Facebook @Dethivaonganhang www facebook com/dethivaonganhang www ThiNganHang com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 1 LỜI NÓI ĐẦU Sau hơn 15 năm thực hiện chính sách mở cửa nền kinh tế, hội[.]
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang LỜI NÓI ĐẦU Sau 15 năm thực sách mở cửa kinh tế, hội nhập phát triển Kinh tế Việt Nam đạt đƣợc thành tựu to lớn Có đƣợc thành tựu phần la cơng đóng góp hoạt động xuất nhập Trong thời gian qua, hoạt động xuất đem cho đất nƣớc lƣợng ngoại tệ đáng kể, góp phần tăng dự trữ ngoại tệ, trang trải phần cho nhu cầu nhập khẩu, phục vụ cho nghiệp cơng nghiệp hố- đại hoá đất nƣớc, đƣa nƣớc ta hội nhập với kinh tế khu vực giới Hoạt động xuất Việt Nam đạt đƣợc thành tựu nhƣ khơng có hậu thuẫn từ phía ngân hàng thƣơng mại, khơng thể kể đến Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Thanh tốn quốc tế nói chung tốn xuất nói riêng ln mạnh NHNTVN Hiện nay, phƣơng thức toán quốc tế, phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ đƣợc xem phƣơng thức tốn thơng dụng an tồn Với quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, trang thiết bị đại quan trọng đội ngũ tốn viên đƣợc trang bị đầy đủ kiến thức, trình độ nghiệp vụ chun mơn, NHNTVN ln trì đƣợc vị trí ngân hàng có bề dày kinh nghiệm ngân hàng chiếm tỷ trọng cao nƣớc doanh số toán phƣơng thức tín dụng chứng từ Qua q trình thực tập NHNTVN, đƣợc làm quen tìm hiểu hoạt động toán xuất ngân hàng, em đặc biệt ý đến phƣơng thức tín dụng chứng từ Nhằm đƣa vài giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tốn xuất phƣơng thức tín dụng chứng từ NHNTVN vận dụng kiến thức học vào thực tiễn, em chọn đề tài: "Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tốn xuất theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam" làm chuyên đề thực tập cho www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Kết cấu chuyên đề gồm phần: Chƣơng I: Cơ sở lý luận khoa học toán quốc tế Chƣơng II: Thực trạng hoạt động toán xuất theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Chƣơng III: Phƣơng hƣớng giải pháp hồn thiện hoạt động tốn xuất Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Với thời gian thực tập tháng vốn kiến thức tĩch luỹ đƣợc hạn chế, chuyên đề thực tập em cịn nhiều thiếu sót Em mong đƣợc góp ý thầy giáo cán phịng tốn xuất -VCB Để hồn thành chuyên đề thực tập này, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình cán Phịng tốn xuất Ngân hàng Ngoại thƣơng trung ƣơng hƣớng dẫn, bảo ban tận tình thầy giáo PGS.TS Nguyễn Duy Bột thầy giáo Th.S Nguyễn Trọng Hà www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ I KHÁI NIỆM VÀ VAI TRỊ CỦA THANH TỐN QUỐC TẾ Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thƣơng mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, hãng, cá nhân nƣớc khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng Sự cần thiết quan hệ toán phát sinh từ q trình quốc tế hố ngày gia tăng thƣơng mại, cơng nghiệp, dịch vụ Quan hệ tốn quốc tế dựa ngoại thƣơng xuất nhập khẩu, kinh doanh tiền tệ để hƣởng chênh lệch lãi suất tỷ giá Cơ sở kỹ thuật để thực quan hệ toán quốc tế mạng toán quốc tế thành viên tham gia quốc gia riêng biệt Khác với toán nội địa (trong phạm vi nƣớc) toán quốc tế thƣờng gắn với việc trao đổi đông tiền nƣớc sang đồng tiền nƣớc khác Nội tệ với chức phƣơng tiện toán theo luật định phạm vi nƣớc, vƣợt qua giới hạn sử dụng nhƣ hai bên liên quan hợp đồng mua bán khơng có thoả thuận cụ thể vấn đề Do ký kết hợp đồng thƣơng mại, tín dụng, hay dịch vụ bên thƣờng đàm phán, thống ngoại tệ đƣợc dùng giao dịch đồng tiền nƣớc ngƣời bán hay ngƣời mua đồng tiền nƣớc thứ ba Các đồng tiền đƣợc sử dụng toán quốc tế chủ yếu laọi ngoại tệ mạnh có khả chuyển đổi tự nhƣ đôla Mỹ (USD), bảng Anh www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang (GBP), mác Đức (DEM), yên Nhật (JPY), frăng Pháp (FRF) Đặc biệt với đời đồng tiền chung châu Âu (EURO) ngày 1/1/1999 liên minh châu Âu tạo khả cạnh tranh gay gắt thị trƣờng tiền tệ toán quốc tế để định đồng tiền USD hay EURO chiếm tỷ lệ cao giao dịch toán quốc tế Hiện nay, phần lớn việc chi trả toán quốc tế đƣợc thực thông qua hệ thống giao dịch SWIFT (Hiệp hội viễn thơng tài quốc tế) Theo thống kê tổ chức giao dịch tài tiền tệ quốc tế đƣợc thực qua mạng SWIFT chiếm 72% giao dịch tài tiền tệ quốc tế hàng ngày, cịn lại đƣợc thực thơng qua đƣờng điện tín, bƣu điện dƣới hình thức uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn ngân hàng, tỷ lệ trả tiền mặt toán quốc tế chiếm phần khơng đáng kể Ngồi ngoại tệ yếu tố khơng thể thiếu tốn quốc tế, yếu tố không phần quan trọng hoạt động chứng từ Chứng từ sở để ngƣời thụ hƣởng có quyền đƣợc đòi tiền để chấp nhận nợ từ chối thực nghĩa vụ chi trả Các chứng từ đƣợc tạo lập theo luật lệ, tập quán quốc gia phù hợp với thông lệ quốc tế cho loại chứng từ đƣợc đƣa sử dụng Chúng trở thành đối tƣợng loại hình thƣơng mại đặc biệt thông qua việc mua bán ngân hàng, tổ chức tiền tệ Số lƣợng loại chứng từ nhƣ hình thức cách tạo lập phụ thuộc vào phƣơng thức toán mà bên lực chọn Nhƣ phân tích phần lớn giao dịch chi trả tốn quốc tế thơng qua hệ thống tài khoản ngân hàng Đồng tiền tốn ngoại tệ tệ, song đồng tiền tệ đƣợc đƣa vào sử dụng hợp đồng mua bán thiết phải ngoại tệ phía bên kia, đồng tiền nƣớc thứ ba, chủ yếu ngoại tệ mạnh Khác với toán nội địa, toán quốc tế thƣờng gặp nhiều rủi ro biến động www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang tiền tệ, bất ổn trị quốc gia, vị trí địa lý bên tham gia cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả toán nợ nợ Do nghiệp vụ đảm bảo, bảo lãnh ngân hàng, hoạt động tín dụng tổ chức tiền tệ, tài quốc tế đời nhƣ yếu tố thiếu để hỗ trợ cho hoạt động toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế mơ hình hố dƣới dạng đơn giản nhƣ sau: Giao hàng dịch vụ Người mua Uỷ nhiệm Người bán Báo Ngân hà ng trung gian có chi Ngân hà ng bên mua Ngân hà ng bên bán Thông báo trả tiền Qua việc nêu lên số vấn đề chung toán quốc tế, thấy mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân Thanh toán quốc tế khâu kết thúc giao dịch mua bán hàng hoá hay dịch vụ, cầu nối ngƣời sản xuất ngƣời tiêu dùng thông qua việc chi trả lẫn nghiệp vụ tốn quốc tế Thanh tốn quốc tế góp phần chủ yếu để giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ quốc tế, tạo nên liên tục trình tái sản xuất đẩy nhanh trình lƣu thơng hàng hố quốc tế Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu chuyên đề này, xem xét toán quốc tế nhƣ việc chi trả khoản ngoại tệ, tín dụng có www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang liên quan đến hoạt động xuất nhập hàng hoá đƣợc thoả thuận hợp đồng ngoại thƣơng Vai trị tốn quốc tế 2.1 Vai trị tốn quốc tế hoạt động kinh tế quốc dân Sự đời phát triển kinh tế sản xuất trao đổi hàng hoá giới gắn liền với đời, phát triển tiền tệ lƣu thơng tiền tệ Trong q trình trao đổi hàng hoá, tiền tệ đời với chức trung gian trao đổi hàng hoá đặc biệt, làm vật ngang giá chung loại hàng hoá khác Việc xuất đồng tiền lƣu thông trao đổi hàng hoá tạo tiền đề thúc đẩy mậu dịch quốc tế phát triển Cùng với mối quan hệ nhà kinh doanh xuất nhập ngày trở nên đa dạng phong phú Sự khơng trí thờì gian chu trình sản xuất tiêu thụ hàng hoá, hoạt động toán quốc tế - khâu kết thúc giao dịch ngoại thƣơng trở nên thiết thƣờng xuyên hơn, yêu cầu phảI đƣợc xem xét để hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế theo luật lệ quốc gia nhƣ phảI phù hợp với thông lệ quốc tế đáp ứng địi hỏi thị trƣờng thƣơng mại hố tồn cầu cần thiết Sự trỗi dậy cách nhanh chóng mạnh mẽ kinh tế số nƣớc giới thập kỷ cuối kỷ 20 chứng minh kinh tế nƣớc phát triển với sách đóng cửa, trơng vào tích luỹ trao đổi nƣớc Mà phảI biết phát huy mặt mạnh nƣớc, tận dụng khả có lợi từ bên ngoàI, biết phát huy lợi so sánh, biết kết hợp sức mạnh dân tộc sức mạnh thời đại hợp tác kinh tế quốc tế Văn kiện Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VIII xác định: "Nhiệm vụ đối ngoại thời gian tới củng cố hồ bình tạo điều kiện quốc tế thuận lợi để đẩy mạnh phát triển kinh tế-xã hội, cơng nghiệp hố, đại hố đất nƣớc, phục vụ nghiệp xây dựng bảo vệ tổ quốc" "Tiếp tục đƣờng lối đối ngoại độc lập tự chủ, mở rộng đa phƣơng hoá đa dạng hoá mối quan hệ đối www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang ngoại với tinh thần Việt Nam muốn làm bạn với tất nƣớc cộng đồng giới" Thanh tốn quốc tế phản ánh vận động có tính chất độc lập tƣơng đối giá trị qua trình chu chuyển hang hố tƣ quốc gia Nhƣ vậy, khâu toán quốc tế đƣợc thực nhanh chóng, an tồn, xác trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt khắc phục rủi ro liên quan tới biến động tiền tệ, tới khả toán nợ, tạo điều kiện cho việc phát triển mở rộng hoạt động ngoại thƣơng nƣớc Vị trí tầm quan trọng hoạt động toán quốc tế ngày đƣợc khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt bối cảnh quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đƣờng tất yếu chiến lƣợc phát triển kinh tế nƣớc Thanh tốn quốc tế khâu quan trọng trogn trình mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động tốn quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển đƣợc Nếu tổ chức hoạt động toán quốc tế đƣợc tiến hành nhanh chóng, an tồn, xác giảI đƣợc mối quan hệ lƣu thơng hang hố-tiền tệ ngƣời mua ngƣời bán cách trôI chảy hiệu Về mặt kinh doanh, toán tiền hàng thể chất lƣợng kinh doanh, nói lên hiệu kinh tế tài hoạt động doang nghiệp Trong điều kiện tiền tệ thƣờng xuyên biến động, khả toán nợ bấp bênh, rủi ro việc thực hợp đồng mua bán ngày nhiều, vị trí vai trị hoạt động tốn quốc tế mà đƣợc khẳng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang định Trong yếu tố tiền tệ, phƣơng thức toán, biện pháp đảm bảo hối đoáI đảm bảo thu đƣợc tiền hàng nhà xuất khẩu… cần đƣợc xem xét nghiên cứu kỹ lƣỡng để lựa chọn áp dụng cho linh hoạt với trƣờng hợp 2.2.Vai trị tốn quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với hoạt động ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế có vị trí vai trị quan trọng, khơng dịch vụ tốn t mà đƣợc coi mặt thiếu đƣợc hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho mặt hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động toán quốc tế ngân hàng phát triển đáp ứng đƣợc đòi hỏi khách hàng điều kiện tốt để thu hút thêm khách giao dịch, sở mà ngân hàng tăng qui mơ hoạt động Nhờ đẩy mạnh hoạt động tốn quốc tế mà ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập nhƣ tăng cƣờng đƣợc nguồn vốn huy động đặc biệt nguồn vốn ngoại tệ tạm thời quản lý đƣợc vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ thanht ốn quốc tế qua ngân hàng Hoạt động thanht oán quốc tế tốt giúp cho ngân hàng phát triển đƣợc nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ ngân hàng quốc tế khác Nhờ có nguồn vốn ngoại tệ thu lớn đa dạng thông qua nghiệp vụ toán quốc tế Nghiệp vụ toán quốc tế phát triển giúp cho ngân hàng nâng cao đƣợc uy tín thị trƣờng quốc tế, sở mà khai thác đƣợc nguồn vốn tài trợ ngân hàng nƣớc ngồi nguồn vốn thị trƣờng tài giới nhằm đáp ứng cao nhu cầu vay vốn khách hàng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Hoạt động toán quốc tế giúp cho ngân hàng tăng thu nhập tăng cƣờng khả cạnh tranh ngân hàng chế thị trƣờng, đồng thời giúp cho hoạt động ngân hàng vƣợt qua khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập với hệ thống ngân hàng giới Tóm lại, tốn quốc tế hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động kinh tế quốc dân nói chung có vị trí đặc biệt quan trọng Nó mắt xích thiếu trogn dây chuyền hoạt động kinh tế kể từ chuẩn bị bƣớc cần thiết để sản xuất hàng hoá tới bán hàng thu tiền cho nhà xuất hay chi tiền để nhập hàng phục vụ sản xuất, đời sống ngƣời cho đủ số lƣợng, chất lƣợng Nghiên cứu nội dung trình phát triển nghiệp vụ toán quốc tế, lựa chọn xử lý yếu tố nội dung Hồn thiện qui trình nghiệp vụ kỹ thuật cho phù hợp với đặc điểm tính chất kinh tế quốc gia, đáp ứng đƣợc yêu cầu, mục đích tăng trƣởng kinh tế lấy hoạt động kinh tế đối ngoại làm nòng cốt trƣớc hết nhiệm vụ Nhà nƣớc, sau nhiệm vụ quan chức năng, doanh nghiệp xuất nhập khẩu, hệ thống ngân hàng đặc biệt hệ thống ngân hàng thƣơng mại - ngƣời trực tiếp tham gia vận hành nghiệp vụ toán quốc tế vào guồng máy sản xuất kinh doanh để tạo lợi nhuận II QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ THANH TỐN QUỐC TẾ Giai đoạn tốn quốc tế tự nhiều bên trƣớc khủng hoảng TBCN (1929) Đây thời kỳ chủ nghĩa tƣ tự cạnh tranh, dựa sở chế độ vị vàng quốc gia Trong thời kỳ cán cân trả tiền nƣớc TBCN tƣơng đối ổn định, mặt khác chế độ tiền tệ tín dụng ổn định tƣơng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang đối Do tốn quốc tế TBCN vào giai đoạn có biến động Tự nhiều bên đặc điểm chủ yếu hoạt động tốn quốc tế lúc hồn tồn trí với đặc điểm chế độ vị vàng, chế độ tín dụng quốc tế lúc Nội dung hoạt động toán quốc tế tự nhiều bên bao gồm yếu tố sau: 1.1 Tự mua bán ngoại hối Dƣới chế độ toán nguồn ngoại tệ thu, chi ngun nhân với mục đích mua bán lúc thị trƣờng nƣớc Tự mua bán ngoại hối làm cho tuyệt đại đa số phận nghiệp vụ ngoại hối tập trung ngân hàng thƣơng mại Việc cho vay vay nợ nƣớc đƣợc bù trừ lẫn mức cao nhất, giảm đƣợc đến mức thấp việc vận chuyển tiền tệ giới 1.2 Vốn ngắn hạn dài hạn tự lƣu động giới Với nội dung nhu cầu tƣ nƣớc đƣợc thoả mãn mà cịn điều hồ đƣợc cung cầu ngoại hối cân đƣợc mức lãI suất giới Tác dụng điều hoà cung cầu ngoại hối cân mức lãI suất nguyên nhân làm cho việc lƣu thông tƣ ngắn hạn dàI hạn quốc tế trở thành biện pháp quan trọng để cân cán cân trả tiền quốc tế nƣớc TBCN thời kỳ 1.3 Tự xuất nhập vàng Trong điều kiện cung cầu ngoại hối không cân nhau, nƣớc tự xuất nhập vàng với tƣ cách tiền tệ giới Tự xuất nhập vàng làm thoả mãn nhu cầu ngoại hối làm cho toán quốc tế đƣợc tiến hành cách thuận lợi 1.4 Thị trƣờng tự ngoại hối vàng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 10 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang hành hiệp định trả tiền "Clearing" ngày tăng: năm 1937 chiếm 12% tổng kim ngạch mậu dịch quốc tế đến năm sau chiến tranh giới lần thứ hai số lên tới 60% Bên cạnh hiệp định toán "Clearing" đƣợc ký kết nƣớc, hệ thống tiền tệ quốc tế lần lƣợt đời có ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động toán quốc tế Hiệp định tiền tệ quốc tế thống Bretton Woods năm 1944 đƣa số nguyên tắc quan trọng nhƣ đồng đô la Mỹ (USD) đồng tiền chuẩn quốc tế, đƣợc đổi vàng (1 ounce = 35 USD); tỷ giá hối đối nƣớc thành viên đƣợc hình thành sở so sánh hàm lƣợng vàng thức tiền tệ nƣớc thành viên USD, không đƣợc phép biến động phạm vi +1% tỷ giá thức đăng ký Quỹ tiền tệ Quốc tế (IMF) Sự đời hệ thống tỷ giá hối đối trì đƣợc ổn định tỷ giá đông tiền năm 1968 Với kiện câu lạc vàng Paris giảI thể tháng 3/1968 chế độ hai giá vàng hình thành, việc chuyển đổi USD vàng bị công phá mãnh liệt Giá vàng tăng vọt, USD giá dẫn tới đào thảI USD, săn lùng JPY DEM Cho đến tháng 8/1971, nƣớc Mỹ tuyên bố ngừng việc đổi la Mỹ vàng, từ hệ thống tiền tệ Bretton Woods sụp đổ Sau sụp đổ hệ thống tiền tệ Bretton Woods đời hiệp định Smithsonian, theo Mỹ thức phá giá đồng USD 7,95% (1 ounce = 38USD) Đồng thời biên độ giao động tỷ giá hối đoáI đồng tiền đƣợc nới rộng lên +2,25% Cho đến tháng 2/1973, sau Mỹ tuyên bố phá giá đồng USD lần thứ hai 10% hiệp định Smithsonian hoàn toàn sụp đổ Từ thời điểm quan hệ tiền tệ nƣớc chuyển từ chế tỷ giá cố định sang chế thả Tóm lại, đặc trƣng hoạt động tốn quốc tế giai đoạn khuôn khổ hiệp định hoạt động toán đƣợc thực khuôn khổ www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 12 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang hiệp định Chính phủ trở thành chế độ tốn quốc tế mang tên hiệp định 3.Đặc trƣng hoạt động toán quốc tế giai đoạn Hoạt động toán quốc tế tồn mối quan hệ mật thiết với hoạt động khác kinh tế quốc dân, đặc biệt nội dung chiến lƣợc phát triển kinh tế đối ngoại, sách tiền tệ tín dụng, chế độ quản lý ngoại hối quốc gia Đồng thời việc tổ chức quản lý thực hoạt động phảI dựa sở luật quốc gia, tập quán quốc gia, thông lệ thực hành quốc tế nhƣ UCP 500, URC 522 phòng thƣơng mại quốc tế hiệp định đƣợc ký kết nƣớc Do giai đoạn khác phát triển kinh tế giới nói chung quốc gia nói riêng hoạt động tốn quốc tế mang sắc thái đặc trƣng riêng Giai đoạn hoạt động tốn quốc tế có đặc trƣng chủ yếu sau 3.1 Đồng đô la Mỹ (USD) khơng cịn đồng tiền chuẩn toán quốc tế Từ sau kiện tan vỡ hệ thống tiền tệ quốc tế thống Bretton Woods (1971), đồng la Mỹ khơng cịn đƣợc tự đổi vàng, chế độ tỷ giá cố định đồng tiền quốc gia với đồng đô la Mỹ bị phá vỡ đồng la Mỹ khơng cịn đồng tiền chuẩn quốc tế Trong tốn quốc tế nay, ngồI đồng la Mỹ sử dụng nhiều đồng tiền quốc gia khác Việc sử dụng đồng tiền tuỳ thuộc vào thoả thuận bên hợp đồng kinh tế Trong thực tế thấy đồng tiền mạnh, có khả chuyển đổi cao nhƣ USD, FRF, DEM, JPY, GBP… đƣợc nhiều nƣớc sử dụng hợp đồng ngoại thƣơng, tốn tín dụng quốc tế dự trữ ngoại hối nƣớc Đặc biệt từ 1/1/1999, đồng tiền chung châu Âu đời (EURO) đồng tiền hấp dẫn thị trƣờng toán quốc tế Trong tƣơng lai vàI năm www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 13 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang thay cho nhiều đồng tiền nƣớc khối liên minh kinh tế tiền tệ châu Âu (15 nƣớc châu Âu có 11 nƣớc tham gia đầu tiên) Đặc điểm bật đồng tiền quốc gia đồng tiền khơng cịn đƣợc đổi vàng, hàm kim lƣợng công bố trƣớc khơng có giá trị mặt kinh tế, mang giá trị danh nghĩa Hầu hết đồng tiền áp dụng chế thả nên giá trị thƣờng xuyên biến động bị chi phối nhiều yếu tố nhƣ lạm phát, quan hệ cung cầu, lãi suất, sách tài tiền tệ quốc gia Tỷ giá đồng tiền biến động ngày, giờ, điều ảnh hƣởng lớn đến ổn định an tồn hoạt động kinh tế tốn quốc tế Để thiết lập trật tự cho quan hệ trao đổi mậu dịch, quan hệ toán quốc tế quan hệ kinh tế quốc tế khác quốc gia khu vực giới xuất liên minh tiền tệ, tín dụng quốc tế khu vực với thống tiền tệ khu vực thành lập ngân hàng trung ƣơng khu vực Nhƣ tiết kiệm đƣợc chi phí chuyển đổi giao dịch nƣớc, tránh đƣợc rủi ro việc giao dịch tiền tệ nƣớc, lãI suất giảm hội tụ theo mức chung, doanh nghiệp không sợ bị rủi ro nhiều giá cả, dễ dàng việc định đầu tƣ, kinh doanh 3.2 Trên giới tồn hai chế độ quản chế ngoại hối đối đầu Vấn đề quản lý ngoại hối nội dung quan trọng hoạt động ngoại thƣơng toán quốc tế Mặc dù kinh tế hàng hoá, chủ thể tham gia hợp đồng mua bán tuân thủ theo nguyên tắc "bình đẳng", " hai bên có lợi", "tự cạnh tranh" song mối quan hệ tiền tệ, chế tốn nƣớc lại có đặc điểm riêng Các đặc điểm đƣợc thể sách quản chế ngoại hối đại diện cho hai nhóm nƣớc khác nhau: www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 14 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Nhóm nƣớc tƣ phát triển thực chế độ ngoại hối tự do, đồng tiền quốc gia đƣợc tự tham gia vào toán quốc tế, tự chuyển đổi từ đơng tiền nƣớc sang đồng tiền nƣớc ngoàI, tự chuyển vốn nƣớc ngoàI từ nƣớc ngoàI vào nƣớc Một số nƣớc nhƣ Mỹ, Pháp, Anh chủ thể kinh tế tự mở tàI khoản nƣớc ngoàI, nƣớc khơng cịn chế độ cấp giấy phép ngoại hối Nhóm nƣớc cịn lại, đại phận nƣớc phát triển phát triển, thực chế độ quản chế ngoại hối nghiêm ngặt, không đƣợc mua bán ngoại hối tự do, không đƣợc mở tàI khoản ngân hàng nƣớc ngoàI chƣa có giấy phép quan quản lý có thẩm quyền Nhà nƣớc Các đồng tiền nƣớc chƣa có khả chuyển đổi nên chƣa đƣợc tham gia vào quan hệ toán quốc tế 3.3 Các liên minh tiền tệ, tín dụng đời ngày có vai trị quan trọng quốc gia Dƣới tác động nhiều yếu tố nhƣ lạm phát, tình hình cán cân tốn quốc tế, tình hình cung cầu ngoại tệ, mức lãi suất, sách tài tiền tệ quốc gia, tỷ giá hối đoái đồng tiền thƣờng xuyên biến động, khả toán bấp bênh dẫn đến rủi ro hoạt động toán quốc tế Trƣớc tình hình đó, bên cạnh vai trị ngân hàng nhà nƣớc quan quản lý ngoại hối nhà nƣớc trực tiếp tham gia mua bán ngoại hối để điều tiết quan hệ cung cầu thị trƣờng, để điều chỉnh tỷ giá lên xuống ổn định theo mức độ mong muốn, nhiên muốn thực đƣợc sách ngân hàng trung ƣơng phảI có lƣợng dự trữ ngoại hối lớn Nếu nƣớc tình trạng cán cân tốn quốc tế liên tục bị thiếu hụt khó thực đƣợc sách Để giảI vấn đề số tổ chức tàI chính, tiền tệ, tín dụng quốc tế đời nhằm giúp nƣớc cảI thiện cán cân toán, ổn định tỷ giá hối đối Trong tổ chức tàI quỹ tiền tệ www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 15 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang quốc tế (IMF) ngân hàng giới (WB) đóng vai trò quan trọng, việc cho vay IMF WB khơng hỗ trợ cho phục hồi kinh tế nƣớc chịu cảnh tàn phá chiến tranh mà giúp đỡ nƣớc thành viên việc cân cán cân tốn bị thâm hụt họ Bên cạnh cịn có ngân hàng quốc tế khu vực nhƣ Ngân hàng phát triển liên Mỹ-IADB, Ngân hàng phát triển châu Phi-AFBD, Ngân hàng phát triển châu Những tổ chức đời nhằm mục đích cấp tín dụng, bảo trợ cảI thiện cán cân toán nƣớc khu vực Ngân hàng toán quốc tế (BIS) tổ chức tài quốc tế đời bối cảnh khởi đầu chiến tranh giới lần thứ Một chức hoạt động BIS tham gia với tƣ cách ngƣời bảo trợ đại lý toán quốc tế mà nƣớc toán thoả thuận uỷ nhiệm Mặc dù có bề dày 50 năm hoạt động mong mỏi tự khẳng định tổ chức siêu quốc gia điều chỉnh độc quyền nhà nƣớc, kết mà BIS đạt đƣợc tỏ khiêm tốn, thập kỷ gần hoạt động chủ yếu phạm vi hợp tác tiền tệ EEC Bên cạnh tổ chức tài tín dụng quốc tế, số nƣớc ký hiệp định hỗ trợ tín dụng nhƣ hiệp định SWAP (Swing Agreement Of Payment) Mỹ 14 nƣớc tƣ Nội dung hiệp định nƣớc sử dụng tín dụng SWAP dựa vào vốn dự trữ ngoại hối để cứu nguy cho đồng tiền nƣớc bị nguy giá Hiệp hội viễn thơng tài liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT) đời tháng 5/1973 với 239 ngân hàng châu Âu Bắc Mỹ HIện SWIFT có 6600 thành viên tổ chức tài mà chủ yếu ngân hàng thuộc 184 nƣớc Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam ngân hàng Việt Nam thành viên hiệp hội Trung bình ngày có www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 16 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang triệu điện gửi qua mạng SWIFT, điện tốn chiếm khoảng 72,5% Sự đời mạng SWIFT bƣớc ngoặt lớn hoạt động toán quốc tế hệ thống ngân hàng Nhờ mạng SWIFT mà thông tin ngân hàng đƣợc chuyển nhanh hơn, xác hơn, an tồn chi phí rẻ lại khơng giới hạn phạm vi toàn cầu Việc sử dụng mẫu điện SWIFT đƣợc tiêu chuẩn hoá trƣờng điện với ngôn ngữ thống nhất, ngắn gọn rõ ràng tăng tính thống nhất, giảm tối thiểu lỗi dễ mắc phảI, rút ngắn thời gian thao tác đánh điện duyệt điện Các nghiệp vụ ngân hàng đƣợc cụ thể hố dễ sử dụng khơng phạm vi ngân hàng mà cịn phục vụ cho việc truyền thơng tin ngân hàng khách hàng III CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ Cán cân toán quốc tế Sự hợp tác tham gia phân công lao động quốc tế tăng lên khơng làm cho trao đổi hàng hố nƣớc gia tăng mà làm cho trao đổi hàng hoá dịch vụ nƣớc phát triển, liên hệ kinh tế nƣớc ngày mật thiết hình thành thị trƣờng giới thống Trên sở phát triển mối quan hệ kinh tế nƣớc, liên kết trị văn hố nƣớc ngày thắt chặt Những mối quan hệ thƣờng xuyên mặt kinh tế, trị văn hố nƣớc làm phát sinh quyền lợi nghĩa vụ tiền tệ nƣớc nƣớc khác Hoạt động toán quốc tế nhịp cầu nối quan trọng cho trình giao lƣu thƣơng mại nhƣ du lịch dịch vụ nƣớc với nƣớc Những hoạt động chuyển đổi tiền tệ từ nƣớc sang tiền tệ nƣớc khác để tìm ngang giá chung cho giao dịch thƣơng mại vô cần thiết Hoạt động www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 17 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang tốn quốc tế có đƣợc thực kịp thời hay khơng có ảnh hƣởng lớn tới cán cân toán nƣớc 1.1 Khái niệm cán cân toán quốc tế Cán cân toán quốc tế bảng đối chiếu khoản tiền mà nƣớc trả cho nƣớc khoản tiền mà nƣớc trả cho nƣớc ngồI thời gian nhât định Cán cân toán quốc tế chia làm hai loại Cán cân toán thời kỳ định cán cân toán thời điểm định Cán cân toán giữ vai trò đặc biệt quan trọng hệ thống cán cân nƣớc Tình trạng ảnh hƣởng đến thay đổi tỷ giá hối đối, đến tình hình ngoại hối nƣớc, đến ngoại thƣơng ảnh hƣởng đến toàn kinh tế quốc gia 1.2 Các hạng mục cán cân toán quốc tế -Hạng mục thƣờng xuyên: ghi khoản giao dịch hàng hoá, dịch vụ khoản chuyển dịch toán hai nƣớc Hạng mục đƣợc gọi cán cân toán vãng lai Bao gồm: Xuất nhập hàng hố Du lịch Giao thơng vận tải, viễn thông bƣu điện Lợi tức, cổ tức, trái tức khoản thu nhập khác phát sinh từ hoạt động đầu tƣ Các khoản chi tiêu Chính phủ nƣớc nhƣ chi quân sự, ngoại giao, xã hội Các khoản tài trợ, viện trợ tài Chính phủ www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 18 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Các dịch vụ khác -Hạng mục vốn: ghi di động tiền tệ đầu tƣ tín dụng hai nƣớc Hạng mục gọi cán cân di chuyển vốn tín dụng Bao gồm: Đầu tƣ trực tiếp Hoạt động tín dụng ngắn hạn dài hạn đầu tƣ vào thị trƣờng chứng khốn (cịn gọi đầu tƣ gián tiếp) 1.3 Mối quan hệ điều chỉnh cán cân toán quốc tế Tổng cán cân toán vãng lai cán cân vốn tín dụng số dƣơng gọi cán cân tốn dƣ thừa, ngƣợc lại số âm gọi cán cân tốn thiếu hụt Tình trạng dƣ thừa hay thiếu hụt cán cân toán thời điểm định ảnh hƣởng đến quan hệ cung cầu ngoại hối thị trƣờng, ảnh hƣởng đến tình hình biến động tỷ giá hối đốI nƣớc đó.Nếu dƣ thừa cán cân tốn ổn định đồng tệ tăng giá trị đồng tiền quốc gia Ngƣợc lại, thiếu hụt cán cân toán làm cho tỷ giá hối đoái tính ổn định, giá trị đồng tệ giảm Việc điều chỉnh cán cân toán quốc tế thƣờng đƣợc tiến hành cán cân toán bị thiếu hụt hay dƣ thừa Trên thực tế ngƣời ta thƣờng quan tâm điều chỉnh bị thiếu hụt Thay đổi tỷ giá hối đoáI để điều chỉnhcán cân tốn biện pháp mà phủ nƣớc hay áp dụng Thơng qua sách phá giá tiền tệ để đẩy mạnh xuất hàng hoá, khuyến khíchđầu tƣ nƣớc ngồI nhằm tăng thu ngoại hối hạn chế nhập hàng hố, góp phần điều chỉnh thiếu hụt cán cân toán www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 19 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Áp dụngcác sách tài chính, sách tiền tệ Khi cán cân toán bị thiếu hụt làm cho khả cung ngoại hối nƣớc giảm xuống Để tăng lƣợng cung ngoại hối, phủ thƣờng dùngbiện pháp nhƣ vay nợ, tăng lãi suất chiết khấu, thu hồi vốn đầu tƣ nƣớc ngồi Mở rộng tín dụng thƣơng mại nhằm thu hút nhiều vốn tƣ bên chảy vào thơng qua thƣơng mại hàng hố Nới lỏng sách đầu tƣ trực tiếp nƣớc nhằm thu hút vốn ngoại tệ chảy vào để cải thiện tình trạng cán cân toán Tỷ giá hối đoái 2.1 Khái niệm tỷ giá hối đối Có hai khái niệm tỷ giá hối đoái: +Các phƣơng tiện toán quốc tế đƣợc mua bán thị trƣờng hối đoáI tiền tệ quốc gia nƣớc theo giá định Vì vậy, giá đơn vị tiền tệ thể số đơn vị tiền tệ nƣớc đƣợc gọi tỷ giá hối đối +Tỷ giá hối đối cịn đƣợc định nghĩa khía cạnh khác, quan hệ so sánh hai tiền tệ hai nƣớc khác Trong chế độ lƣu thông tiền vàng giấy bạc ngân hàng đƣợc tự chuyển đổi vàng vào hàm lƣợng vàng Tỷ giá hối đoái quan hệ so sánh hai đồng tiền vàng hai nƣớc với Nếu yếu tố thị trƣờng tác động tỷ giá hối đoái trùng với giá vàng Ngày nay, giấy bạc ngân hàng nƣớc khơng cịn đƣợc chuyển đổi vàng mà xu hƣớng thoát ly khỏi mối quan hệ với vàng để xácđịnh tỷ giá tƣơng quan ngang giá sức mua Nghĩa phải dựa theo số giá nhóm hàng hố dịch vụ định đƣợc tiến hành trao đổi thị trƣờng đƣợc lựa chọn Ở nƣớc, Ngân hàng trung ƣơng Vụ hối đối trực tiếp xác định cơng bố tỷ giá hối đối Cịn ngân hàng thƣơng mại tổ chức kinh www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 20