Facebook @Dethivaonganhang www facebook com/Dethivaonganhang www ThiNganHang com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 1 Cơ chế mua bán, xử lý nợ xấu của VAMC Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHN[.]
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang Cơ chế mua bán, xử lý nợ xấu VAMC Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC (Thơng tư 19), có hiệu lực từ ngày 15/9/2013 Để tạo sở pháp lý cho việc triển khai hoạt động mua bán, xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) theo quy định Nghị định 53/2013/NĐ-CP, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC (Thơng tư 19) Thơng tư 19 có hiệu lực từ ngày 15/9/2013 Thông tư 19 với Nghị định 53/2013/NĐ-CP, Thông tư 20/2013/TT-NHNN cho vay tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt tạo lập sở pháp lý tương đối hoàn chỉnh cho hoạt động mua bán, xử lý nợ xấu công ty VAMC Sau Thơng tư 19 có hiệu lực, thời gian vừa qua, VAMC tiến hành mua khoản nợ xấu từ số ngân hàng thương mại Bài viết xin giới thiệu chế mua bán, xử lý nợ xấu VAMC theo quy định Thơng tư 19 Về hình thức mua bán nợ xấu Theo quy định Thông tư 19, VAMC thực mua bán nợ xấu theo hai hình thức: (i) Mua bán nợ xấu trái phiếu đặc biệt; (ii) Mua bán nợ xấu theo giá thị trường Về nguyên tắc mua bán nợ xấu Theo quy định Thông tư 19, việc mua bán nợ xấu VAMC thực theo nguyên tắc sau đây: (i) Công khai, minh bạch; (ii) Tuân thủ quy định pháp luật hợp đồng mua, bán nợ; (iii) Hạn chế rủi ro chi phí mua, bán nợ xấu; (iv) Việc mua, bán nợ xấu thực khoản nợ xấu theo khách hàng vay trường hợp khách hàng vay có nhiều khoản nợ xấu tổ chức tín dụng theo nhóm khách hàng vay trường hợp tài sản bảo đảm cho khoản nợ xấu nhiều khách hàng tổ chức tín dụng theo hình thức khác bên thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật Ngồi ra, Thơng tư 19 quy định rõ thực mua bán nợ xấu VAMC TCTD, toàn quyền lợi ích gắn liền với khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm biện pháp bảo đảm khác cho khoản nợ xấu bên bán nợ giữ nguyên trạng chuyển giao cho bên mua nợ theo hợp đồng mua bán nợ Về điều kiện khoản nợ xấu VAMC mua trái phiếu đặc biệt Thông tư 19 quy định khoản nợ xấu VAMC mua trái phiếu đặc biệt (TPĐB) phải đáp ứng điều kiện sau: Thứ nhất, phạm vi khoản nợ xấu mua www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang là: (i) Các khoản nợ xấu hoạt động cấp tín dụng, bao gồm khoản nợ xấu cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn khoản nợ xấu khác theo quy định NHNN; (ii) Khoản mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết thị trường chứng khoán chưa đăng ký giao dịch thị trường công ty đại chúng chưa niêm yết TCTD bán nợ mua q hạn tốn phần tồn nợ gốc, lãi từ 90 ngày trở lên; chưa hạn hạn 90 ngày doanh nghiệp phát hành trái phiếu có nợ xấu TCTD đó; (iii) Khoản ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết, uỷ thác cấp tín dụng mà TCTD bán nợ chịu rủi ro hạn toán phần toàn nợ gốc, lãi từ 90 ngày trở lên; chưa hạn hạn 90 ngày doanh nghiệp phát hành trái phiếu, bên nhận uỷ thác, đối tượng thụ hưởng ủy thác có nợ xấu TCTD Thứ hai, khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm; Thứ ba, Khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu phải hợp pháp có hồ sơ, giấy tờ hợp lệ, cụ thể: (i) Hợp đồng tín dụng, hợp đồng ủy thác, hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp, hợp đồng bảo đảm phải thể rõ quyền chủ nợ TCTD, trách nhiệm nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay, bên bảo đảm, bên có nghĩa vụ trả nợ TCTD; (ii) Khoản nợ xấu chưa dùng để bảo đảm nghĩa vụ TCTD; tài sản bảo đảm khoản nợ xấu khơng có tranh chấp thời điểm mua, bán nợ Thứ tư, khách hàng vay tồn tại; Thứ năm, giá trị ghi sổ số dư nợ gốc khoản nợ xấu khoản nợ xấu khách hàng vay khoản nợ xấu nhóm khách hàng vay theo quy định khoản Điều Thông tư 19 vào thời điểm bán nợ không thấp tỷ đồng nhóm khách hàng vay khách hàng vay tổ chức; không thấp tỷ đồng khách hàng vay cá nhân mức khác Thống đốc NHNN định Về khoản nợ xấu cụ thể mua bán, Thông tư 19 trao quyền cho VAMC định đối tượng khoản nợ xấu cụ thể VAMC mua thời kỳ sở quy định điều kiện khoản nợ xấu Thơng tư 19 Ngồi ra, Thơng tư 19 quy định NHNN xem xét, trình Thủ tướng Chính phủ định việc mua khoản nợ xấu không đáp ứng đầu đủ điều kiện nhằm bảo đảm an toàn hoạt động TCTD xử lý nhanh nợ xấu TCTD quyền lựa chọn bán khoản nợ xấu đáp ứng đủ điều kiện cho VAMC Tuy nhiên, trường hợp TCTD có tỷ lệ nợ xấu từ 3% so với tổng dư nợ tín dụng trở lên sở kết tra, định giá, kiểm tốn độc lập, NHNN có quyền u cầu TCTD phải bán nợ cho VAMC để đảm bảo tỷ lệ nợ xấu TCTD mức an toàn áp dụng biện pháp xử lý theo quy định pháp luật Về hồ sơ đề nghị mua nợ TPĐB Theo quy định Thông tư 19, sở điều kiện khoản nợ xấu mua bán, TCTD rà soát, lập hồ sơ sau đề nghị mua nợ gửi VAMC: (i) Giấy đề nghị mua nợ www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang theo mẫu VAMC; (ii) Danh sách, thông tin khoản nợ xấu theo yêu cầu VAMC; đánh giá thực trạng khoản nợ xấu, khách hàng vay mà TCTD đề nghị bán cho VAMC (thời gian hạn, thực trạng tài hoạt động khách hàng vay, bên bảo đảm, tài sản bảo đảm, khả thu hồi vốn); đề xuất thời hạn TPĐB tương ứng với khoản nợ xấu; (iii) Văn cam kết khoản nợ xấu chưa dùng để bảo đảm nghĩa vụ TCTD bán nợ, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu khơng có tranh chấp thời điểm mua, bán nợ; (iv) Bản hợp đồng tín dụng, hợp đồng ủy thác, hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp, hợp đồng bảo đảm tài sản người đại diện hợp pháp TCTD bán nợ xác nhận; (v) Bản hồ sơ, giấy tờ liên quan đến khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm khách hàng vay, bên bảo đảm, bên có nghĩa vụ trả nợ người đại diện hợp pháp TCTD bán nợ xác nhận theo yêu cầu VAMC Về trình tự, thủ tục mua nợ xấu TPĐB Thông tư 19 quy định trình tự, thủ tục mua nợ xấu TPĐB sau: Thứ nhất, TCTD lập hồ sơ đề nghị mua nợ gửi cho VAMC chịu trách nhiệm tính đầy đủ, xác, trung thực hồ sơ Thứ hai, thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ đề nghị mua nợ TCTD, VAMC phải tiến hành kiểm tra hồ sơ yêu cầu TCTD bán nợ bổ sung hồ sơ cần thiết Thứ ba, thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ, VAMC xem xét, thẩm định tính đầy đủ, hợp lệ hồ sơ có văn trả lời TCTD việc mua không mua khoản nợ xấu Trường hợp không mua nợ, văn trả lời phải nêu rõ lý Thứ tư, thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận văn thông báo đồng ý mua nợ VAMC, TCTD VAMC tiến hành ký kết hợp đồng mua, bán nợ Thứ năm, thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng mua, bán nợ, TCTD bán nợ phải thông báo cho khách hàng vay, bên có nghĩa vụ trả nợ, bên bảo đảm nội dung bán nợ để biết thực nghĩa vụ với VAMC Đồng thời, Thông tư 19 quy định trình tự, thủ tục VAMC phát hành TPĐB để mua nợ xấu TCTD, việc sử dụng TPĐB TCTD, cụ thể: (i) Phương án phát hành TPĐB để mua nợ xâu phải NHNN chấp thuận; (ii) Một TPĐB phát hành tương ứng với khoản nợ xấu mua, bán Trường hợp khoản nợ xấu mua khoản cấp tín dụng hợp vốn, VAMC phát hành TPĐB tương ứng cho TCTD tham gia cấp tín dụng hợp vốn; (iii) Mệnh giá TPĐB giá mua khoản nợ xấu theo quy định; (iv) TPĐB phát hành hình thức bút tốn ghi sổ liệu điện tử có định danh, chứng ghi danh phải lưu ký NHNN; (v) TCTD sở hữu TPĐB dùng TPĐB để vay tái cấp vốn NHNN, mua lại khoản nợ xấu bán cho VAMC có trách nhiệm xác định hệ số rủi ro TPĐB 20% tính tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu TCTD Về điều kiện mua nợ xấu theo giá thị trường VAMC www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang Theo Thông tư 19, khoản nợ xấu VAMC mua theo giá trị thị trường đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khoản nợ xấu đáp ứng điều kiện khoản nợ VMAC mua TPĐB quy định Thông tư 19; (ii) Được Cơng ty Quản lý tài sản đánh giá có khả thu hồi đầy đủ số tiền mua nợ; (iii) Tài sản bảo đảm khoản nợ xấu có khả phát mại; (iv) Khách hàng vay có triển vọng phục hồi khả trả nợ có phương án trả nợ khả thi Đồng thời, Thông tư 19 quy định VAMC phải định giá thuê tổ chức có chức định giá độc lập xác định giá trị khoản nợ xấu mua theo giá thị trường; Phương án mua nợ xấu theo giá thị trường phải NHNN chấp thuận; Việc mua, bán nợ theo giá trị thị trường thực theo quy định hành NHNN mua, bán nợ áp dụng TCTD Tái cấu khoản nợ mua VAMC Theo Thơng tư 19, VAMC có quyền thực nhiều biện pháp tái cấu khoản nợ xấu mua, cụ thể sau: Điều chỉnh lãi suất khoản nợ xấu Theo quy định Thông tư 19, VAMC xem xét, điều chỉnh (giảm) lãi suất áp dụng khoản nợ xấu mua mức lãi suất hợp lý phù hợp với khả trả nợ khách hàng vay, lãi suất thị trường thỏa thuận với khách hàng Mức lãi suất hợp lý VAMC công bố công khai hàng quý Thông tư 19 quy định việc điều chỉnh lãi suất VAMC xem xét thực khách hàng khoản nợ xấu đáp ứng điều kiện sau: (i) Khách hàng hợp tác tốt với VAMC, TCTD ủy quyền (ii) Khách hàng vay có phương án trả nợ khả thi phương án cấu lại tài chính, hoạt động khả thi; (iii) Khách hàng vay thực khó khăn tạm thời tài việc giảm lãi suất khoản nợ xấu góp phần giúp khách hàng vay giảm bớt khó khăn tài chính, phục hồi sản xuất kinh doanh; (iv) Khoản nợ xấu không vi phạm quy định trường hợp cấm cấp tín dụng Điều 126 Luật tổ chức tín dụng thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng; (v) Khách hàng vay khơng trình giải thể, phá sản, thu hồi Giấy phép hoạt đơng Miễn, giảm lãi phạt, phí, lãi vay hạn Theo quy định Thông tư 19, VAMC xem xét giảm phần miễn toàn lãi phạt, phí, lãi vay q hạn tốn mà khách hàng vay chưa trả khoản nợ xấu mua khoản nợ xấu khách hàng vay đáp ứng điều kiện sau đây: (i) Đáp ứng đầy đủ điều kiện trường hợp điều chỉnh giảm lãi suất khoản nợ xấu mua quy định khoản Điều 28 Thông tư 19; (ii) Khách hàng vay trả nợ cam kết trả nợ vòng 60 ngày tối thiểu 5% số dư nợ gốc khách hàng vay chưa trả thời www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang điểm xem xét miễn, giảm lãi phạt, phí, lãi vay q hạn tốn; (iii) Khách hàng vay khơng q trình giải thể, phá sản, thu hồi Giấy phép hoạt động Cơ cấu lại thời hạn trả nợ Theo Thông tư 19, VAMC xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ hình thức điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ mua khách hàng đáp ứng điều kiện sau: (i) Khách hàng vay có phương án trả nợ khả thi; (ii) Đối với trường hợp điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vay, khách hàng vay khơng có khả trả nợ kỳ hạn nợ gốc và/hoặc lãi vay phạm vi thời hạn trả nợ thỏa thuận hợp đồng tín dụng, hợp đồng ủy thác, hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp VAMC đánh giá có khả trả nợ kỳ hạn sau cấu lại kỳ hạn trả nợ; (iii) Đối với trường hợp gia hạn nợ, khách hàng vay khả trả hết nợ gốc và/hoặc lãi vay thời hạn trả nợ thỏa thuận hợp đồng tín dụng, hợp đồng ủy thác, hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp VAMC đánh giá có khả trả hết nợ khoảng thời gian định sau thời hạn trả nợ thỏa thuận; (iv) Đối với khoản nợ xấu mua TPĐB, thời gian gia hạn nợ khoản nợ xấu khơng vượt q thời hạn cịn lại TPĐB tương ứng với khoản nợ xấu đó; (v) Khách hàng vay khơng q trình giải thể, phá sản, thu hồi giấy phép hoạt động Hỗ trợ tài cho khách hàng vay Theo quy định Thơng tư 19, sau Thống đốc NHNN chấp thuận, VAMC xem xét áp dụng biện pháp hỗ trợ khách hàng sau: (i) Bảo lãnh cho khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng; (ii) Đầu tư, cung cấp tài hình thức cho vay, mua trái phiếu doanh nghiệp; (iii) Các hình thức đầu tư, cung cấp tài khác sau Thống đốc NHNN chấp thuận Thông tư 19 quy định VAMC xem xét đầu tư, cung cấp tài khách hàng vay đáp ứng điều kiện sau đây: (i) Khách hàng vay có khả phục hồi tốt có phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư có hiệu quả; (ii Có biện pháp bảo đảm thu hồi vốn phù hợp cho khoản đầu tư, cung cấp tài chính; (iii) Phương án đầu tư, cung cấp tài bảo đảm an tồn, có tính khả thi (đánh giá mức độ rủi ro, hiệu kinh tế khoản đầu tư, cung cấp tài chính, bảo lãnh; nguồn vốn để triển khai; khả thu hồi vốn; biện pháp thu hồi vốn; biện pháp bảo đảm an toàn vốn xử lý rủi ro phát sinh); (iv) Khách hàng vay không trình giải thể, phá sản, thu hồi giấy phép hoạt động; (v) Điều kiện khác theo quy định VAMC Đồng thời, Thông tư 19 quy định VAMC xem xét, bảo lãnh cho khách hàng vay vốn TCTD khách hàng đáp ứng điều kiện sau đây: (i) Khách hàng vay có khả phục hồi tốt có phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư có hiệu quả; (ii) Khách hàng vay có tài sản bảo đảm hợp pháp cho việc bảo lãnh vay vốn; (iii) Phương án bảo lãnh cho khách hàng vay vay vốn TCTD bảo đảm an toàn www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang có tính khả thi, phân tích, đánh giá mức độ rủi ro, hiệu kinh tế khoản đầu tư, cung cấp tài chính, bảo lãnh; nguồn vốn để triển khai; khả thu hồi vốn; biện pháp thu hồi vốn; biện pháp bảo đảm an toàn vốn xử lý rủi ro phát sinh; (iv) Khách hàng vay khơng q trình giải thể, phá sản, thu hồi giấy phép hoạt động; (v) Điều kiện khác theo quy định VAMC Ngoài ra, để bảo đảm an tồn cho VAMC, quyền lợi TCTD bán nợ, Thơng tư 19 quy định tổng mức đầu tư, cung cấp tài bảo lãnh VAMC khách hàng không vượt 50% vốn điều lệ VAMC VAMC phải trao đổi với TCTD bán nợ trước thực biện pháp điều chỉnh (giảm) lãi suất, giảm, miễn lãi phạt, phí, lãi vay hạn toán, cấu lại thời hạn trả nợ Về quyền xử lý nợ xấu tài sản bảo đảm VAMC Theo quy định Thông tư 19, VAMC thực nhiều biện pháp xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, cụ thể sau: Bán nợ xấu mua Theo Thông tư 19, việc bán nợ xấu mua VAMC thực theo nguyên tắc sau: (i) Bảo đảm công khai, minh bạch; (ii) Bảo đảm thỏa thuận tự nguyện; (iii) Bán khoản nợ xấu theo hình thức đấu giá chào giá cạnh tranh với tham gia 03 người mua khơng phải người mua có liên quan với theo quy định pháp luật Trường hợp bán khoản nợ xấu theo hình thức đấu giá, chào giá cạnh tranh VAMC bán khoản nợ xấu sở thỏa thuận trực tiếp với bên mua nợ; (iv) Giá bán nợ mức giá hợp lý sở so sánh với mức giá chào mua khoản nợ xấu tham khảo mức giá khoản nợ xấu có chất lượng tương đương giá trị khoản nợ xấu VAMC hay tổ chức có chức định giá độc lập xác định để giảm tổn thất xử lý nợ xấu Riêng việc bán khoản nợ xấu VAMC mua TPĐB, VAMC thống với TCTD bán nợ điều kiện bán khoản nợ xấu bao gồm giá khởi điểm (trong trường hợp bán nợ theo phương thức đấu giá) giá bán (trong trường hợp bán nợ theo thỏa thuận trực tiếp với bên mua nợ) Trường hợp TPĐB chưa đến hạn toán, VAMC bán lại khoản nợ xấu mua TPĐB cho TCTD bán khoản nợ xấu cho VAMC theo nguyên tắc thoả thuận điều kiện giá mua, bán nợ Góp vốn điều lệ, vốn cổ phần khách hàng vay doanh nghiệp Theo quy định Thơng tư 19, VAMC có quyền sử dụng khoản nợ xấu mua tài sản, nguồn vốn hợp pháp để thực hiện: (i) Chuyển khoản nợ xấu mua TPĐB thành vốn điều lệ, vốn cổ phần khách hàng vay doanh nghiệp sau thống với TCTD bán nợ; (ii) Sử dụng tài sản (không bao gồm khoản nợ xấu mua TPĐB), nguồn vốn hợp pháp để góp vốn điều lệ, vốn cổ phần khách hàng vay www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang doanh nghiệp sau NHNN chấp thuận Tổng giá trị góp vốn điều lệ, vốn cổ phần không vượt vốn điều lệ VAMC Thơng tư 19 quy định VAMC góp vốn điều lệ, vốn cổ phần khách hàng vay đáp ứng điều kiện sau: (i) Phương án góp vốn điều lệ, vốn cổ phần khách hàng vay có tính khả thi; (ii) VAMC có quyền tham gia vào trình tái cấu khách hàng vay; (iii) Việc góp vốn điều lệ, vốn cổ phần khơng vi phạm giới hạn góp vốn điều lệ, vốn cổ phần VAMC; (iv) Khách hàng vay có triển vọng phục hồi tài hoạt động sau VAMC tham gia góp vốn điều lệ, vốn cổ phần; (v) Khách hàng vay không nằm trình phá sản, giải thể thu hồi giấy phép hoạt động Xử lý bán tài sản bảo đảm khoản nợ xấu mua Theo Thông tư 19, VAMC có quyền xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu mua theo quy định Điều 18 Nghị định số 53 quy định khác có liên quan pháp luật Đối với tài sản bảo đảm khoản nợ xấu mua TPĐB, VAMC thống với TCTD bán nợ (i) Giá bán tài sản bảo đảm trường hợp bán theo phương thức thỏa thuận với người mua giá khởi điểm tài sản bảo đảm trường hợp bán theo phương thức đấu giá; (ii) Giá trị tài sản bảo đảm trường hợp VAMC nhận tài sản bảo đảm để thay cho việc thực nghĩa vụ bên bảo đảm Trong trường hợp này, VAMC phải tự định giá thuê tổ chức có chức định giá độc lập để xác định giá trị thị trường tài sản bảo đảm làm sở bù trừ nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay, bên có nghĩa vụ trả nợ Ngồi ra, Thơng tư 19 có quy định cụ thể việc VAMC ủy quyền cho TCTD bán nợ thực hoạt động quản lý, xử lý nợ xấu, quy định xử lý số tiền thu hồi nợ, toán TPĐB Nguyễn Lương Trà - Vụ Pháp chế www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang ... Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang theo mẫu VAMC; (ii) Danh sách, thông tin khoản nợ xấu theo yêu cầu VAMC; đánh giá thực trạng khoản nợ xấu, khách hàng vay mà TCTD đề... báo đồng ý mua nợ VAMC, TCTD VAMC tiến hành ký kết hợp đồng mua, bán nợ Thứ năm, thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng mua, bán nợ, TCTD bán nợ phải thông báo cho khách hàng vay, bên... sản bảo đảm VAMC Theo quy định Thông tư 19, VAMC thực nhiều biện pháp xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, cụ thể sau: Bán nợ xấu mua Theo Thông tư 19, việc bán nợ xấu mua VAMC thực theo