƣờng giá cả, kiềm chế lạm phát tiến tới ổn định tiền tệ Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện để giảm chi phí lƣu thơng tiền mặt, tiết kiệm lao động xã hội: việc mở rộng toán không dùng tiền mặt làm tăng khối lƣợng tiền ghi sổ giảm khối lƣợng tiền mặt lƣu thơng, từ tiết giảm đƣợc chi phí cho tồn xã hội nói chung cho ngành Ngân hàng nói riêng tiết giảm đƣợc chi phí in ấn tiền, kiểm đếm, vận chuyển, bảo quản tiền www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang c) Góp phần tăng nguồn vốn cho NHTM Cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt phát triển, mở rộng nguồn vốn Ngân hàng huy động đƣợc từ số dƣ tài khoản tiền gửi toán tổ chức kinh tế tăng lên, tăng nguồn vốn tín dụng ngân hàng Đồng thời thơng qua tốn khơng dùng tiền mặt, Ngân hàng nắm đƣợc cách xác, hợp lý tình hình thiếu vốn bên tham gia tốn, để kịp thời cho vay, phát tiền vay mục đích có vật tƣ hàng hố đảm bảo d) Phục vụ việc đạo thực sách tiền tệ quốc gia NHNN Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt góp phần thực tốt sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nƣớc: việc mở rộng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt giảm đƣợc khối lƣợng lớn tiền mặt lƣu thông làm tăng khối lƣợng tiền ghi sổ, điều giúp cho Ngân hàng Trung ƣơng sử dụng hữu hiệu cơng cụ sách tiền tệ Nhƣ vậy, tốn khơng dùng tiền mặt giữ vai trò quan trọng Đứng giác độ ngành Ngân hàng, phản ánh trung thực trình độ quản lí, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng nhƣ tín nhiệm khách hàng Trong nội Ngân hàng, tốn khơng dùng tiền mặt không tác động đến nghiệp vụ tốn mà cịn tác động tới mặt nghiệp vụ khác Ngân hàng nhƣ nghiệp vụ tín dụng Nếu làm tốt cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt thúc đẩy nghiệp vụ tín dụng phát triển ngƣợc lại Đi đôi với phát triển kỹ thuật tin học, ngày hoạt động Ngân hàng đại chuyển hƣớng kinh doanh cách mở rộng dịch vụ thay cho kinh doanh chênh lệch lãi suất tiền gửi cho vay chủ yếu nhƣ trƣớc đây, dịch vụ tốn đóng vai trò trọng tâm đặc biệt quan trọng 1.1.3 Quá trình phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Từ thành lập ngân hàng quốc gia( Tháng 5-1951) đến hoạt động tốn ln đóng vị trí, vai trị quan trọng toàn hoạt động ngân hàng để phục vụ yêu cầu luân chuyển vốn kinh tế Tuy nhiên giai đoạn cách nhìn nhận nội dung hoạt động TTKDTM có khác Có thể phân hoạt động tốn thành giai đoạn hoạt động tốn thời kì kinh tế nƣớc ta vận hành theo chế kế hoạch hoá tập chung( từ 1989 trƣớc) hoạt động tốn thời kì kinh tế nƣớc ta chuyển sang vận hành theo chế thị trƣờng có đạo nhà nƣớc( từ 1990 đến nay) 1.1.3.1 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt thời kỳ kinh tế vận hành theo chế kế hoạch hoá tập trung Trong thời chế kế hoạch hố tập trung, Ngân hàng ln trung tâm toán kinh tế , Thanh tốn khơng dùng tiền mặt đƣợc mở rộng lĩnh vực kinh tế quốc doanh kinh tế tập thể nhằm tập trung nguồn vốn phục vụ sản xuất, hƣớng theo kế hoạch nhà nƣớc đề thời kỳ chƣa hình thành hệ thống Ngân hàng hai cấp nhƣng có nhiều cải tiến công tác TTKDTM nhằm nâng cao hiệu Thanh tốn khơng dùng tiền mặt, đáp ứng cho nhu cầu toán vốn, chuyển vốn cho kinh tế vận hành theo chế kế hoạch hoá tập chung đáp ứng chuyển tiền phục vụ kháng chiến chống thực dân Pháp đế quốc Mĩ Tuy TTKDTM thời kì cịn bộc lộ số nhƣợc điểm làm hạn chế kết hoạt động TTKDTM: - TTKDTM chủ yếu tập chung phục vụ cho khu vực kinh tế quốc doanh, tập thể, quan đoàn thể TTKDTM chƣa đƣợc sử dụng dân cƣ, từ làm cho việc tốn dân cƣ diễn hồn tồn dƣới hình thức tiền mặt - Cơ chế toán cứng nhắc với việc quy định doanh nghiệp, TCKT đƣợc mở tài khoản Ngân hàng nơi doanh nghiệp đóng trụ sở Các hình thức toán tập chung vào số hình thức truyền thống nhƣ: Séc, www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, tốn liên hàng Các hình thức toán đại nhƣ: Thẻ toán, toán bù trừ chƣa đƣợc áp dụng -Kỹ thuật toán lạc hậu, chủ yếu làm tay nên tốn chậm trễ, sai sót nhiều gây lịng tin ngƣời tham gia sử dụng tiện ích toán Những tồn nêu với việc Ngân hàng khan tiền mặt nên gây tâm lý cho khách hàng ngại Thanh tốn khơng dùng tiền mặt, họ nắm giữ lƣợng tiền lớn để sẵn sàng chi trả cần thiết Tâm lý thích chi tiêu tiền mặt ngƣời Việt Nam ngày tồn 1.1.3.2 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt thời kỳ Ngân hàng hoạt động theo chế thị trƣờng Bƣớc sang thời kỳ đổi mới, kinh tế nƣớc ta chuyển từ chế kế hoạch hoá tập trung sang chế thị trƣờng điều làm thay đổi hoàn toàn chế quản lý kinh tế, ngành Ngân hàng chuyển từ hệ thống Ngân hàng cấp sang hệ thống Ngân hàng hai cấp - Cấp Ngân hàng nhà nước: có chức quản lý nhà nƣớc tiền tệ Ngân hàng đồng thời đóng vai trị Ngân hàng phát hành Ngân hàng Ngân hàng - Cấp NHTM (TCTD): Thực chức kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng Đi đôi với việc đổi mô hình tổ chức, chế sách, chế nghiệp vụ đƣợc thay đổi có nghiệp vụ TTKDTM để phù hợp với Ngân hàng hoạt động theo chế thị trƣờng có quản lý nhà nƣớc Có thể nói TTKDTM Việt Nam thời kỳ đổi có chuyển biến tích cực + Trƣớc hết xây dựng chế sách chế nghiệp vụ: Về phía Chính phủ ban hành nghị định 91/CP (1990) tiếp đến nghị định 64/CP www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang (2001) để thay nghị định 91/CP tổ chức hoạt động toán kinh tế Riêng séc phủ ban hành nghị định 30/CP để điều chỉnh công cụ tốn séc Việt Nam sang năm 2003 phủ ban hành nghị định 159/CP để thay nghị định 30/CP Về phía NHNN thống đốc ban hành định 22(1990) sau định 226 (2002) để thay định 22 chế TTKDTM Việt Nam Các văn phủ NHNN tạo hành lang pháp lý cho hoạt động toán Việt Nam đồng thời quy định rõ hình thức tốn áp dụng cho phù hợp với kinh tế thị trƣờng đa thành phần + Về cơng nghệ tốn có bƣớc nhẩy vọt chuyển từ kỹ thuật tốn thủ cơng sang kỹ thuật tốn điện tử đặc biệt khâu chuyển tiền + Về tổ chức máy cán bộ: Các NHTM tổ chức cung ứng dịch vụ toán đƣợc xếp lại theo hệ thống để xây dựng hệ thống toán hệ thống, tổ chức toán liên Ngân hàng (thanh toán bù trừ liên Ngân hàng chuyển tiền điện tử liên Ngân hàng ) Về đội ngũ cán đƣợc bố trí đủ số lƣợng nâng cao trình độ nghiệp vụ thơng qua khoá đào tạo lại đặc biệt lớp học chuyên đề toán, tin học + Về hình thức tốn ngồi việc hồn thiện hình thức truyền thống cịn ban hành thêm thẻ toán Với cố gắng NHTM thời kỳ đổi làm cho hoạt động NHTM nói chung hoạt động tốn nói riêng có chuyển biến đáng khích lệ Đã đảm bảo đƣợc khâu tốn nhanh, xác, an tồn tài sản nên khách hàng khơng cịn phàn nàn tốn chậm trễ, thiếu xác nhƣ thời kỳ bao cấp Riêng khâu toán dân cƣ đƣợc triển khai mạnh mẽ thu đƣợc kết bƣớc đầu 1.2 Qui định chung tốn khơng dùng tiền mặt 1.2.1 Những quy định chung www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Để đẩy mạnh cơng tác tốn không dùng tiền mặt Nhiều văn pháp qui lĩnh vực tốn đƣợc Chính phủ ban hành nhƣ Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/09/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành nhiều định, thông tƣ, thị nhƣ Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 thay cho Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21/02/1994 ban hành thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt Các văn nhằm hồn thiện dần chế độ tốn khơng dùng tiền mặt cho phù hợp với yêu cầu đổi kinh tế, tạo điều kiện cho Ngân hàng, tổ chức tín dụng triển khai nhiều thể thức, hình thức tốn tiên tiến, bƣớc hồ nhập với hệ thống tốn theo thơng lệ quốc tế Các doanh nghiệp, quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam ngƣời nƣớc hoạt động lãnh thổ Việt Nam (gọi chung đơn vị cá nhân) đƣợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Việc mở tài khoản toán Ngân hàng thực toán qua tài khoản đƣợc ghi đồng Việt Nam Trƣờng hợp mở tài khoản toán ngoại tệ phải thực theo qui chế quản lí ngoại hối Chính phủ Việt Nam ban hành Để mở tài khoản tiền gửi toán doanh nghiệp, cá nhân cần phải gửi cho Ngân hàng nơi mở tài khoản giấy tờ sau: * Đối với khách hàng DN, tổ chức kinh tế: - Giấy đăng ký mở tài khoản chủ tài khoản ký tên đóng dấu, ghi rõ: + Tên đơn vị + Họ tên chủ tài khoản + Địa giao dịch đơn vị + Số, ngày tháng năm, nơi cấp giấy CMT nhân dân chủ tài khoản www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang 10 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang + Tên Ngân hàng nơi mở tài khoản - Bản đăng ký mẫu dấu chữ ký để giao dịch với Ngân hàng nơi mở tài khoản gồm: + Chữ ký chủ tài khoản ngƣời đƣợc uỷ quyền ký thay chủ tài khoản giấy tờ toán giao dịch với Ngân hàng (chữ ký thứ nhất) + Chữ ký kế toán trƣởng ngƣời đƣợc uỷ quyền ký thay kế toán trƣởng (chữ ký thứ hai) + Mẫu dấu đơn vị - Các văn chứng minh tƣ cách pháp nhân đơn vị nhƣ định thành lập đơn vị, giấy phép thành lập doanh nghiệp, định bổ nhiệm thủ trƣởng đơn vị (nếu phải có chứng nhận công chứng Nhà nƣớc ) * Đối với khách hàng cá nhân: - Giấy đăng ký mở tài khoản chủ tài khoản ký tên, ghi rõ: + Họ tên chủ tài khoản + Địa giao dịch chủ tài khoản + Số, ngày tháng năm nơi cấp giấy CMT chủ tài khoản + Tên Ngân hàng nơi mở tài khoản - Bản đăng ký mẫu chữ ký chủ tài khoản để giao dịch với Ngân hàng nơi mở tài khoản Đối với tài khoản đứng tên cá nhân không thực việc uỷ quyền ngƣời ký thay chủ tài khoản, tất giấy tờ toán giao dịch với Ngân hàng phải chủ tài khoản ký * Sử dụng tài khoản tiền gửi tốn - Chủ tài khoản có quyền sử dụng số tiền tài khoản tiền gửi www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang 11 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Trong phạm vi số dƣ tài khoản tiền gửi tuỳ theo yêu cầu chi trả, chủ tài khoản thực khoản toán qua Ngân hàng rút tiền mặt để sử dụng - Chủ tài khoản chịu trách nhiệm việc chi trả vƣợt số dƣ tài khoản tiền gửi chịu phạt theo qui định; chịu trách nhiệm sai sót, lợi dụng giấy tờ toán qua Ngân hàng ngƣời đƣợc chủ tài khoản uỷ quyền ký thay - Chủ tài khoản phải tuân theo qui định hƣớng dẫn Ngân hàng phục vụ việc lập giấy tờ toán, phƣơng thức nộp, lĩnh tiền Ngân hàng Trên giấy tờ toán, chữ ký dấu phải mẫu đăng ký Ngân hàng - Chủ tài khoản tự tổ chức hạch toán, theo dõi số dƣ tiền gửi NH Trong phạm vi ngày làm việc kể từ ngày nhận đƣợc giấy báo Nợ, giấy báo Có khoản giao dịch tài khoản tiền gửi, sổ tài khoản tiền gửi giấy báo số dƣ tài khoản tiền gửi cuối tháng Ngân hàng gửi đến, chủ tài khoản phải đối chiếu với sổ sách mình, có chênh lệch báo cho Ngân hàng biết để đối chiếu, điều chỉnh lại số liệu cho khớp 1.2.2- Quy định trách nhiệm toán a) Đối với ngƣời chi trả ( ngƣời mua ) Phải mở tài khoản toán ngân hàng tổ chức làm dịch vụ toán Khi tiến hành toán phải thực tốn thơng qua tài khoản mở theo chế độ quy định phải trả phí tốn theo quy định ngân hàng tổ chức làm dịch vụ toán b) Đối với ngƣời thụ hƣởng(ngƣời bán ) www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang 12 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Phải có trách nhiệm giao hàng hay cung cấp dịch vụ kịp thời lƣợng gía trị mà ngƣời mua tốn đồng thời phải kiểm soát kỹ chứng từ phát sinh q trình tốn 1.2.3 - Đối với tổ chức cung ứng dịch vụ toán-NHTM Là trung gian toán cung cấp dịch vụ tốn cho khách hàng NHTM phải có trách nhiệm việc tổ chức hoạt động toán: - Khi nhận đƣợc giấy đăng ký mở tài khoản khách hàng, Ngân hàng có trách nhiệm giải việc mở tài khoản tiền gửi khách hàng ngày làm việc Sau chấp nhận việc mở tài khoản, Ngân hàng thông báo cho khách hàng biết số hiệu tài khoản, ngày bắt đầu hoạt động tài khoản - Việc trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thực khoản chi trả phải có yêu cầu chủ tài khoản, trừ trƣờng hợp chủ tài khoản vi phạm kỷ luật chi trả theo định quan có thẩm quyền đƣợc pháp luật quy định buộc chủ tài khoản phải toán, Ngân hàng đƣợc quyền trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thực việc tốn - Ngân hàng có trách nhiệm kiểm sốt giấy tờ toán khách hàng, cung cấp đầy đủ loại chứng từ thích hợp với loại hình toán, đảm bảo lập thủ tục quy định, dấu chữ ký giấy tờ toán với mẫu đăng ký, số dƣ tài khoản tiền gửi khách hàng cịn đủ để tốn Ngân hàng đƣợc quyền từ chối toán giấy tờ tốn khơng đủ u cầu - Hạch toán nghiệp vụ phát sinh theo yêu cầu khách hàng cách xác, kịp thời, an toàn tài sản www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang 13 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang - Cuối ngày làm việc Ngân hàng có trách nhiệm gửi giấy báo Nợ, báo Có cho khách hàng cuối tháng gửi giấy báo số dƣ tài khoản tiền gửi cho chủ tài khoản biết - Khi thực dịch vụ, Ngân hàng đƣợc thu phí theo qui định Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc - Đảm bảo trì số dƣ tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nƣớc để đáp ứng đƣợc cho tất khoản tốn khách hàng 1.3 - Nội dung hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Theo nghị định 64/CP phủ định 226/2002/QĐ-NHNN thống đốc NHNN có hình thức tốn đƣợc áp dụng toán tiền hàng hoá, dịch vụ là: + Hình thức tốn séc + Hình thức toán uỷ nhiệm chi - Lệnh chi + Hình thức tốn uỷ nhiệm thu - Nhờ thu + Hình thức tốn thƣ tín dụng + Hình thức tốn thẻ Ngân hàng Mỗi hình thức có nội dung kinh tế cách thức toán khác 1.3.1-Thanh toán Séc: Séc lệnh trả tiền vô diều kiện ngƣời phát hành lập mẫu in sẵn NHNN Việt Nam quy định, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ toán trích số tiền từ tài khoản tiển gửi để trả cho ngƣời thụ hƣởng có tên ghi séc trả cho ngƣời cầm séc Séc cơng cụ lƣu thơng tín dụng đƣợc sử dụng rộng rãi( tổ chức cá nhân) tất nƣớc giới, quy tắc sử dụng séc đƣợc chuẩn hóa luật thƣơng mại quốc gia công ƣớc quốc tế Nghị định 30/CP Chính phủ ban hành quy chế phát hành sử dụng séc Thủ tƣớng Chính phủ ký ngày 09/05/1996 tiếp đến nghị định 159/CP www.ThiNganHang.com SÁCH – TÀI LIỆU THI TUYỂN Trang 14 ... đề nêu xuất phát từ tình hình thực tế NHĐT&PT Cao Bằng Em mạnh dạn chọn đề tài ? ?Một số vấn đề Thanh toán không dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng - Thực trạng giải pháp? ?? Kết cấu khoá luận gồm chƣơng:... tốn khơng dùng tiền mặt Chương 2: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng Chương 3: Các giải pháp mở rộng nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng Do đề tài rộng... sách tiền tệ quốc gia NHNN Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt góp phần thực tốt sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nƣớc: việc mở rộng hình thức tốn không dùng tiền mặt giảm đƣợc khối lƣợng lớn tiền mặt lƣu