Giai phap han che va xu ly no xau trong kinh 74983

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam ngày hội nhập phải đương đầu với thách thức mới, NHTM Việt Nam khẳng định vai trò tầm quan trọng cơng phát triển Trong số có Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn (AGRIBANK) ngân hàng lớn Việt Nam vốn, tài sản, đội ngũ cán nhân viên, màng lưới hoạt động số lượng khách hàng NHNo&PTNT có tỷ trọng đầu tư lớn vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Với vị ngân hàng thương mại hàng đầu Việt nam, AGRIBANK đã nỗ lực hết mình, đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào nghiệp cơng nghiệp hoá, đại hoá phát triển kinh tế đất nước Nhưng giống NHTM khác, Agribank gặp phải khơng khó khăn hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động tín dụng, việc đối mặt với tỷ lệ nợ xấu cao Việc hạn chế xử lý khoản nợ xấu phát sinh ln tốn đau đầu khơng thân ngân hàng mà cịn toàn kinh tế, cấp, ngành, địa phương Xuất phát từ tính thiết yếu vấn đề, từ mong muốn góp phần giải vấn đề thực tế cơng tác tìm hiểu NHNo&PTNT chi nhánh Đống Đa, em lựa chọn đề tài “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu kinh doanh tín dụng NHNo&PTNT Đống Đa” Do hạn chế phạm vi nghiên cứu, chuyên đề giới hạn chi nhánh nên kết cấu chuyên đề vào chương chính: Chuyên đề tốt nghiệp Chương 1: Những vấn đề hoạt động tín dụng vấn đề nợ xấu NHTM nói chung Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng khoản nợ xấu NHNo&PTNT Đống Đa Chương 3: Đề xuất giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Đống Đa Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1 : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ VẤN ĐỀ NỢ XẤU TẠI CÁC NHTM NĨI CHUNG 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM kinh tế 1.1.1 Khái niệm đặc trưng NHTM kinh tế 1.1.1.1 Khái niệm: Căn theo Luật 20/2004/QH11 ngày 15 tháng năm 2004 (Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997) thì: - Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động NH - NH loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động NH hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình NH gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình NH khác - Hoạt động NH hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ NH với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán - Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng 1.1.1.2 Đặc trưng NHTM kinh tế Đặc trưng NH thể rõ loại hình NHTM thơng qua chức sau: * Chức làm thủ quỹ cho xã hội Chuyên đề tốt nghiệp - Với chức NHTM nhận tiền gửi công chúng, doanh nghiệp tổ chức, khách hàng mình, đáp ứng nhu cầu chi tiền rút tiền họ - Trong kinh tế ngày phát triển, thu nhập ngày cao, tích lũy doanh nghiệp cá nhân lớn nhu cầu bảo vệ tài sản mong muốn sinh lời từ khoản tiền có chủ thể kinh tế làm cho chức thể rõ Nó đem lại lợi ích cho khách hàng NH: + Với khách hàng: họ đảm bảo tài sản mà thu khoản lợi tức + Với NH: chức sở để NH thực chức trung gian toán đồng thời tạo nguồn vốn chủ yếu cho NHTM để thực chức trung gian tín dụng * Chức trung gian toán - NH làm trung gian toán thực tốn theo u cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo yêu cầu họ - Chức thực sở chức làm thủ quỹ cho xã hội Do chức có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh tế: + Thanh toán khơng dùng tiền mặt qua NH góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt đảm bảo tốn an tồn Nó cho phép khách hàng thực tốn cách nhanh chóng hiệu quả, góp phần tăng nhanh tốc độ lưu thơng hàng hóa, tốc độ luân chuyển vốn, hiệu trình tái sản xuất xã hội + Việc cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt có chất lượng tăng uy tín NH thu hút lượng vốn tiền gửi Chuyên đề tốt nghiệp + Chu chuyển tiền tệ chủ yếu thông qua hệ thống NHTM, chức trung gian tốn hồn thiện vai trị NHTM nâng cao * Chức trung gian tín dụng - NH làm trung gian tín dụng cầu nối người dư thừa vốn với người có nhu cầu vốn.Thơng qua việc huy động khoản tiền nhàn rỗi kinh tế NH hình thành nên quỹ cho vay đem cho vay kinh tế, chủ yếu cho vay ngắn hạn Với chức này, NH vừa người vay, vừa người cho vay - NH làm chức tổ chức chun kinh doanh tiền tệ, tín dụng, có khả nhận biết tình hình cung cầu tín dụng Qua giả mối quan hệ cung cầu tín dụng khối lượng vốn vay thời gian vay - Với chức NH góp phần tạo lợi ích cho tất bên quan hệ người gửi tiền, NH, người vay đảm bảo lợi ích kinh tế: + Người gửi tiền thu lợi từ lãi tiền gửi, NH đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi cung cấp dịch vụ toán tiện lợi + Người vay thỏa mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, toán mà ko phải nhiều thời gian cơng sức tìm kiếm nơi cung ứng vốn an tồn hợp pháp + NH tìm kiếm khoản chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới + Đối với kinh tế, chức có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Với chức này, NH biến vốn nhàn rỗi thành vốn hoạt động, kích thích q trình ln chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh Chuyên đề tốt nghiệp - Thơng qua chức tín dụng, NHTM có khả mở rộng tiền gửi không kỳ hạn từ tài khoản tiền gửi ban đầu từ khoản tiền nhận NHTW thơng qua việc cấp tín dụng cho khách hàng tổ chức phi NH (mở rộng lượng tiền cung ứng lưu thông) Từ đó, thực hoạt động dẫn kinh tế điều chỉnh chúng cách hợp lý góp phần thực thi sách tiền tệ có hiệu 1.1.2 Hoạt động tín dụng nói chung NHTM 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng - Tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu - Một quan hệ tín dụng phải thỏa mãn đặc trưng sau: + Là quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời: Đối tượng chuyển nhượng tiền tệ hàng hóa hình thức kéo dài thời hạn tốn quan hệ mua bán hàng hóa Tính chất tạm thời chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng lượng giá trị Việc thỏa thuận bên để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng giá trị có ý nghĩa quan trọng Nó góp phần đảm bảo quyền lợi tài hoạt động kinh doanh hai bên, tránh việc phá hủy quan hệ tín dụng + Tính hồn trả: Việc hoàn trả hạn hiểu theo nghĩa mặt thời gian giá trị Tức gốc lãi phải hoàn trả đến hạn Giá trị hồn trả ln lớn giá trị ban đầu + Quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người vay người cho vay: nói điều kiện tiên để thiết lập hợp đồng tín dụng Hai bên phải tạo tin tưởng lẫn quan hệ tín dụng: Người vay phải có uy tín phải có tài sản đảm bảo cho khoản vay Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.2 Chức vai trị tín dụng - Chức tín dụng: phân phối lại vốn tiền tệ phạm vi toàn xã hội Việc phân phối lại vốn tiền tệ hiểu việc di chuyển tạm thời khoản vốn nhàn rỗi đến nơi phát sinh nhu cầu vốn Đặc trưng riêng có quan hệ tín dụng cho phép trở thành phương thức có hiệu việc phân phối lại khoản tiền nhàn rỗi xã hội việc phân phối vốn quan hệ tín dụng ln gắn liền với điều kiện đảm bảo tính hồn trả có lãi Chỉ đối tượng có khả đáp ứng yêu cầu quan hệ tín dụng phân bổ vốn, có vậy, việc hồn trả có hiệu Do đó, tín dụng góp phần vào việc nâng cao hiệu sử dụng vốn hiệu kinh doanh xã hội - Vai trò tín dụng: + Góp phần thúc đẩy q trình tái sản xuất xã hội - Cung ứng vốn kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng, giúp chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tiêu thụ - Hình thức tín dụng đa dạng vừa thỏa mãn nhu cầu đa dạng vốn vừa làm cho việc tiếp cận vốn tín dụng trở nên dễ dàng, giảm chi phí giao dịch - Việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc lên kế hoạch sản xuất kinh doanh, tích cực tìm kiếm hội đầu tư mới, nâng cao lực - Các điều kiện tín dụng kèm quan hệ tín dụng giúp hạn chế rủi ro buộc người vay phải sử dụng vốn có hiệu + Tín dụng kênh chuyển tải tác động Nhà nước đến mục tiêu vĩ mô: Thông qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, Nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng chuyển hướng vận động nguồn tín dụng nhờ ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế quy mô Chuyên đề tốt nghiệp kết cấu Sự thay đổi tổng cầu tác động sách tín dụng tác động ngược lại với tổng cung điều kiện sản xuất khác Từ cho phép Nhà nước đạt mục tiêu vĩ mơ cần thiết + Tín dụng cơng cụ thực sách xã hội Các sách xã hội, mặt chất việc đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ Ngân sách Nhà nước Tuy nhiên nhược điểm phương thức tài trợ hạn chế quy mô không hiệu Để khắc phục, cần thay phương thức tín dụng với lãi suất thấp Có vậy, áp lực hồn trả khoản tín dụng, nguồn tài trợ sử dụng có hiệu quả, mục tiêu sách xã hội đáp ứng chủ động 1.1.2.3 Tín dụng ngân hàng * Khái niệm: Tín dụng NH quan hệ chuyển nhượng vốn NH với chủ thể kinh tế khác xã hội, NH giữ vai trị vừa người vay, vừa người cho vay Như vậy, chất tín dụng NH quan hệ vay mượn có hoàn trả vốn lãi bên NH bên người vay Vì đối tượng tín dụng tiền tệ nên tín dụng NH hình thức tín dụng linh hoạt có nhiều ưu bật Đặc điểm: - Là quan hệ tín dụng gián tiếp (vì thơng tổ chức trung gian NH) - Nguồn vốn huy động có lượng thời hạn khác nhau, loại hình tín dụng đa đạng - Nguồn huy động có tính tạm thời nên tín dụng NH đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn - Sự đổ bể khoản tín dụng gây ảnh hưởng đến khơng thân NH mà cịn hệ thống (nếu có mối quan hệ Chuyên đề tốt nghiệp toán với nhau) gây thiệt hại cho người gửi tiền, tác động không tốt đến ổn định kinh tế xã hội * Chức tín dụng ngân hàng - Phân phối lại tài nguyên: hiểu vận động vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân sang tổ chức, cá nhân thiếu vốn khác nhằm bổ sung vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh - Điều tiết vốn đầu tư: Xuất phát từ mục đích lợi nhuận an tồn vốn, NH hạn chế cho vay ngành có tỷ suất lợi nhuận kém, tập trung cho vay ngành có lợi nhuận cao - Sử dụng phương tiện trao đổi tiện lợi: Tín dụng NH làm giảm khối lượng vàng bạc tiền mặt lưu thông làm giảm nhiều loại chi phí khác Nhờ đó, hiệu sử dụng vốn nâng cao * Vai trị tín dụng ngân hàng hoạt động kinh doanh NHTM - Trong kinh tế bao cấp, hệ thống NH hoạt động theo chế cấp NHNN vừa đảm nhận chức quản lý Nhà nước mặt tiền tệ vừa đảm nhận chức kinh doanh Và hoạt động NHNN theo đạo kế hoạch NN Nguồn vốn hoạt động theo Nhà nước cấp phát, việc cho vay, đối tượng cho vay phụ thuộc vào đạo Nhà nước Chính thế, việc kinh doanh hệ thống NH có nhiều hạn chế như: khơng quan tâm đến mục đích sử dụng, hiệu sử dụng vốn vay, khả thu hồi vốn lãi tiền vay… tồn độc lập với thân NH Vai trị tín dụng NH chưa thể Về chất hệ thống NH thực thi định sử dụng vốn Chính phủ - Trong kinh tế thị trường: Hệ thống NH phân chia thành cấp: NHTW (có chức quản lý vĩ mơ) NHTM (có chức tiền tệ tín dụng) Các NHTM hoạt động tự thân: tức tự huy động vốn (không Chuyên đề tốt nghiệp phải Nhà nước cấp) sử dụng vốn theo mục đích (lãi/lỗ tự chịu) Mục tiêu hoạt động NHTM lợi nhuận Hoạt động tín dụng hoạt động nhất, quan trọng mang lại phần lớn lợi nhuận cho NH (thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm 70 - 80% tổng lợi nhuận nhiều NH) Theo đó, NHTM phải tự quản lý khoản cho vay: mục đích, hiệu sử dụng vốn khả thu hồi nợ lãi đảm bảo mục đích lợi nhuận an tồn vốn Như vậy, tín dụng NH có vai trị định đến phát triển tồn NH Tín dụng NH có vai trị đặc biệt quan trọng việc cung cấp vốn cho nhu cầu kinh doanh doanh nghiêp vừa nhỏ, không đủ điều kiện tham gia vào thị trường vốn trực tiếp Thơng qua hoạt động tín dụng, NH có thể: + Điều tiết vốn cho có lợi hiệu NH + Hạn chế rủi ro vốn, khoản… + Mở rộng củng cố mối quan hệ với khách hàng + Mở rộng loại hình kinh doanh, dịch vụ khác bảo lãnh, tư vấn, bao toán… + Với chức mình, NH tạo điều kiện mở rộng sản xuất góp phần phát triển kinh tế quốc gia nên Nhà nước nhân dân ủng hộ Từ đó, vị uy tín dụng NH ngày nâng cao 1.2 Vấn đề khoản nợ xấu kinh doanh tín dụng NHTM 1.2.1 Bản chất nợ xấu loại nợ xấu 1.2.1.1 Bản chất nợ xấu Theo tiêu chí NH Liên minh Châu Âu xác định nợ xấu hoạt động NHTM sau: * Nợ xấu nghĩa khoản nợ thu hồi như: