Hạn chế rủi ro tín dụng tạo ngân hàng TMCP phát triển nhà thành phố HCM chi nhánh Hà Nội.doc

Hạn chế rủi ro tín dụng tạo ngân hàng TMCP phát triển nhà thành phố HCM chi nhánh Hà Nội.

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2

1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) 2

1.1.1 Khái niệm NHTM 2

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM 2

1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 2

1.1.2.2 Hoạt động tín dụng 3

1.1.2.3 Hoạt động đầu tư tài chính 4

1.1.2.4 Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ 5

1.1.2.5 Các hoạt động khác 6

1.1.3 Hoạt động tín dụng 7

1.1.3.1 Hoạt động chiết khấu thương phiếu 7

1.1.3.2 Hoạt động cho vay 8

1.1.3.3 Hoạt động cho thuê tài chính 10

1.3.2 Các nhân tố khách quan 24

1.3.2.1 Môi trường kinh tế, chính trị 24

1.3.2.2 Môi trường luật pháp và các chính sách của Nhà nước 24

1.3.2.3 Trình độ quản lý và phương án vay của khách hàng 25

1.3.2.4 Ý thức trách nhiệm của khách hàng 25

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNHHDB HÀ NỘI 26

2.1 Tổng quan về chi nhánh HDB Hà Nội 26

2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển và cơ cấu tổ chức của HDB Hà Nội 26 2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 26

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 27

2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động của HDB Hà Nội 30

2.1.2.1 Hoạt động tín dụng tại HDB Hà Nội 30

2.1.2.2 Hoạt động huy động vốn tại HDB Hà Nội 32

2.1.2.3 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản tại HDB Hà Nội 34

2.2 Thực trạng RRTD tại HDB Hà Nội 35

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 35

2.2.1.1 Qui trình cho vay tại chi nhánh HDB Hà Nội 35

2.2.1.2 Tổng quan về hoạt động tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội 36

2.2.1.3 Phân loại các khoản tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội 39

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 55

2.3.2.1 Hạn chế 55

2.3.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế 56

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DUNG TẠI CHINHÁNH HDB HÀ NỘI 61

3.1 Định hướng phát triển của chi nhánh về hoạt động tín dụng 61

3.2 Giải pháp hạn chế RRTD tại chi nhánh 61

3.2.1 Đưa ra chính sách tín dụng và chiến lược khách hàng phù hợp 61

3.2.2 Tăng cường công tác thẩm định dự án 63

3.2.3 Mở rộng mạng lưới thông tin 63

3.2.4 Nâng cao trình độ cán bộ tín dụng 64

3.2.5 Hoàn thiện công tác tổ chức điều hành 66

3.2.6 San sẻ rủi ro 67

Bảng 2.2.TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 32Bảng 2.3 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN THEO KỲ HẠN TẠI HDB HÀ

NỘI GĐ 2006-2008 33

Bảng 2.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 34

Bảng2.5: DƯ NỢ TÍN DỤNG THEO ĐỐI TƯỢNG KHÁCH HÀNG 43

Bảng 2.6 CHI TIẾT CÁC NHÓM NỢ TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008 44

Bảng 2.7 TỶ TRỌNG NỢ QUÁ HẠN THEO KỲ HẠN TRÊN DƯ NỢ THEO KỲ HẠN 48

Bảng 2.8 TRÍCH LẬP DP VÀ TỶ LỆ TRÍCH LẬP DP 50

Biểu đồ 2.1 TĂNG TRƯỞNG DƯ NỢ TẠI HDB HN GĐ 2006-2008 37

Biểu đồ 2.2 CƠ CẤU DƯ NỢ TẠI HDB HÀ NỘI 2006-2008 38

Biểu đồ 2.3 TỶ TRỌNG DƯ NỢ THEO LOẠI TIỀN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ

LỜI MỞ ĐẦU

Thuật ngữ rủi ro tín dụng không hề xa lạ với những người nghiên cứu hoặc làm việc trong lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng, nhưng không phải ai cũng hiểu một cách thấu đáo về rủi ro tín dụng và những ảnh hưởng của nó Hiện nay tín dụng là một trong những hoạt động chính mang lại phần lớn doanh thu cho các ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng có thể đưa đến những hậu quả nặng nề cho các ngân hàng thương mại, từ giảm lợi nhuận hoạt động đến phá sản Mặt khác, với vai trò trung gian tài chính quan trọng của mình trên thị trường tài chính và nền kinh tế, một ngân hàng phá sản có thể kéo theo sự sụp đổ của nhiều ngân hàng khác, từ đó đe doạn sự ổn định của hệ thống ngân hàng và theo đó là cả nền kinh tế Vì vậy, hạn chế rủi ro tín dụng đã trở thành một vấn đề cấp bách mà tất cả các ngân hàng cần sớm đưa ra những biện pháp thực hiện

Chi nhánh HDB Hà Nội là một chi nhánh cấp 1 của ngân hàng TMCP phát triển nhà tp HCM với nghiệp vụ tín dụng là một trong những hoạt động chủ chốt Sau thời gian thực tập tại phòng tín dụng chi nhánh HDB Hà Nội, em nhận thấy rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề cấp bách nhất mà chi nhánh cần phải quan tâm và quyết định chọn đề tài:

Hạn chế rủi ro tín dụng tạo ngân hàng TMCP phát triển nhà thành phốHCM chi nhánh Hà Nội.

Chuyên đề gồm 3 phần chính:

Chương I: Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội

Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội.

CHƯƠNG 1

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM)

1.1.1 Khái niệm NHTM

Tất cả các tài liệu nghiên cứu đều khẳng định, ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Có nhiều cách thể hiện khác nhau

về các định nghĩa về ngân hàng thương mại, nhưng nhìn chung, các ngân hàngthương mại được định nghĩa thông qua chức năng dịch vụ mà chúng thực hiệntrong nền kinh tế [Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản

thống kê, trang 4 chương 1].

Theo điều 201, Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam có nêu: “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán” Theo Wikipedia, NHTM là những trung gian tài chính, nhận tiền gửi của các hộ gia đình (cá nhân) và cho các doanh nghiệp và cá nhân khác vay, cung cấp các dịch vụ về trao đổi ngoại tệ, chuyển tiền, các dịch vụ liên quan đến thư tín dụng, dịch vụ két an toàn, v.v

Vai trò quan trọng của ngân hàng được hình thành từ các hoạt động phong phú của mình Các hoạt động của NHTM có thể được phân chia thành một số hoạt động chính sau đây.

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn.

Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội Vốn huy động bao gồm 2 loại chủ yếu là tiền gửi và nguồn huy động khác, bao gồm chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu [TS Tô Ngoc

Hưng, Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh hoạt động ngân hàng].

Tiền gửi là nguồn tài nguyên quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn tiền của NHTM Ngân hàng huy động tiền gửi thông qua việc cung cấp các loại hình tiền gửi khác nhau.

-Tiền gửi thanh toán: Là loại tiền gửi trong ngân hàng với mục đích tạo một nguồn tiền sẵn có cho mục đích thanh toán, chi trả thông qua hoạt động ngân hàng, do đó không có thời hạn cụ thể và lãi suất thấp.

- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Nguồn tiền gửi này cũng có thể được rút ra bất cứ lúc nào, do đó cũng có lãi suất thấp Tuy nhiên, không giống tiền gửi thanh toán, nguồn tiền gửi này không được dùng để thanh toán.

- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn:Đây là nguồn tiền gửi mà người gửi chỉ được rút ra sau một khoảng thời gian nhất định đã được thỏa thuận ban đầu với mức lãi suất đã thỏa thuận Nếu người gửi phá vỡ thoản thuận bằng cách rút tiền trước hạn thì ngân hàng sẽ đưa ra hình phạt, cụ thể là lãi suất

Ngân hàng còn có thể huy động vốn bằng cách phát hành chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn và trái phiếu dài hạn Hai loại phiếu nợ này được các ngân hàng phát hành theo từng đợt, tùy theo mục đích sử dụng và sự chấp thuận của NHTW hoặc Hội động chứng khoán quốc gia.

1.1.2.2 Hoạt động tín dụng.

Theo Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, TS Tô Ngọc Hưng, tín dụng là việc ngân hàng chuyển nhượng tạm thời một lượng vốn cho khách hàng trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian thỏa thuận Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin giữa ngân hàng và khách hàng.

Hoạt động tín dụng về cơ bản được chia ra thành các loại sau:  Theo thời gian, có 3 loại tín dụng:

- Tín dụng ngắn hạn: Loại hình tín dụng này bao gồm các khoản vay có kỳ hạn dưới một năm, do đó hạn chế được rủi ro do thời gian thu hồi và quay vòn vốn nhanh.

- Tín dụng trung hạn: Tín dụng trung hạn thường có thời hạn từ 1 đến 5 năm, dùng cho các mục đích mua sắm tài sản cố định, đổi mới kĩ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các công trình nhỏ có khả năng thu hồi vốn nhanh.

- TÍn dụng dài hạn: có thời hạn trên 5 năm, được cấp cho các hoạt động xây dựng cơ bản, xây dựng mới, cải tiến mở rộng với quy mô lớn Loại tín dụng này có thời gian thu hồi vốn lâu, khả năng kiểm soát vốn bị hạn chế và tốc độ quay vòng vốn chậm.

 Xét theo mục đích sử dụng, có 2 loại tín dụng:

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: được cấp cho các doanh nghiệp để tiến hành kinh doanh lưu thông hàng hóa.

- Tín dụng tiêu dùng: được cấp phục vụ cho mục đích tiêu dùng cá nhân của các hộ gia đình.

 Xét theo đối tượng cấp tín dụng, tín dụng được chia làm 2 loại:

- Tín dụng vốn lưu động: đươc sử dụng để tài trợ cho nguồn vốn lưu động tạm thời bị thiếu hụt của các tổ chức kinh tế.

- Tín dụng vốn cố định: được sử dụng để hình thành tài sản cố định, thường có thời hạn trung và dài.

 Tín dụng xét theo xuất xứ được chia làm 2 loại:

- Tín dụng gián tiếp: là hình thức tín dụng thông qua một trung gian tài chính, một ngân hàng thương mại khác.

- Tín dụng trực tiếp: là hình thức mà tín dụng được cấp trực tiếp giữa ngân hàng và người đi vay, không qua một tổ chức trung gian nào khác.

1.1.2.3 Hoạt động đầu tư tài chính.

Ngoài nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng, khoản mục được đánh giá là nguồn quan trọng thứ hai, có liên quan và hỗ trợ, bổ sung cho khả năng sinh lời của các nghiệp vụ cho vay là khoản mục chứng khoán Ngân hàng tham gia vào thị trường chứng khoán dưới nhiều hình thức, thực hiện hoạt động đầu tư tài chính với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận, nâng cao khả năng thanh toán và đa dạng hóa tài sản, hoạt động kinh doanh nhằm phân tán rủi ro trong hoạt động ngân hàng.

Các NHTM tiến hành nghiệp vụ đầu tư tài chính dưới 2 hình thức cơ bản: đầu tư chứng khoán và liên doanh liên kết.

- Nghiệp vụ đầu tư chứng khoán: Thị trường chứng khoán có rất nhiều chủ thể tham gia, trong đó NHTM với vai trò trung gian tài chính hoặc chủ thể phát hành đóng vai trò hết sức quan trọng Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện nghiệp vụ đầu tư chứng khoán với tư cách là một nhà đầu tư chuyên nghiệp, mua đi bán lại các chứng khoán để kiếm lời.

NHTM thường đầu tư vào 2 loại chứng khoán chủ yếu có kỳ hạn dài là chứng khoán do chính phủ hay chính quyền địa phương phát hành và chứng khoán do các công ty, xí nghiệp phát hành Chứng khoán do Nhà nước phát hành có lợi nhuận thấp, song hầu như không có rủi ro do Nhà nước luôn có nguồn đảm bảo khả năng thanh toán lớn nhất là thuế và quyền lực phát hành tiền Trong khi đó, chứng khoán công ty cho lợi nhuận cao hơn nhưng độ an toàn thấp hơn Các ngân hàng thường giữ chứng khoán công ty để hưởng thu nhập hàng năm.

- Liên kết liên doanh: Trên thị trường tài chính, các ngân hàng còn thực hiện các mục tiêu chung của mình thông qua hình thức liên doanh liên kết vốn với các xí nghiệp, công ty Với tư cách là thành viên hùn vốn, NHTM có thể đứng ra mua cổ phiếu cho mình, từ đó trở thành thành viên sáng lập hay góp vốn kinh doanh, đồng thời có thể cử người vào ban quản trị công ty.

1.1.2.4 Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ.

Ngoài các nghiệp vụ kinh doanh truyền thống, trong môi trường cạnh tranh gay gắt, các ngân hàng luôn cố gắng mở rộng và ngày càng chú trọng và các dịch vụ tiện ích nhằm thu hút khách hàng Trong đó, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ là những lĩnh vực dịch vụ ngày càng được các ngân hàng chú trọng cả về quy mô và số lượng, chất lượng.

Dịch vụ thanh toán do ngân hàng cung cấp nhanh gọn và an toàn Ngân hàng đã không ngừng cải tiến và ngày càng đưa ra nhiều hình thức thanh toán thuận tiện cho khách hàng như séc, thư tín dụng, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thanh toán qua thẻ,…

Không chỉ ngừng lại ở việc cung cấp dịch vụ trong nước, ngày nay ngân hàng đã mở rộng liên kết với các ngân hàng nước ngoài để đáp ứng nhu cầu thanh toán nước ngoài của khách hàng với các phương tiện thanh toán đa dạng và tiện lợi.

Dịch vụ ngân quỹ cũng đang được các ngân hàng chú trọng phát triển Dịch vụ ngân quỹ của ngân hàng bao gồm dịch vụ thu tiền và phát tiền, nhằm đảm bảo tính thanh khoản và lưu thông tiền trong ngân quỹ của ngân hàng Dịch vụ thu tiền thực hiện trên cơ sở khách hàng nộp tiền vào ngân hàng, thông thường là khách hàng gửi tiền, trả nợ tiền vay, lãi vay hoặc nộp tiền nhờ thanh toán Dịch vụ phát tiền ứng với việc lĩnh tiền của khách hàng, thường là các trường hợp rút vốn tiền gửi, lĩnh lãi tiền gửi, nhận tiền vay,…

1.1.2.5 Các hoạt động khác.

Bên cạnh các hoạt động chính, ngân hàng còn cung cấp cho khách hàng một số dịch vụ khác đi kèm nhằm làm đa dạng hóa các hoạt động của mình và đáp ứng được mọt yêu cầu cần thiết của khách hàng Một số dịch vụ được ngân hàng cung cấp như:

- Dịch vụ ủy thác: là dịch vụ quản lý tài sản được thực hiện dưới nhiều hình thức và cách sắp xếp khác nhau Dịch vụ ủy thác có thể được chia làm 3 lĩnh vực chính: việc ấn định tài sản, điều hành dịch vụ ủy thác, giám hộ tài sản và hoạt động của các cơ quan đại diện.

- Dịch vụ tư vấn: là việc ngân hàng dựa vào kinh nghiệm và hiểu biết của mình mà tư vấn cho khách hàng những lời khuyên tốt nhất, những hiểu biết sâu sắc nhất về các lĩnh vực mà khách hàng yêu cầu.

- Dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ bảo quản lý gửi, nghiệp vụ ngân hàng trên thị trường chứng khoán: đây là những hoạt động phức tạp và đòi hỏi chuyên môn, vì vậy các ngân hàng thường lập các công ty con hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực này đảm trách.

1.1.3 Hoạt động tín dụng

Tín dụng là hoạt động quan trọng hàng đầu của các ngân hàng để tài trợ cho

chi tiêu của các doanh nghiệp, cá nhân và các cơ quan chính phủ Hoạt động chovay của ngân hàng phục vụ, bởi vì cho vay thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanhnghiệp, tạo ra sức sống cho nền kinh tế [Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàngthương mại, Nhà xuất bản tài chính, Hà Nội]

Theo luật các tổ chức tín dụng nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều 49 có ghi: “Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của ngân hàng Nhà nước.”

Các hình thức cấp tín dụng truyền thống mà ngân hàng cung cấp bao gồm:

1.1.3.1 Hoạt động chiết khấu thương phiếu

Thương phiếu là công cụ của tín dụng thương mại, là một giấy nợ phát sinh trong quan hệ thương mại, dùng để xác nhận cho người cầm nó một trái quyền ngắn hạn về tiền đối với người thụ lệnh khi giấy nợ đến hạn Thương phiếu có khả năng chuyển nhượng dễ dàng, có tính đảm bảo cao và khả năng thanh toán tương đối chắc chắn.

Chiết khấu thương phiếu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng,trong đó khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu những thương phiếu chưa đếnhạn thanh toán cho ngân hàng để nhận về một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lợi

tức và phí hoa hồng.[ TS Tô Ngọc Hưng, Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngânhàng, Nhà xuất bản thống kê].

Số tiền ngân hàng trả cho khách hàng được tính như sau: T =M – [M*i*t + H1 +H2 ]

Trong đó: M: Mệnh giá của thương phiếu I : Lãi suất chiết khấu

T: Thời hạn chiết khấu

H1: Hoa hồng phí phụ thuộc theo thời gian H2: Hoa hồng cố định

Ngân hàng đưa ra một số điều kiện đối với thương phiếu như còn thời hạn thanh toán theo qui định của ngân hàng Nhà nước, hợp lệ về mặt hình thức và nội dung, khách hàng phải chuyển nhượng quyền sở hữu cho ngân hàng dưới hình thức kí hậu

Nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu có nhiều ưu điểm:

- Nghiệp vụ chiết khấu ít rủi ro, khả năng thu hồi nợ khá chắc chắn vì đã có thương phiếu đảm bảo.

- Là hình thức tín dụng khá đơn giản, ít phiền phức đối với ngân hàng

- Chiết khấu không làm đóng băng vốn của ngân hàng vì thời hạn chiết khấu thường ngắn, dưới 90 ngày và ngân hàng có thể dễ dàng xin tái chiết khấu thương phiếu ở ngân hàng Trung ương.

- Tiền của khách hàng khi chiết khấu thường được chuyển vào tài khoản tiền gửi của khách hàng bởi vậy nó tạo ra nguồn vốn cho ngân hàng.

1.1.3.2 Hoạt động cho vay

Theo Rose P.S, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB tài chính, “cho vay là

chức năng kinh tế hàng đầu của các ngân hàng, để tài trợ cho chi tiêu của các doanh nghiệp, cá nhân và cơ quan chính phủ” Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức cho vay đa dạng, phù hợp với mọi đối tượng khách hàng.

- Cho vay thấu chi Theo qui chế cho vay 1627 do NHNN Việt Nam ban hành, cho vay theo hạn mức thấu chi là “việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận

bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.”

Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản, ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi Số tiền lãi mà khách hàng phải trả =lãi suất thấu chi*thời gian thấu chi*số tiền Đây là hình thức vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, chủ động và kịp thời, đồng thời có thủ tục đơn giản, linh hoạt không gây phiền hà nhiều cho khách hàng.

Tuy nhiên, hình thức vay này không có đảm bảo và ngân hàng không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, vì vậy hình thức này chỉ được áp dụng cho những khách hàng quen thuộc và có uy tín.

- Cho vay trực tiếp từng lần: Là hình thức cho vay tương đối phổ biến đối với các khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên

Mỗi lần vay, khách hàng và ngân hàng phải làm những thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng Nghiệp vụ này tương đối đơn giản và ngân hàng có thể dễ dàng kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay và hạn chế rủi ro do khách hàng phải làm đơn và trình phương án vay.

- Cho vay theo hạn mức: Với hình thức này, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Hạn mức tín dụng có thể được tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ và là số dư tối đa tại thời điểm tính.

Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Đây là hình thức cho vay thuận tiện với những khách hàng có quan hệ vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh và tốc độ lưu chuyển vốn tín dụng nhanh.

- Cho vay luân chuyển: Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hóa, ngân hàng cho vay khi doanh nghiệp thiếu vốn khi mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Ngân hàng sẽ yêu cầu doanh nghiệp cam kết sử dụng mọi

khoản thu bán hàng để trả nợ trước khi thanh toán cho nhà cung cấp và các khoản phải thu cùng hàng hóa trong kho đều trở thành tài sản đảm bảo cho khoản vay.

- Cho vay trả góp: Là hình thức tín dụng, theo đó ngân hàng cho phép khách hàng trả nợ gốc làm nhiều lần trong thời hạn thỏa thuận Hình thức này nhằm tài trợ khuyến khích tiêu thụ hàng hóa và áp dụng tài trợ cho tài sản cố định và các hàng hóa lâu bền.

- Cho vay gián tiếp: Là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian Ngân hàng cho vay thông qua các nhóm sản xuất, hợp tác xã,… Các tổ chức trung gian này đứng ra tín chấp cho các thành viên vay vốn hoặc bảo lãnh cho các thành viên, điều này tạo thuận tiện cho những người vay khi họ không có hoặc không đủ tài sản thế chấp.

1.1.3.3 Hoạt động cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính thường là hình thức tín dụng trung và dài hạn, trong đó ngân hàng mua tài sản và cho khách hàng thuê với thời hạn nhất định, sao cho ngân hàng phải thu được gần đủ giá trị của tài sản cho thuê cộng thêm một khoản lãi Theo phương thức này, người thuê được sử dụng tài sản mà mình cần trên cơ sở đi thuê, giúp công ty giảm bớt được chi phí mua mà thay vào đó là chi tiền thuê tài sản hàng kỳ cho ngân hàng.

Cho thuê tài chính có những điểm giống và điểm khác với cho vay truyền thống Trước hết, ngân hàng xuất tiền với kỳ vọng thu về cả gốc và lãi sau một thời hạn nhất định, cũng như phải đối đầu với rủi ro khi khách hàng kinh doanh không hiệu quả, không trả tiền thuê đầy đủ và đúng hạn Tuy nhiên, với hình thức này, tài sản cho thuê vẫn thuộc sở hữu của ngân hàng, do đó ngân hàng có quyền thu hồi nếu việc sử dụng không đúng mục đích Cho thuê tài chính cũng không có tài sản đảm bảo, đồng thời có những tài sản cho thuê đặc thù đòi hỏi chi phí cao nên rủi ro đối với ngân hàng là khá cao

1.1.3.4 Hoạt động bảo lãnh

Theo PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại

học KTQD, “bảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư

bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết.”

Bảo lãnh là hình thức tài trợ thông qua uy tín, trong đó ngân hàng chỉ phải xuất tiền khi khách hàng không thực hiện được cam kết Bảo lãnh được coi như tài sản ngoại bảng và khi ngân hàng đứng ra trả nợ thay cho khách hàng, khoản chi trả này được chuyển vào nội bảng, cấu thành nợ quá hạn Vì vậy, bảo lãnh cũng chứa đựng rủi ro như một khoản vay truyền thống và ngân hàng cần phải phân tích khách hàng như khi thực hiện các khoản vay khác.

Bảo lãnh được thực hiện dưới nhiều hình thức, nhưng chủ yếu bao gồm:

- Bảo lãnh bảo đảm tham gia dự thầu: ngân hàng cam kết với chủ đầu tư về việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đồng.

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: ngân hàng cam kết về việc chi trả tổn thất hộ khách hàng nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ hợp đồng như cam kết.

- Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước: ngân hàng cam kết của ngân hàng sẽ trả tiền ứng trước cho bên mua nếu bên cung cấp không hoàn trả.

- Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay: ngân hàng cam kết với người cho vay về việc hoàn trả gốc và lãi thay nếu khách hàng của ngân hàng không trả được.

- Bảo lãnh bảo đảm thanh toán: ngân hàng cam kết với việc sẽ thanh toán tiền theo hợp đồng thanh toán cho người thụ hường nếu khách hàng của ngân hàng không thanh toán đủ.

1.2 Rủi ro tín dụng (RRTD) của NHTM

1.2.1 Các loại rủi ro trong hoạt động của NHTM

Rủi ro của ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau song đều có bản chất chung, đó là khả năng gây ra tổn thất cho ngân hàng Về cơ bản, hoạt động ngân hàng thương mại thường phải đối mặt với những rủi ro sau:

- Rủi ro lãi suất.

Rủi ro lãi suất là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến gắn với những thay đổi của lãi suất và nhiều nhân tố khác như cấu trúc và kì hạn của tài sản và nguồn,

quy mô và kì hạn các hợp đồng kì hạn [PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trìnhNHTM, NXB Đại học KTQD]

Rủi ro lãi suất xảy ra chủ yếu do 3 nguyên nhân: sự không phù hợp về kỳ hạn của nguồn và tài sản, sự thay đổi của lãi suất thị trường khác với dự kiến của ngân hàng và nguyên nhân ngân hàng sử dụng lãi suất cố định trong các hợp đồng.

- Rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng là rủi ro thường gặp nhất trong hoạt động của ngân hàng thương mại, là rủi ro gắn liền với hoạt động quan trọng nhất có quy mô lớn nhất của NHTM Rủi ro tín dụng phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ hợp đồng với ngân hàng, bao gồm cả việc không thanh toán nợ gốc và nợ lãi khi khoản nợ đến hạn [Theo Wikipedia]

Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi trong hoạt động của NHTM và được coi như là bạn đường trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Các ngân hàng chỉ có thể kiểm soát đề phòng, hạn chế làm giảm thiệt hại do nó gây ra chứ không thể hoàn toàn tránh khỏi RRTD.

- Rủi ro ngoại hối

Rủi ro ngoại hối là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt quá thay đổi dự tính Trong cơ chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi này cùng với trạng thái hối đoái của ngân hàng tạo ra thu nhập thặng dư hoặc thu nhập tạm thời Tuy nhiên, có những thay đổi tỷ giá ngoài dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng.

- Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là khả năng xảy ra tổn thất ngoại dự kiến cho ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến làm gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc có thể làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán.

- Rủi ro khác.

Các loại rủi ro khác có thể bao gồm rủi ro về mặt pháp lý, rủi ro biến động môi trường kinh doanh, khả năng xảy ra cướp ngân hàng, nhầm lẫn trong chứng từ, hỏa hoạn, lỗi công nghệ,…

1.2.2 Rủi ro tín dụng của NHTM1.2.2.1 Khái niệm RRTD

Rủi ro tín dụng, theo khái niệm cơ bản nhất, là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với NH, gây tổn thất cho NH, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả nợ gốc và nợ lãi cho NH [PGS.TS Phan Thị Thu Hà ,

thongtinphapluatdansu.wordpress.com ] Theo Quyết định 493/2005/ QĐ-NHNN

ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN thì rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.

Nhìn chung, hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chủ yếu của NHTM nên rủi ro tín dụng là loại rủi ro chiếm tỷ lệ lớn, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề nhất đối với hoạt động của ngân hàng Rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa khó khăn nhất, nó đòi hỏi nhân hàng phải có những giải pháp đồng bộ, hữu hiệu mới có thể hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối thiểu những thiệt hại có thể xảy ra

1.2.2.2 Ảnh hưởng của RRTD

Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng sẽ phải gánh chịu một khoản tổn thất trong lợi nhuận đạt được, thậm chí có thể dẫn đến phá sản ngân hàng Không dừng lại đó, tác động dây chuyền trong hệ thống ngân hàng có thể dẫn đến những ảnh hưởng xấu đối với hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế

 Ảnh hưởng của RRTD tới hoạt động của ngân hàng.

- Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng.

Nền tảng của hoạt động ngân hàng là dùng nguồn vốn huy động được từ các tổ chức, dân cư trong nền kinh tế để tài trợ cho các hoạt động của mình, trong đó cấp

tín dụng là một hoạt động chủ yếu Do đó, khi rủi ro xảy ra trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, nó ảnh hưởng trực tiếp tới nguồn vốn của ngân hàng Lúc này, ngân hàng sẽ phải bủ tiền ra để trả cho các khoản huy động đã đến hạn, cũng như thu hẹp một số hoạt động khác do khó khăn về nguồn vốn Đến một giới hạn nào đó, khi ngân hàng không còn đủ khả năng bù đắp cho những thiếu hụt đó thì ngân hàng sẽ đổ vỡ và phá sản Như vậy, rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng, làm giảm tính thanh khoản của ngân hàng.

- Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.

Tín dụng là một hoạt động đóng góp phần lớn vào lợi nhuận của ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra tức là ngân hàng đã không thể thu được lãi của các khoản vay để làm tăng thu nhập cho ngân hàng Hơn nữa, khi phát sinh các khoản nợ quá hạn, ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro từ lợi nhuận sau thuế, phải tốn thời gian và chi phí cho việc thu hồi nợ Do đó, rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu, lợi nhuận của ngân hàng.

- Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng.

Là một trung gian tài chính, một trong những chức năng tài chính cơ bản của ngân hàng là huy động vốn trong dân cư và các tổ chức kinh tế để chuyển đến những đối tượng có nhu cầu sử dụng, góp phần lưu thông vốn trong nền kinh tế Một ngân hàng muốn huy động được nhiều vốn trong nền kinh tế thì cần tạo được sự tín nhiệm của khách hàng Ngân hàng với nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng cao sẽ đặt ra câu hỏi về năng lực và hiệu quả hoạt động của ngân hàng, cũng như sự an toàn của đồng vốn huy động Khi đó, các cá nhân, tổ chức sẽ không còn muốn gửi tiền của mình ở ngân hàng đó nữa do lo ngại cho sự an toàn của đồng vốn của mình, điều này sẽ kéo theo nhiều rủi ro không mong muốn khác cho ngân hàng

- Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến phá sản ngân hàng.

Khi rủi ro tín dụng ở mức độ nhẹ sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, nghiêm trọng hơn, RRTD ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và khi vấn đề không được giải quyết nhanh chóng, ngân hàng có thể đi đến phá sản Khi RRTD xảy ra liên tiếp khiến ngân hàng không kiểm soát được, các khoản tiền bù đắp sẽ làm giảm

tính thanh khoản của ngân hàng, làm giảm dần vốn sở hữu Trong khi đó, uy tín của ngân hàng giảm sút có thể dẫn tới tình trạng rút tiền ồ ạt, gây ra rủi ro thanh khoản cho ngân hàng Một ngân hàng mất tính thanh khoản sẽ phải đối mặt với nguy cơ phá sản rất lớn, và kéo theo đó là đe dọa sự ổn định của hệ thống ngân hàng nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung.

 RRTD ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế.

Ngân hàng là một định chế tài chính quan trọng trong nền kinh tế, đóng góp một phần lớn trong GDP của đất nước Mặt khác, Chính phủ và NHNN thông qua hệ thống NHTM để thực hiện các chính sách tiền tệ nhằm ổn định thị trường tiền tệ, ổn định nền kinh tế đất nước Do vậy một sự sụp đổ trong hệ thống ngân hàng sẽ kéo theo những hệ quả xấu đối với các ngành khác và toàn nền kinh tế

Khi một ngân hàng gặp khó khăn, nó có thể ảnh hưởng đến nền kinh tế, gây nên các cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ Hoạt động tín dụng của ngân hàng dựa trên cơ sở huy động các nguồn tiền nhàn rỗi của dân cư và của nền kinh tế và sau đó dùng nguồn tiền này để cho vay với lãi suất cao hơn lãi suất huy động vốn nhằm thu lợi nhuận Rủi ro tín dụng xảy ra sẽ làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng, khi đó làm người gửi tiền mất lòng tin và họ sẽ đồng loạt rút tiền gửi Vì vậy ngân hàng sẽ lâm vào tình trạng khó khăn, gây mất ổn định trong toàn hệ thống ngân hàng và hệ thống tài chính của quốc gia đó Nếu một ngân hàng sụp đổ thì khi đó thiếu đi một phần vốn cung cấp cho các doanh nghiệp, cá nhân vay, vì vậy một phần làm nền kinh tế chậm lại Rủi ro tín dụng xảy ra làm cho ngân hàng chậm hoặc không có khả năng thu hồi vốn để tiếp tục cho vay Do đó, RRTD làm giảm khả năng quay vòng vốn của nền kinh tế, giảm khả năng cung cấp vốn và tốc độ lưu chuyển vốn trong nền kinh tế.

 RRTD ảnh hưởng tới khách hàng.

Rủi ro xảy ra sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới khách hàng, khi mà họ phải đối mặt với nguy cơ mất vốn, mất nguồn tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hay mất quyền sử dụng những dịch vụ tiện ích mà ngân hàng cung cấp Khách hàng của ngân hàng là những đối tượng hết sức đa dạng trong nền kinh tế, từ hộ gia đình,

người hưu trí, tổ chức xã hội hay các tổ chức kinh tế Cho dù là đối tượng khách hàng nào và bất kể loại hình sản phẩm, dịch vụ nào của ngân hàng mà họ đang sử dụng, RRTD xảy đến cho ngân hàng cũng có những ảnh hưởng nhất định đến các đối tượng khách hàng này.

1.2.2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.

 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng.

- Chính sách và quy trình tín dụng của ngân hàng còn hạn chế, thiếu chặt chẽ Hiện nay hệ thống ngân hàng thương mại chưa đưa ra một chính sách và quy trình tín dụng chung áp dụng cho toàn hệ thống, do đó dẫn đến chưa có quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo qui chuẩn và hữu hiệu Các ngân hàng chưa trú trọng đến khâu phân tích khách hang ban đầu, dẫn đến công tác xếp loại để tính toán điều kiện và khả năng trả nợ của khách hàng không thật sự chính xác Bên cạnh đó, việc ngân hàng cho vay dựa trên cảm tính và các mối quan hệ trong trường hợp một số món vay nhỏ cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.

- Thông tin về khách hàng, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và nền kinh tế không đáng tin cậy, kịp thời và chính xác.

Thông tin là một yếu tố quyết định thành bại trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng có hệ thống thông tin không hiệu quả sẽ không thể nắm bắt kịp thời trạng thái kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng, hay những diễn biến trong nền kinh tế có thể ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của khách hàng Như vậy, thiếu thông tin khiến ngân hàng khó có thể xác định một cách chính xác những khách hàng có khả năng tài chính tốt và phương án kinh doanh kinh doanh hiệu quả để cho vay, dẫn đến rủi ro tăng cao khi mà ngân hàng chọn lựa những đối tượng cho vay không đáng tin cậy để thiết lập quan hệ

Hiện nay hệ thống thông tin của từng ngân hàng hay cả hệ thống đều chưa phát triển Thông tin của ngân hàng chủ yếu đến từ hệ thống thong tin tín dụng của ngân hàng Nhà nước và từ phía khách hàng Những thông tin này không đủ để trợ giúp bộ phận tín dụng đưa ra những quyết định đúng đắn kho quyết định cho vay, dẫn đến rủi ro tín dụng xảy ra.

- Các hình thức cấp tín dụng chưa đa dạng, thời hạn tín dụng không thích hợp, tình trạng đáo nợ và giãn nợ không đúng mục đích chưa được kiểm soát chặt chẽ.

Các ngân hàng có thể có truyền thống và có lợi thế trong một số loại hình cho vay nhất định hay một số nhóm khách hàng nhất định và tập trung phát triển những loại hình cho vay này mà không mở rộng hoạt động cho vay khác Điều này sẽ tăng nguy cơ của rủi ro tín dụng khi mà nền kinh tế biến động, ảnh hưởng đến một nhóm khách hàng truyền thống của ngân hàng

Tình trạng đáo nợ và giãn nợ không được kiểm soát sát sao có nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng rất cao Những khách hàng phải tiến hành đảo nợ hay giãn nợ thường đã có những vấn đề về tài chính hay hoạt động kinh doanh, nếu những vấn đề đó không được sớm giải quyết thì ngân hàng sẽ phải chịu thiệt hại khi khách hàng mất khả năng thanh toán hay trả nợ.

- Năng lực, phẩm chất của cán bộ tín dụng là một nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro tín dụng.

Chất lượng cán bộ tín dụng yếu kém không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá sai khách hàng, thậm chí cố tính làm sai là một trong những nguyên nhân của rủi ro tín dụng Cán bộ tín dụng cần có trình độ chuyên môn cao, đồng thời có hiểu biết rộng về các ngành nghề kinh tế cũng như theo kịp diễn biến của thị trường mới có thể đưa ra những quyết định cho vay chính xác Bên cạnh đó, hiện tượng cán bộ tín dụng cố tình làm sai quy chế, hoặc móc ngoặc với những khách hàng không đủ tiêu chuẩn cũng làm tăng nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng.

 Nguyên nhân khách quan - Từ phía khách hàng.

Có rất nhiều nguyên nhân khiến khách hàng không trả nợ cho ngân hàng đầy đủ và đúng hạn, cố tình hoặc vô tình Có những khách hàng không trả nợ đúng hạn do trình độ kinh doanh yếu kém, kinh doanh không hiệu quả hoặc do diễn biến bất lợi trong nền kinh tế Có những khách hàng ngay từ đầu đã có ý lừa gạt,chiếm dụng vốn của ngân hàng hay sử dụng sai mục đích Có những khách hàng chây ỳ không

chịu trả nợ khi đến hạn Tất cả những nguyên nhân trên đều trực tiếp dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

- Môi trường kinh tế trong nước và thế giới

Các yếu tố kinh tế như chu kỳ kinh tế, lãi suất thị trường, tỷ giá, tỷ lệ thất nghiệp, lam phát,… có ảnh hưởng gián tiếp đến rủi ro tín dụng Trong điều kiện môi trường kinh doanh không thuận lợi như thời kỳ khủng hoảng, lãi suất tăng cao, tỷ giá biến động thất thường hay thời kỳ suy thoái, thất nghiệp tăng cao, người tiêu dung cắt giảm chi tiêu, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp không được thuận lợi, do đó khả năng trả nợ bị suy giảm Những tác động của môi trường kinh tế có thể ảnh hưởng tới toàn bộ các khách hàng hoặc từng nhóm khách hàng khác nhau

- Môi trường xã hội.

Phong tục tập quán, thói quen tiêu dung, trình độ văn hóa của khách hàng vay vốn và của người tiêu dùng cũng là một nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng Tính khả thi của phương án vay mà khách hàng đề xuất chịu ảnh hưởng lớn của phong tục tập quán cũng như thói quen tiêu dùng mà phương án kinh doanh hướng tới Các yếu tố này có thể thay đổi thất thường, làm sai lệch các tính toán của doanh nghiệp và ngân hàng, làm ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh và khả năng thu hồi vốn của khách hàng cũng như ngân hàng.

- Môi trường pháp lí, chính trị.

Trong nền kinh tế mà tình hình chính trị không ổn định, nhà nước can thiệp quá sâu vào hoạt động của nền kinh tế sẽ gây ra những biến động không đúng theo quy luật kinh tế và những hậu quả không thể lường trước được Những tổn thất mà nền kinh tế nói chung và các doanh nghiệp nói riêng phải gánh chịu sẽ mang lại rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Một nền kinh tế mở với những quy định thông thoáng sẽ tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng và các doanh nghiệp trong nền kinh tế nói chung.

1.2.2.4 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

Tuy rủi ro tín dụng là khách quan song ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra Từ những nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng có thể cụ thể hóa thành một số chỉ tiêu để phản ánh và nhận biết rủi ro tín dụng được sớm hơn.

- Đánh giá RRTD thông qua việc phân loại các nhóm nợ

Theo điều 6, quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành về quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng tín dụng, và khoản 3, điều 1 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung, các khoản nợ của tổ chức tín dụng phải được phân loại theo 5 nhóm như sau:

a) Nhóm 1( Nợ đủ tiêu chuẩn): bao gồm những khoản nợ trong hạn được đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn; các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và các khoản nợ khác theo quy định.

b) Nhóm 2 ( Nợ cần chú ý) : bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày; các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu được đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi; và các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định.

c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại theo thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định; và các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định.

d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại theo thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 và các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định.

e) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn trên 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ 2, các khoản nợ cơ cấu lại thời

hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lí; và các khoản nợ được phân vào nhóm 5 theo quy định.

Như vậy, quyết định 18 được ban hành đã bổ sung, sửa đổi làm rõ hơn các quy định phân loại nợ của quyết định 493 Theo đó, nợ quá hạn dưới 90 ngày được phân chia vào cả nhóm 1 và nhóm 2, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ có thể được phân vào cả nhóm 2 và nhóm 3 thay vì chỉ xếp vào nhóm 2 như quyết định 493 Tương tự, nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 90 ngày được xếp vào nhóm nợ cao hơn so với quyết định 493 Như vậy quyết định 18 đã thắt chặt quy định về việc phân loại các nhóm nợ, đặc biệt đối với nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ Quyết định 18 cũng hướng dẫn chi tiết hơn việc xếp hạng nợ đối với các khoản nợ cơ cấu lại lần thứ 2 và thứ 3.

- Chỉ tiêu nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

Theo khoản 5, điều 2 quyết định 493 của ngân hàng Nhà nước ban hành: nợquá hạn là các khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn

so với thời hạn trên hợp đồng tín dụng Khi một khoản nợ không trả được vào kỳ hạn, toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng tín dụng.

Tỷ lệ nợ quá hạn= Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ *100%

Chỉ tiêu này thường được sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Thông thường, khi tỷ lệ nợ quá hạn ở mức dưới 5% thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng được coi là bình thường Tỷ lệ này lên tới trên 5% đồng nghĩa với dự đoán hoạt động kinh doanh của ngân hàng đang yếu kém, thu nhập bị ảnh hưởng và có khả năng gặp rủi ro tín dụng cao

- Chỉ tiêu nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi

Nợ xấu, hay còn gọi là nợ khó đòi, là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo quy định tại quyết định 493 và quyết định sửa đổi bổ sung số 18 Nhìn chung, nợ khó đòi là các khoản nợ quá hạn kèm theo một số tiêu chí khác như nợ quá hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại, không có tài sản đảm bảo, tài sản không bán được,…

Tỷ lệ nợ khó đòi= Nợ khó đòi/Tổng dư nợ *100%

Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi là một lời cảnh báo cho ngân hàng rằng hy vọng thu lại tiền của ngân hàng đã trở nên mong manh Khi xảy ra tình trạng nợ khó đòi cao thì ngoải khả năng mất vốn, thiệt hại trước mắt là ngân hàng đã bị giảm thu nhập Tỷ lệ nợ khó đòi càng lớn thì khả năng xảy ra rủi ro của ngân hàng càng cao

- Dự phòng rủi ro.

Theo khoản 2, điều 2 quyết định 493 qui định: “Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và được hạch toán vào chi phí tín dụng của tổ chức tín dụng.” Lượng trích dự phòng phản ánh chi phí vốn mà ngân hàng phải bỏ ra vì lượng trích dự phòng này ngân hàng phải dự trữ mà không được sử dụng để quay vòng vốn Lượng trích dự phòng cao đồng nghĩa với chi phí vốn ngân hàng bỏ ra càng lớn, đây là điều mà ngân hàng không mong muốn.

Dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.

Theo mục 4, khoản 3, điều 1, quyết định 18, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với 5 nhóm nợ được quy định như sau: Trích lập 0% cho nợ nhóm 1, trích lập 5% cho nợ nhóm 2, trích lập 20% cho nợ nhóm 3, trích lập 50% cho nợ nhóm 4 và trích lập 10% cho nợ nhóm 5 Cũng theo khoản 4 điều 1 quyết định 18, số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ được tính theo công thức:

R= max {0.(A-C)} * r

Trong đó: R là số tiền dự phòng cụ thể phải trích A là số dư nợ gốc của khoản nợ

C là giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo r là tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Ngoài ra, theo điều 9, mục 2 quyết định 493, tổ chức tín dụng thực hiện tríchlập và duy trì dự phòng chung bằng 0.75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1đến nhóm 4 theo quy định.

Tỷ lệ trích dự phòng= Trị giá dự phòng/Tổng dư nợ * 100% - Lãi treo và tỷ lệ lãi treo

Lãi treo là các khoản lãi mà khách hàng khi đến hạn trả lãi mà không trả được hoặc không trả đủ Lãi treo làm giảm thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng.

Tỷ lệ lãi treo= Lãi treo phát sinh/ Tổng thu nhập *100%

Tỷ lệ này càng lớn thì càng thể hiện ngân hàng bị giảm thu nhập nhiều, bởi vậy, giống như các chỉ tiêu đã đề cập phía trên, tỷ lệ này đối với ngân hàng càng thấp càng tốt.

- Các chỉ tiêu khác

Bên cạnh các chỉ tiêu định tính như trên, còn có nhiều chỉ tiêu khác, cả chỉ tiêu định tính và định lượng có thể được sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng của một ngân hàng Đó là những chỉ tiêu như hiệu suất sử dụng vốn, tính đa dạng hóa của tài sản, tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của các phương án vay, mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng, quan hệ tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng, môi trường kinh tế, tài chính nói chung và diễn biến từng môi trường kinh doanh,…

1.3 Một số nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

1.3.1.1 Chính sách tín dụng và quy trình cấp tín dụng

Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều bộ phận trọng ngân hàng, đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung thông qua các chính sách, qui tắc và sự kiểm soát chung Một chính sách tín dụng tốt phải thể hiện được chiến lược cho vay của ngân hàng trong một giai đoạn cụ thể, là cơ sở hình thành nên thủ tục cho vay Chính sách tín dụng cần vạch ra phương hướng hoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng, làm căn cứ để xem xét nhu cầu vay vốn của khách hàng Mặt khác, chính sách tín dụng cũng không nên quy định quá chặt chẽ sẽ bóp nghẹt tính sang tạo của cán bộ tín dụng Do vậy, việc đề ra một chính sách tín dụng phù hợp là hết sức cần thiết, và đó là nền tảng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Qui trình cấp tín dụng là do Ban giám đốc ngân hàng quyết định, được xây dựng một cách chi tiết và quán triệt xuống từng chi nhánh ngân hàng, từng cán bộ ngân hàng Qui trình phân tích tín dụng cần thể hiện những nội dung mà cán bộ tín

dụng phải thực hiện khi cho vay nhằm hạn chế rui ro như phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, thẩm định dự án, thẩm định tài sản đảm bảo, lịch sử của người đi vay, mục đích vay, kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay,…Áp dụng một quy trình tín dụng chặt chẽ và được tuân thủ nghiêm ngặt sẽ giúp ngân hàng ra các quyết định cấp tín dụng đúng đắn, tiết kiệm thời gian chi phí, và đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh của ngân hàng, giảm thiểu những rủi ro không mong muốn.

1.3.1.2 Công tác quản lí trong nội bộ ngân hàng

Các bộ phận trong hoạt động tín dụng hoạt động khá độc lập và thực hiện các chức năng khác nhau: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp Nhưng điều đó không có nghĩa là các chức năng đó được thực hiện riêng rẽ, mà trên thực tế các chức năng đó có quan hệ mật thiết với nhau, có tác động qua lại lẫn nhau Nếu sự phối hợp giữa các chức năng này càng chặt chẽ thì càng tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ quản lý rủi ro trong việc thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ và kịp thời nhất Từ đó họ sẽ đưa ra được những quyết định xử lý chính xác, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Do đó, công tác quản lí từ phía ban lãnh đạo là hết sức quan trọng để đạt được sự phối hợp chặt chẽ, hiệu quả trong nội bộ ngân hàng nhằm thực hiện các nghiệp vụ nhanh chóng và an toàn.

Công tác quản lí trong bộ phận tín dụng cần linh hoạt, thích ứng theo từng thời kì và có hình thức quản lí khoản tín dụng chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng có thể hạn chế được rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, đa dạng hóa các loại hình tín dụng và mộ nhân tố giúp ngân hàng phân tán rủi ro Ngân hàng không nên tập trung cấp tín dụng cho một đối tượng khách hàng, một ngành nghề, một thị trường mà nên cố gắng đa dạng hóa, cung cấp nhiều hình thức tín dụng phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng trên cơ sở một số nhóm khách hàng và một số thị trường mục tiêu Việc tập trung các khoản nợ vào một nhóm khách hàng hay một thị trường sẽ dẫn đến nguy cơ cao cho ngân hàng khi có những biến động trong thị trường ngành nghề đó.

1.3.1.3 Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng

Đây là yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến khả năng quản lý rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng của NHTM Liên quan đến yếu tố con người có

hai nhân tố chính tác động đến khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng là trình độ và tư cách đạo đức.Dù cho nguồn thông tin thu thập được có chính xác và đầy đủ đến đâu, công nghệ ngân hàng hiện đại như thế nào nhưng người sử dụng chúng không có trình độ thì rất khó để có thể đưa ra được những quyết định đúng đắn Cán bộ tín dụng ngoài trình độ chuyên môn nghiệp vụ, còn cần có những hiểu biết rộng về các ngành nghề trong xã hội và cập nhật những diễn biến trong nền kinh tế Điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng cần có kinh nghiệm dày dạn và sự linh hoạt, nhay bén khi thực hiện nghiệp vụ Bên cạnh đó, tư cách đạo đức của cán bộ quản lý cũng rất quan trọng Một người cán bộ trung thực, không tham lam, làm việc vì ngân hàng sẽ góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng.

1.3.1.4 Hệ thống thông tin

Cán bộ tín dụng đưa ra quyết định cho vay chủ yếu dựa trên nguồn thông tin đầu vào họ thu thập được Do vậy, nếu thông tin thu thập được chính xác và đáng tin cậy thì giúp cho cán bộ tín dụng đưa ra được quyết định cho vay đúng đắn từ đó giúp hạn chế rủi ro tín dụng, và ngược lại

Nguồn chủ yếu cho cán bộ tín dụng khai thác thường là từ hệ trung tâm thông tin liên ngân hàng, từ báo cáo tài chính, tài liệu do khách hàng cung cấp; ngoài ra họ còn tự thu thập từ internet, các mối quan hệ bên ngoài…Hệ thống thông tin do ngân hàng Nhà nước Việt nam cung cấp hỗ trợ các ngân hàng về tình hình tín dụng của khách hàng trên toàn hệ thống liên ngân hàng Đây là một kênh thông tin giúp các ngân hàng có thể kiểm tra đánh giá khách hàng đầy đủ hơn nhằm đưa ra các quyết định cấp tín dụng đúng về hạn mức cho vay và thời hạn tín dụng, cách thu hồi nợ nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Kênh thông tin này cũng giúp cho ngân hàng có thông tin chính xác hơn về các khách hàng lần đầu tiên đến với ngân hàng.

1.3.2 Các nhân tố khách quan

1.3.2.1 Môi trường kinh tế, chính trị

Môi trường kinh tế, chính trị ổn định là yếu tố nền tảng cho sự phát triển và hoạt động làm ăn hiệu quả của các doanh nghiệp trong nền kinh tế nói chung và ngân hàng nói riêng Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, do đó hoạt động

của nó phụ thuộc rất nhiều vào nền kinh tế và môi trường tài chính trong và ngoài nước Nền kinh tế đang trên đà đi lên với một thị trường tài chính lành mạnh sẽ trợ giúp các ngân hàn hoạt động hiệu quả, hạn chế được rủi ro khi mà các khách hàng của ngân hàng cũng có điều kiện kinh doanh thuận lợi.Một xã hội ngày càng ổn định, dân trí cao, đội ngũ nhân viên với trình độ lành nghề, trình độ quản lý cao và hiểu biết về khách hàng sẽ giúp hạn chế những rủi ro có thể xảy đến với ngân hàng nói chung và với hoạt động tín dụng nói riêng.

1.3.2.2 Môi trường luật pháp và các chính sách của Nhà nước.

Hệ thống pháp luật và các chính sách quy định chặt chẽ, phù hợp và cơ sở để các doanh nghiệp và ngân hàng hoạt động, phát triển theo đúng quy định Đặc biệt ngày nay, khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì hoạt động của các doanh nghiệp không chỉ bó hẹp trong phạm vi trong nước mà còn tham gia kinh doanh với các đối tác nước ngoài, không chỉ kinh doanh những ngành nghề truyền thống mà ngày càng phong phú đa dạng để đáp ứng nhu cầu của thị trường.Vì vậy, chính sách và các quy định của Nhà nước càng đòi hỏi chặt chẽ và mở rộng hơn nữa, đi sâu vào từng ngành nghề, từng lĩnh vực, đưa ra những quy định về cách thức hoạt động Điều này không những giúp các doanh nghiệp có định hướng đúng, tuân thủ pháp luật, đảm bảo quyền lợi cho doanh nghiệp khi tham gia kinh doanh mà nó qui định trách nhiệm của doanh nghiệp với chính phủ và các đối tác của mình.

1.3.2.3 Trình độ quản lý và phương án vay của khách hàng.

Những khoản tín dụng được cấp cho những khách hàng có khả năng quản lý tốt sẽ đảm bảo cho khả năng thu hồi vốn của ngân hàng, hạn chế rủi ro tín dụng Những phương án vay tốt với điều kiện khả thi, tính toán các yếu tố hợp lý là một trong những điều kiện đầu tiên để khách hàng có thể được vay vốn tại ngân hàng Tuy nhiên, phương án vay hợp lý không phải là yếu tố đảm bảo chắc chắn cho thành công của phương án kinh doanh, để đồng vốn đầu tư của chủ đầu tư và của ngân hàng được sử dụng hiệu quả và sinh lời còn cần đến trình độ quản lý của người thực hiện dự án Đây là yếu tố quan trọng, đóng vai trò quan trọng giúp khách hàng trả nợ cho ngân hàng Nếu như người đi vay không có khả năng quản lý việc sử dụng vốn cho đúng mục đích và hiệu quả, khả năng thu hồi vốn của ngân hàng sẽ

rất khó khăn khi mà bản thân người vay cũng gặp khó khăn, đặc biệt đối với các khách hàng là các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh.

1.3.2.4 Ý thức trách nhiệm của khách hàng.

Yếu tố này có ảnh hưởng đáng kể tới khả năng hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Ý thức của khách hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng ngay từ khâu thẩm định, khi mà khách hàng có thể cố tình khai tăng nhu cầu vốn để được vay nhiều hơn, lập báo cáo tài chính giả về khả năng tài chính của mình, khai tăng giá trị tài sản đảm bảo,… để chiếm dụng vốn của ngân hàng Trong quá trình sử dụng vốn vay, ý thức của khách hàng là hết sức quan trọng trong việc quản lí, sử dụng đồng vốn đúng với mục đích và hiệu quả, giúp đảm bảo khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Có những khách hàng cố tính chiếm dụng vốn, khi đến hạn vẫn chây ỳ không thanh toán nợ gốc hoặc nợ lãi sẽ khiến ngân hàng đối mặt với rủi ro tín dụng Vì vậy, ý thức trách nhiệm của khách hàng là một yếu tố quan trọng giúp ngân hàng phòng tránh được rủi ro tín dụng.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH HDB HÀ NỘI

2.1 Tổng quan về chi nhánh HDB Hà Nội

2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển và cơ cấu tổ chức của HDB Hà Nội2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển.

Ngày 04/01/1990 Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà TP Hồ Chí Minh (HDBank) được thành lập Là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên của cả nước với vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng, HDBank có chức năng thực hiện kinh doanh tổng hợp, đa dạng trong lĩnh vực nhà ở; kinh doanh tiền tệ, tín dụng thông qua việc đầu tư vốn, cung ứng tín dụng và dịch vụ nhà; tập trung huy động vốn và quản lý tất cả các nguồn vốn để phục vụ chương trình phát triển nhà ở và chỉnh trang đô thị; tư vấn cho Ủy ban nhân dân TP Hồ Chí Minh về chương trình, kế hoạch phát triển nhà và chỉnh trang đô thị.

Chi nhánh Hà Hội là đơn vị hạch toán phụ thuộc của ngân hàng TMCP phát triển nhà tp HCM được thành lập theo quyết định số 1300 QĐ- NHNN ngày 27/06/2006 của ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có con dấu và có nhiệm vụ thực hiện các hoạt động theo quy định của ngân hàng Chi nhánh Hà Nội được đặt tại số 91B Nguyễn Thái Học, phường Điện Biên, quận Ba Đình Hà Nội Chi nhánh Hà Nội được thành lập nhằm cung cấp các dịch vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và dịch vụ khác, nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển hoạt động kinh doanh và yêu cầu mở rộng mạng lưới chi nhánh của HD Bank tại các tỉnh, thành phố ngoài địa bàn tp HCM, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi trong việc cung cấp các dịch vụ của HD Bank đến khách hàng.

Đến thời điểm 30/12/2007, chi nhánh Hà Nội có 3 chi nhánh trực thuộc bao gồm: Phòng giao dịch Đống Đa, phòng GD Hoàn Kiếm, phòng GD Hoàn Kiếm Qua quá trình mở rộng hoạt động của chi nhánh, trong năm 2008, chi nhánh Hà Nội mở thêm các phòng giao dịch Hồng Hà, PGD Hai Bà Trưng, PGD Thái Thịnh, PGD Trung Hòa, PGD Hà Đông và PGD Tây Đô

Trong quá trình mở rộng hoạt động của ngân hàng, giữa năm 2008, PGD Hoàn Kiếm và PGD Cầu Giấy được nâng cấp thành chi nhánh độc lập và phân bổ quản lý các PGD Đến thời điểm hiện tại, chi nhánh Hà Nội quản lý 3 phòng GD trực thuộc là PGD Đống Đa, PGD Hồng Hà và PGD Hai Bà Trưng

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức

Đến thời điểm hiện nay, chi nhánh HDB Hà Nội chia thành 4 địa điểm kinh doanh, do Ban giám đốc trực tiếp điều hành và quản lý

Các phòng ban có các chức năng cụ thể như sau: - Ban lãnh đạo

 Giám đốc chi nhánh điều hành mọi hoạt động của Ban giám đốc, Giám đốc chi nhánh thục hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo quy định của pháp luật và ngân hàng cấp trên và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

 Phó giám đốc là người cố vấn tham mưu trợ giúp Giám đốc trong quá trình quản lý điều hành hoạt động kinh doanh, trong phạm vi cho phép được sự ủy nhiệm của Giám đốc Phó giám đốc có quyền thay mặt Giám đốc ra quyết định và chịu trách nhiệm pháp lý trước các quyết định đó.

 Ngoài ra trong Ban lãnh đạo Chi nhánh có các trưởng phòng,ban, phó phòng, ban do Tổng giám đốc quyết định bổ nhiệm, với quyền hạn do Giám đôc chi nhánh Hà Nội quyết định dựa trên qui định của HDB.

 Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ tín dụng theo phạm vi phân công đúng pháp quy và các quy trình tín dụng: tiếp thị, tìm kiếm khách hàng, dự án, giới thiệu sản phẩm, phân tích thông tin, nhận hồ sơ, xem xét quyết định cho vay, bảo lãnh, hoàn thiện hồ sơ giải ngân và quản lý giải ngân, quản lý kiểm tra sử dụng các khoản vay, theo dõi thu đủ nợ, thu đủ lãi, đến khi tất toán hợp đồng tín dụng với mỗi khách hàng.

 Thực hiện chiết khấu cho vay cầm cố chứng từ có giá

 Chịu trách nhiệm marketing tín dụng, tư vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm tín dụng, danh mục về các vấn đề liên quan

 Quản lý hồ sơ tín dụng theo quy định tổng hợp phân tích, quản lý thông tin và lập các báo cáo về công tác tín dụng Thực hiện yêu cầu quản lý tín dụng, rủi ro tín dụng của Chi nhánh theo quy định.

 Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng.

- Phòng kế hoạch và nguồn vốn

 Tổ chức và điều hành tài sản nợ, tài sản có bằng tiền của chi nhánh để đảm bảo kinh doanh có hiệu quả, an toàn đúng pháp luật.

 Đảm bảo cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn an toàn, tích cực, bảo đảm khả năng thanh toán, tránh rủi ro kỳ hạn, rủi ro lãi suất, các loại rủi ro nguồn vốn khác.

 Chủ trì xây dựng các quy trình nghiệp vụ trong công tác điều hành nguồn vốn, tham gia xây dựng quy trình các hoạt động nghiệp vụ khác.

 Thức hiện cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, thực hiện trích quỹ bảo lãnh, quỹ dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của NHNN và HD Bank.

- Phòng kế toán- ngân quỹ- tin học

 Quản lý kế toán, tổ chức thực hiện tổ chức và chỉ đạo việc hạch toán kế toán, phản ánh chính xác trung thực kịp thời, đầy đủ toàn bộ tài sản, nguồn vốn và phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

 Quản lý tài chính, quản lý các loại vốn, quỹ công nợ

 Trực tiếp nhận tiền gửi của tổ chức kinh tế, huy động vốn dân cư, thực hiện nghiệp vụ tín dụng và một số loại dịch vụ ngân hàng theo sự phân công của Ban giám đốc.

 Thực hiện các dịch vụ như dịch vụ chuyển tiền, thanh toán thẻ, thu đổi ngoại tệ, thu đổi tiền mặt, ngân quỹ

- Phòng thanh toán quốc tế

 Thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế tại chi nhánh, riêng việc chuyển tiền ra nước ngoài sẽ được thực hiện tại trụ sở chính của HDB tại thành phố HCM

 Dịch thuật các chứng từ, tài liệu có liên quan đến lĩnh vực thanh toán quốc tế cho ngân hàng và khách hàng.

- Phòng hành chính

 Thực hiện công tác hành chính quản trị

 Thực hiện các mặt tổ chức cán bộ, quản lý lao động, chính sách tiền lương, thưởng, bảo hiểm

 Tham gia đào tạo cán bộ, huấn luyện, nâng cao tay nghề cho cán bộ công nhân viên, thực hiện công tác thi đua, khen thưởng, kỳ luật,…

 Tham gia thực hiện phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật, thực hiên côgn tác hành chính, quản trị, bảo vệ, hậu cần, phục vụ các mặt hoạt động của chi nhánh.

- Ban kiểm tra kiểm soát nội bộ

2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động của HDB Hà Nội2.1.2.1 Hoạt động tín dụng tại HDB Hà Nội

 Hoạt động cho vay:

Bảng 2.1.CƠ CẤU DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH TÍN DỤNG

Nguồn: Báo cáo tổng hợp tình hình dư nợ chi nhánh HDB Hà Nội

Bảng tổng hợp trên cho thấy những biến động đáng kể trong hoạt động cho vay của chi nhánh trong giai đoạn 2006-2007 Sau nửa cuối năm 2006 chi nhánh mới đi vào hoạt động với nhiều trở ngại, đến năm 2007 tổng dư nợ tại chi nhánh đã tăng vọt lên 2,279,964 triệu đồng Như vậy, chi nhánh đã rất nhanh chóng thích ứng với môi trường địa bàn và xây dựng được mối quan hệ khách hàng trong một thời gian ngắn Thời gian này chi nhánh có thuận lợi từ phía môi trường kinh doanh, do năm 2007 là năm mà các hoạt động tài chính diễn ra mạnh mẽ Tuy nhiên, đến năm 2008, khi mà môi trường kinh doanh xấu đi thì chi nhánh lại không kịp điều chỉnh thích ứng, dẫn đến xu hướng giảm dư nợ đáng kể Dư nợ năm 2008 còn 1,625,156 triệu đồng, giảm khoảng 30% so với thời kì 2007.

Đặc điểm của hoạt động tín dụng chi nhánh HDB Hà Nội là trong cơ cấu tín dụng của chi nhánh, hoạt động cho vay chiết khấu chứng từ có giá chiếm tỷ trọng rất lớn so với loại hình cho vay truyền thống của ngân hàng Đặc điểm này xuất phát từ thực tế thời gian hoạt động của chi nhánh là chưa lâu, bắt đầu từ tháng 6 năm 2008, hơn nữa chi nhánh Hà Nội là một trong những chi nhánh đầu tiên của HDB tại Hà Nội Điều này khiến cho chi nhánh bị hạn chế về nhiều mặt, bao gồm quan hệ khách hàng, uy tín, thông tin khách hàng,… Trong những điều kiện không thuận lợi đó, chi nhánh đã lựa chọn tập trung phát triển loại hình cho vay chiết khấu, vốn là loại hình cho vay khá an toàn để dần dần tạo chỗ đứng trên địa bàn, tạo dựng mối quan hệ mà vẫn hạn chế được rủi ro.Tuy nhiên, hướng đi này khiến cho

ngân hàng bị hạn chế về khả năng đa dạng hóa sản phẩm cho vay và đối tượng khách hàng.

 Tình hình sử dụng vốn và đóng góp thu nhập của hoạt động tín dụng:

Trong năm 2007, các hoạt động chiếm dụng nguồn vốn chủ yếu tại HDB Hà Nội là dư nợ chiếm 51.33% tổng tài sản và đầu tư chứng khoán chiếm 25.44% Trong khi đó, thu thuần từ hoạt động tín dụng là 2,782 triệu, chỉ chiếm khoảng gần 10% tổng thu nhập, trong đó thu lãi từ đầu tư chứng khoán là 87,776 triệu Một hoạt động đáng chú ý đem lại nguồn thu lớn cho chi nhánh là hoạt động dịch vụ, đặc biệt là nghiệp vụ chiết khấu Như đã phân tích, hoạt động chiết khấu của ngân hàng chiếm hơn 50% tổng dư nợ, do đó ngoài lãi suất còn đem lại phí hoa hồng đáng kể cho chi nhánh Thu thuần từ hoạt động dịch vụ năm 2007 là 32,060 triệu, chiếm tới 90% tổng thu của chi nhánh, trong đó thu từ nghiệp vụ chiết khấu chiếm tới hơn 90% tổng thu hoạt động dịch vụ

Tuy nhiên, đến năm 2008, do hoạt động tín dụng thu hẹp và chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng bởi môi trường kinh doanh tiêu cực, thu thuần từ hoạt động tín dụng giảm đáng kể Thu và chi cho lãi năm 2008 giảm nhẹ, khoảng 15%, tuy nhiên thu thuần từ hoạt động tín dụng cũng giảm Năm 2008, thu thuần từ hoạt động tín dụng là 2,098 triệu Thu từ tín dụng giảm có một phần nguyên nhân từ việc thu hẹp hoạt động tín dụng của chi nhánh, cũng như tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tăng đáng kể Ngoài ra, năm 2008 thu từ hoạt động dịch vụ cũng giảm đáng kể Nhìn vào cơ cấu nợ năm 2008, ta nhận thấy một thay đổi lớn trong cơ cấu nợ, tỷ trọng cho vay chiết khấu, một hoạt động mang lại nguồn thu phí cho ngân hàng giảm đáng kể

2.1.2.2 Hoạt động huy động vốn tại HDB Hà Nội

 Tình hình huy động vốn theo loại hình huy động

Bảng 2.2.TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008

Nguồn: Bảng tổng hợp tình hình huy động vốn HDB Hà Nội

Qua bảng dữ liệu trên ta thấy rằng, tổng vốn huy động của chi nhánh tăng qua các năm 200, tuy nhiên đến năm 2008 thì giảm nhẹ Sau khi thành lập từ tháng 6 năm 2006, mặc dù chỉ mới hoạt động được hơn một năm, tổng huy động của chi nhánh đã tăng từ 280,886 triệu vào cuối năm 2006 lên 3,946,281triệu đồng vào cuối năm 2007 Tuy nhiên, trong năm 2008, nguồn vốn huy động giảm đáng kể khoảng 20% so với cuối năm 2007.

Nguồn vốn huy động tăng chủ yếu là do nguồn tiền gửi tăng cả về quy mô lẫn tỷ trọng, nguồn tiền gửi luôn ở mức cao từ, từ 95-98% trên tổng nguồn vốn huy động Năm 2008 với môi trường kinh tế có nhiều biến động, huy động tiền gửi của chi nhánh Hà Nội giảm khoảng 20% so với cuối năm 2007, chiếm 98% tổng huy động vốn, tăng 8.9% so với năm 2007 Trong khi đó, tỷ trọng của nguồn đi vay và ký quĩ rất nhỏ và ngày càng giảm trong cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh.

Nguyên nhân suy giảm của tiền gửi nói riêng và nguồn vốn nói chung trong năm 2008 tại HDB Hà Nội đến cả từ phía môi trường kinh tế và từ phía bản thân ngân hàng Năm 2008 là giai đoạn thị trường tài chính biến động mạnh, các ngân hàng đua nhau tăng lãi suất nhằm thu hút khách hàng, bổ sung cho nguồn vốn bị thiếu hụt của mình Thêm vào đó là sự hấp dẫn của thị trường vàng, khiến cho nguồn tiền gửi của HDB Hà Nội bị thất thoát đáng kể Bên cạnh đó, chi nhánh chưa thiết lập được mối quan hệ rộng rãi với các khách hàng nên không thể cạnh tranh được với các kênh đầu tư hấp dẫn khác, không thể thu hút được khách hàng gửi tiền tiết kiệm dẫn đến nguồn vốn giảm xuống đáng kể.

Tiền gửi tại chi nhánh chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn, trong đó tiền gửi từ các tổ chức tín dụng chiếm tỷ lệ áp đảo Điều này là do chi nhánh mới thành lập nên chưa thực sự tạo được uy tín trong khách hàng Nguồn vốn đến từ các tổ chức tín dụng chiếm gần 80%, đặc biệt là nguồn vốn có kỳ hạn giúp cho chi nhánh có được nguồn vốn ổn định và an toàn trong điều kiện thị trường tài chính khó khăn hiện nay Tuy nhiên, năm 2008 huy động vốn không kỳ hạn tăng nhẹ, cả về số lượng lẫn tỷ trọng so với năm 2007 trong khi huy động vốn có kỳ hạn giảm Điều này phản ánh sự bất ổn của thị trường tài chính năm 2008, khi mà lãi suất liên tục thay đổi và khách hàng gửi tiền có tâm lý muốn rút tiền bất cứ lúc nào để chuyển vốn sang các ngân hàng khác có lãi suất cao hơn hoặc kênh đầu tư khác hấp dẫn hơn.

2.1.2.3 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản tại HDB Hà Nội

Bảng 2.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN TẠI HDB HÀ NỘI GĐ 2006-2008

5 Tổng nợ (triệu đ) 2,279,964 1,625,156

Nguồn: Báo cáo tài chính HDB Hà Nội

Nhìn vào bảng ta có thể thấy, hoạt động của chi nhánh năm 2008 kém hiệu quả hơn trước và tiềm ẩn những vấn đề, đặc biệt trong hoạt động tín dụng Tính đến cuối năm 2008, chi nhánh giảm dư nợ xuống 654,807 triệu, tức khoảng 29% so với năm 2007 Mặc dù tổng dư nợ giảm xuống đáng kể, nợ xấu và nợ quá hạn đều tăng cả về số tuyệt đối cũng như tỷ trọng trong tổng dư nợ Đây là điều mà chi nhánh và phòng tín dụng cần chú ý.

Hoạt động của chi nhánh cũng đi xuống trong năm 2008, xét về mặt lợi nhuận và tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản Năm 2008, tổng tài sản giảm xuống đáng kể Tổng tài sản giảm 1,019,458 triệu đồng, tương đương khoảng gần 23% so với năm 2007 Tỷ lệ ROA năm 2008 giảm nhẹ, từ 0,4% năm 2007 xuống còn 0.33% năm 2008, điều này phản ánh hiệu quả hoạt động của chi nhánh đang có những vấn đề chưa giải quyết được Một trong những nguyên nhân chủ quan của kết quả này đến từ hoạt động tín dụng, với tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tăng cao đã làm ảnh hưởng đến thu nhập cũng như hiệu quả sử dụng vốn của chi nhánh.

Như vậy có thể thấy năm 2008 là một năm hoạt động không tốt của chi nhánh Tuy nhiên, điều này có nguyên nhân không chỉ từ bản thân hoạt động của chi nhánh mà còn là hậu quả của những biến động lớn và những bất ổn trong nền kinh tế cũng như thị trường tài chính tiền tệ Như vậy có thể thấy chi nhánh nhận thức được những khó khăn trên thị trường, và vị thế chưa cao của mình trên thị trường nên chọn hướng hoạt động an toàn là thu hẹp hoạt động tín dụng, bảo toàn vốn.

2.2 Thực trạng RRTD tại HDB Hà Nội

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng

2.2.1.1 Qui trình cho vay tại chi nhánh HDB Hà Nội

-Trong hoạt động tín dụng, nếu hành động chủ quan sẽ mang lại những tổn thất nặng nề cho ngân hàng VÌ vậy, để ra được quyết định đúng đắn, tiết kiệm thời gian, chi phí cho ngân hàng và khách hàng, đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh ngân hàng, chi nhánh HDB Hà Nội luôn tuần thủ nghiêm ngặt quy trình vay vốn

Quy trình cấp tín dụng tại chi nhánh HDB Hà Nội:

1 Cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ.

2 Cán bộ tín dụng và tổ thẩm định hồ sơ vay vốn, bao gồm tính hợp pháp của hồ sơ, tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, hiệu quả và khả năng trả nợ của khách hàng, tài sản đảm bảo, cầm cố,…

3 Hoàn chỉnh báo cáo thẩm định rồi trình trưởng phòng tín dụng kiểm tra rồi trình lên lãnh đạo xét duyệt cho vay.

4 CBTD thông báo cho khách hàng và cùng khách hàng soạn thảo hợp đồng tín dụng và các hợp đồng liên quan khác.

5 Trưởng phòng tín dụng kiểm tra hợp đồng và trình lên lãnh đạo để lãnh đạo cùng khách hàng ký hợp đồng.

6 Lãnh đạo yêu cầu CBTD thực hiện đảm bảo tiền vay, CBTD tiếp nhận, kiểm tra căn cứ giải ngân.

7 CBTD trình trưởng phòng tín dụng kiểm tra rồi trình lại lên lãnh đạo để xét duyệt giải ngân.

8 Hồ sơ trả lại cho phòng tín dụng Nếu lãnh đạo không duyệt, CBTD thông báo và trả hồ sơ lại cho khách hàng Nếu lãnh đạo duyệt, CBTD chuyển chứng từ thanh toán đã được xét duyệt cho phòng kế toán thực hiện giải ngân cho khách hàng.

9 Phòng kế toán giải ngân cho khách hàng.