Đề tài Tình hình thẩm định xin vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Tĩnh Chuyên đề tốt nghiệp GVHD ThS Nguyễn Thị Ái Liên DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT No&PTNT Nông nghiệp và phát t[.]
1 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Ái Liên DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT No&PTNT: Nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng TCKT: Tổ chức kinh tế UT ĐT: Uỷ thác đầu tư NPV: Net Present Value (giá trị thuần) IRR: Internal Rate of Return (tỷ suất hoàn vốn nội bộ) HĐQT: Hội Đồng Quản Trị CNH-HĐH: Cơng nghiệp hố-Hiện đại hố Cơng ty TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn DA XD: Dự án xây dựng TSCĐ: Tài sản cố định DN: Doanh nghiệp DNNN: Doanh nghiệp nhà nước TPKT: Thành phần kinh tế HTX: Hợp tác xã SXKD: Sản xuất kinh doanh SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Ái Liên DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh Sơ đồ 1.2: Nguồn vốn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh giai đoạn 2005-2008 Sơ đồ 1.3: Cơ cấu tổ chức cấp công ty Sơ đồ 1.4:Cơ cấu nhà máy luyện gang Sơ đồ 1.5:Cơ cấu nhà máy luyện thép Sơ đồ 1.6: Cơ cấu xí nghiệp động lực điện Sơ đồ 1.7: Đồ thị thời gian thu hồi vốn dự án Sơ đồ Phụ lục 1: Đồ thị xác định điểm hoà vốn dự án Bảng 1.1: Nguồn vốn phân theo loại tiền Bảng 1.2: Nguồn vốn huy động theo thời gian Bảng 1.3: Nguồn vốn phân theo tính chất nguồn huy động Bảng 1.4: Tình hình dư nợ ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh giai đoạn 2005-2008 Bảng 1.5: Tình hình tiêu thụ dự báo nhu cầu thị trường ngành thép Bảng 1.6: Bảng tính chi phí nguyên vật liệu Bảng 1.8: Bảng tính tốn hiệu dự án Bảng Phụ lục 1: Bảng tổng hợp giá quặng Bảng Phụ lục 2: Chi phí nguyên vât liệu, nhiên liệu lao vụ thuê năm thứ (tính cho 100% cơng suất) Bảng Phụ lục 3: Chi phí nguyên vât liệu, nhiên liệu lao vụ th ngồi năm thứ hai (tính cho 100% cơng suất) Bảng Phụ lục 4: Bảng khấu hao tài sản cố định Bảng Phụ lục : Bảng tính tốn lãi vay Bảng Phụ lục 6: Bảng tính thời gian hoàn vốn dự án Bảng Phụ lục 7: Bảng tính tốn giá thành sản phẩm Bảng Phụ lục 8: Bảng tính tổng doanh thu, tổng chi phí lãi (lỗ) dự án SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Ái Liên LỜI MỞ ĐẦU Chúng ta bước vào thiên niên kỷ mới, kỷ nguyên mở với nhiều khó khăn thách thức Để thực thành cơng q trình cơng nghiệp hoá– đại hoá đất nước theo chủ trương Đảng Nhà nước tất doanh nghiệp thành phần kinh tế phải tự chủ hạch tốn tìm nguồn vốn tài trợ kinh doanh phải chịu điều tiết vĩ mô nhà nước Vì vậy, ngân hàng đóng vai trò quan trọng, “kênh dẫn vốn” hữu hiệu chủ đầu tư Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh ngân hàng quốc doanh địa bàn tỉnh, ngân hàng lâu đời, có uy tín mức độ rủi ro thấp nhất, với hệ thống “chân rết” tới huyện, xã Ngân hàng góp phần khơng nhỏ vào trình phát triển kinh tế - xã hội địa bàn tỉnh, đưa tỉnh nhà lên phát triển với xu nước Trong đó, Ngân hàng nguồn tài trợ vốn quan trọng cho dự án địa bàn Hà Tĩnh.Công tác thẩm định dự án khâu quan trọng việc phán cho vay Thẩm định dự án cho biết tính khả thi, tính hợp lý dự án, dự án có hiệu khơng, thời gian hồn vốn, thời gian thu nợ…từ ngân hàng định có cho dự án vay hay khơng Chính thế, em lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Tình hình thẩm định dự án xin vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn Hà Tĩnh” nhằm đánh giá thực trạng tình hình thẩm định dự án xin vay vốn Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh, từ đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định Đề tài “Tình hình thẩm định dự án xin vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh” chia làm phần: Chương I: Thực trạng thẩm định dự án xin vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh Chương II: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án xin vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Ái Liên Em xin chân thành cảm ơn cô giáo hướng dẫn Th.s Nguyễn Thị Ái Liên, cô Trần Thảo Nguyên, cô phận thẩm định, cô Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Ái Liên CHƯƠNG I THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ TĨNH 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ TĨNH 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Hà Tĩnh 1.1.1.1 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng nông nghiệp phát triển Nông thôn Hà Tĩnh Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh trước thuộc Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hà Tĩnh, hoạt động lĩnh vực ngân hàng, tài chính, tín dụng Ngày 26/3/1988, tách thành Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh Tên giao dịch: Agribank Hà Tĩnh Địa trụ sở: Số 1, đường Phan Đình Phùng, thành phố Hà Tĩnh Được tách từ Ngân hàng nhà nước tỉnh Hà Tĩnh vào năm 1988, đến sau 10 năm hoạt động, Ngân hàng No&PTNT tỉnh Hà Tĩnh có bước phát triển vững chắc, có uy tín lớn, trở thành địa tin cậy hoạt động tài cho đối tượng khách hàng toàn địa bàn tỉnh Với mục tiêu kinh doanh an tồn, tn thủ, tiệm cận với thơng lệ quốc tế hoạt động tài ngân hàng tạo cho Ngân hàng No&PTNT tỉnh Hà Tĩnh ổn định, minh bạch, hiệu liên tục tăng trưởng Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh phục vụ đối tượng khách hàng đa dạng, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân thuộc thành phần kinh tế địa bàn Tỉnh, đặc biệt Ngân hàng bạn người nông dân Là Ngân hàng quốc doanh địa bàn Tỉnh 1.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh Ngân hàng No&PTNT hội đồng quản trị quản lý tổng giám đốc điều hành Thực kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ khách hàng khách SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Ái Liên hàng nước ngòai nước, thực tín dụng mục tiêu kinh tế xã hội phát triển sở hạ tầng nơng nghiệp, nơng thơn, làm nhiệm vụ ủy thác tín dụng, đầu tư cho phủ chủ đầu tư nước, ngòai nước chủ yếu lĩnh vực nơng nghiệp nơng thơn Theo Ngân hàng có chức năng, nhiệm vụ sau: - Nhận tiền gửi đồng Việt Nam tiền ngoại tệ với kỳ hạn khác - Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn ngành kinh tế, thành phần kinh tế - Thực nhiệm vụ toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh tái bảo lãnh, mua bán ngoại tệ, dịch vụ chi trả kiều hối, thu ngân phiếu lấy tiền mặt ngược lại - Thực nghiệp vụ tín dụng khác 1.1.1.3 Hệ thống máy tổ chức quản lý Ban Giám đốc Phịng kế tốn ngân quỹ Phịng hành nhân Phịng kế hoạch kinh doanh Phịng điện tốn Phịng tốn quốc tế Phịng kiểm tra, kiểm tốn nội Phịng dịch vụ marketing Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh Chức năng, nhiệm vụ phòng ban: - Ban giám đốc: có giám đốc phó giám đốc Trong phó giám đốc phụ trách Kế tốn, phó Giám đốc phụ trách Tín dụng phó giám đốc phụ trách hành chính, nhân sự, marketing Ban giám đốc điều hành chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh Ngân hàng theo quy định pháp luật, điều lệ, nghị Ngân hàng Có quyền định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi Ngân hàng SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Ái Liên Quyết định cấu tổ chức, máy điều hành sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng Phê duyệt phương án hoạt động kinh doanh phòng kế hoạch kinh doanh Quy định mức lãi suất, tỷ lệ hoa hồng, phí, tiền phạt, động viên khen thưởng Quy định tổng biên chế, quỹ lương, duyệt tốn lương Có quyền bổ nhiệm, bãi nhiệm chức danh quản lý ngân hàng, sở giao dịch, chi nhánh cấp huyện, xã Giám sát hoạt động phòng ban - Phịng kế tốn ngân quỹ: chịu trách nhiệm quản lý Ngân hàng mặt tài chính, ghi chép tính tốn, cập nhật số liệu phát sinh hàng ngày, cung cấp thông tin cho ban lãnh đạo để đinh tuân thủ quy định chế độ kế toán nhà nước quy định quản lý ngoại tệ - Phòng hành nhân sự: chịu trách nhiệm quản lý Ngân hàng mặt nhân sự, đôn đốc chấp hành điều lệ kỷ luật lao động, giải chế độ quy định cán công nhân viên, tiến hành công tác tuyển nhân viên cho ngân hàng - Phịng điện tốn: Quản lý mạng lưới thơng tin đơn vị, đảm bảo thông suốt mạng nội - Phịng kiểm tra kiểm tốn nội bộ: có chức kiểm tra hoạt động tài Ngân hàng, thẩm định báo cáo tài Ngân hàng xét thấy cần thiết theo định đại hội đồng cổ đông Báo cáo với ban lãnh đạo kết hoạt động, kiến nghị biện pháp bổ sung, sửa đổi, cải tiến hoạt động tài Ngân hàng theo quy định pháp luật - Phịng tốn quốc tế: có chức thực nghiệp vụ chuyển tiền nước ngoài, nhận tiền gửi từ nước về, mua bán ngoại tệ, mở L/C - Phịng dịch vụ marketing: có chức nghiên cứu đưa hình thức hoạt động Ngân hàng, đưa chiến lược marketing hấp dẫn khách hàng, phát hành thẻ ATM, chăm sóc khách hàng SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Ái Liên - Phịng kế hoạch kinh doanh: có chức đề kế hoạch đơn vị, lập kế hoạch năm, đưa chế độ lãi suất, đưa tiêu xuống phòng, ban khác để thực đồng thời kiểm tra, giám sát việc thực phòng ban Bộ phận thẩm định Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh nằm phịng Kế hoạch kinh doanh, có chức thẩm định khoản xin vay doanh nghiệp, cá nhân thuộc thành phần kinh tế, từ đưa định cho vay xác hiệu 1.1.1.4 Lĩnh vực hoạt động Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh hoạt động lĩnh vực tài ngân hàng Với nghiệp vụ chủ yếu là: - Nghiệp vụ tín dụng - Nghiệp vụ tài trợ thương mại chuyển tiền nước - Nghiệp vụ chuyển tiền nước - Nghiệp vụ tiền gửi mua bán ngoại tệ tiền mặt 1.1.2 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh giai đoạn 2005-2008 Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh tách lập năm 1988, thời kỳ kinh tế nước ta nói chung kinh tế tỉnh nhà nói riêng bắt đầu bước vào giai đoạn phát triển mới_phát triển kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa Kéo theo hệ thống ngân hàng thương mại phát triển mạnh mẽ cạnh tranh ngân hàng ngày khốc liệt Do ngân hàng khơng khỏi gặp khó khăn hoạt động kinh doanh Tuy nhiên với đạo chặt chẽ, kịp thời từ phía ban lãnh đạo, nỗ lực tồn thể cán cơng nhân viên Ngân hàng, năm qua Ngân hàng hoàn thành tốt tiêu đề đạt số thành tựu đánh kể 1.1.2.1 Tình hình huy động vốn Cho vay tín dụng coi hoạt động sinh lời cao, đồng thời hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng, ngân hàng áp dụng biện pháp nhằm huy động vốn cao Hoạt động huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vốn vay SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Ái Liên cá nhân tổ chức hoạt động sống cịn ngân hàng Chính mà tất ngân hàng hoạt động huy động vốn quan tâm, trọng hàng đầu Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh không ngoại lệ, hoạt động huy động vốn từ thành phần kinh tế địa bàn tỉnh Ngân hàng trọng hàng đầu Trong giai đoạn 2005-2008, gặp số khó khăn định Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh làm tốt công tác huy động vốn Vốn tăng liên tục qua năm, năm 2005 tổng nguồn vốn Ngân hàng 1.734 tỷ đồng, đến năm 2008 tổng nguồn vốn lên tới 3.475 tỷ đồng ,tăng gấp lần sơ đồ tổng nguồn vốn giai đoạn 2005-2008 4000 3475 3500 2838 3000 2500 tổng nguồn vốn 2000 2195 1734 1500 1000 500 2005 2006 2007 2008 năm Sơ đồ 1.2: Nguồn vốn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh giai đoạn 2005-2008( Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh 2005-2008, Phòng Kế hoạch kinh doanh) Nguồn vốn phân theo loại tiền có nguồn nội tệ ngoại tệ SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D 10 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Ái Liên Bảng 1.1: Nguồn vốn phân theo loại tiền Năm2005 Nguồn vốn Năm 2006 tỷ trọng tỷ VNĐ % Năm 2007 tỷ trọng tỷ VNĐ % Tỷ VNĐ Năm 2008 tỷ trọng % Tỷ VNĐ tỷ trọng % Nội tệ 1542 88.93 1959 89.3 2571 90.59 3140 90.36 Ngoại tệ 192 11.07 236 10.8 267 9.41 335 9.64 Tổng 1734 100 2195 100 2838 100 3475 100 (Nguồn: báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2005-2008, Phòng Kế hoạch kinh doanh) Nội tệ chiếm tỷ trọng cao, chiếm xấp xỉ 90% tổng nguồn vốn, lượng ngoại tệ tăng qua năm lại giảm theo tỷ trọng Căn vào thời gian, nguồn vốn chia thành: nguồn tiền gửi khơng kỳ hạn, nguồn tiền gửi có kỳ hạn năm, nguồn tiền gửi có kỳ hạn năm Ta thấy, nguồn vốn không kỳ hạn giảm mặt số lượng tỷ trọng, nguồn vốn có kỳ hạn 12 tháng tăng qua năm Năm 2005, nguồn vốn kỳ hạn 12 tháng 956 tỷ VNĐ, chiếm 55,13% tới năm 2008 nguồn 1930 tỷ đồng, chiếm 55,54% Nguồn vốn có kỳ hạn 12 tháng tăng giúp Ngân hàng đảm bảo tính ổn định nguồn vốn thời gian dài, đảm bảo khoản tiền vay trung hạn Bảng 1.2: Nguồn vốn huy động theo thời gian Năm2005 Nguồn vốn Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 tỷ Tỷ tỷ trọng Tỷ tỷ trọng VNĐ % VNĐ % 435 25.09 339 15.4 418 14.73 487 14.01 Kỳ hạn 12t 956 55.13 1197 54.5 1551 54.65 1930 55.54 Tổng 1734 100 2195 100 2838 100 3475 100 Không kỳ hạn Tỷ VNĐ trọng Tỷ VNĐ % tỷ trọng % (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2005-2008 Phòng Kế hoạch kinh doanh) SVTH: Lê Thị Như Quỳnh Lớp: Đầu tư 47D ... TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ TĨNH 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN HÀ TĨNH 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng Nơng nghiệp. .. định dự án xin vay vốn Ngân hàng No&PTNT Hà Tĩnh, từ đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định Đề tài ? ?Tình hình thẩm định dự án xin vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn. .. điểm dự án thẩm định Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn Hà Tĩnh Hà Tĩnh tỉnh có nhiều tiềm phát triển, tỉnh nông tỉnh nghèo nước nên dự án xin vay vốn trước thường dự án nhỏ, dự án nông nghiệp,