Luận văn thạc sĩ xử lý nợ xấu tại công ty cho thuê tài chính TNHH MTV ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ********************* NGUYỄN VĂN HẢI XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ********************* NGUYỄN VĂN HẢI XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài - ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Bùi Kim Yến TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan kết nghiên cứu luận văn độc lập thực sở tham khảo tài liệu liên quan Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm kết nghiên cứu HỌC VIÊN NGUYỄN VĂN HẢI MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình, biểu đồ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Cho thuê tài chính 1.1.1 Sự hình thành phát triển hoạt động cho thuê tài chính 1.1.2 Định nghĩa cho thuê tài chính 1.1.3 Đặc trưng cho thuê tài chính 1.1.4 Các phương thức cho thuê tài chính 1.1.5 Các yếu tố cấu thành thị trường cho thuê tài chính 1.1.6 Lợi ích hạn chế cho thuê tài chính 10 1.1.7 Phân biệt cho thuê tài chính hình thức khác 16 1.2 Nợ xấu cho thuê tài chính 20 1.2.1 Khái niệm phân loại 20 1.2.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 23 1.2.3 Hậu nợ xấu 25 1.3 Công tác xử lý nợ xấu Công ty Cho thuê tài chính 25 1.3.1 Mục đích xử lý nợ xấu 25 1.3.2 Các giải pháp xử lý nợ xấu nói chung 25 1.3.3 Các giải pháp xử lý nợ xấu Công ty Cho thuê tài chính 30 CHƯƠNG 34 THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN – NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 34 2.1 Giới thiệu chung BLC 34 2.1.1 Tóm tắt q trình hình thành phát triển 34 2.1.2 Hoạt động 35 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 37 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 38 2.1.5 Tình hình nguồn vốn 41 2.2 Thực trạng nợ xấu công tác xử lý nợ xấu BLC 42 2.2.1 Thực trạng nợ xấu BLC 42 2.2.2 Nguyên nhân chủ yếu vấn đề nợ xấu BLC 50 2.2.3 Các giải pháp xử lý nợ xấu BLC thực 57 2.2.4 Kết xử lý nợ xấu qua năm 59 2.3 Đánh giá công tác xử lý nợ xấu BLC 60 2.3.1 Những mặt đạt 60 2.3.2 Những mặt tồn 62 2.3.3 Nguyên nhân tồn 63 CHƯƠNG 66 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN – NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 66 3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho thuê tài chính BLC 66 3.1.1 Đa dạng hóa hoạt động sản phẩm cho thuê tài chính 66 3.1.2 Đa dạng hóa nguồn huy động vốn 68 3.1.3 Chuyển đổi hình thức sở hữu thành Công ty cổ phần 68 3.1.4 Cải thiện chất lượng dịch vụ cho thuê tài chính 69 3.1.5 Xây dựng chiến lược khách hàng 69 3.1.6 Thiết lập chủng loại tài sản cho thuê thích hợp 70 3.1.7 Tận thu nợ ngoại bảng 71 3.2 Các giải pháp hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu BLC 71 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu 71 3.2.2 Nhóm giải pháp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh 75 3.3 Một số đề xuất, kiến nghị 86 3.3.1 Đề xuất với nội BLC 86 3.3.2 Đề xuất với quan chủ quản BIDV 87 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 88 3.3.4 Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam 89 3.3.5 Kiến nghị với Bộ Tài 90 3.3.6 Kiến nghị với Bộ Giao thông vận tải, Bộ Công An, Bộ Tư pháp 90 3.3.7 Kiến nghị với Chính phủ 91 KẾT LUẬN CHUNG 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Phụ lục 1: Danh sách công ty cho th tài Phụ lục 2: Quy trình xử lý nợ xấu DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BLC Công ty Cho thuê tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CTTC Cho th tài DPRR Dự phịng rủi ro HĐTV Hội đồng thành viên MTV Một thành viên NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn XLNX Xử lý nợ xấu DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 1.1 : Phân biệt CTTC cho thuê vận hành 17 Bảng 1.2 : Phân biệt CTTC tín dụng ngân hàng 19 Bảng 1.3 : Phân biệt CTTC mua trả góp 20 Bảng 2.1 : Kết kinh doanh 2009-2012 40 Bảng 2.2 : Tình hình nguồn vốn 2009-2012 42 Bảng 2.3 : Chất lượng dư nợ CTTC 42 Bảng 2.4 : Bảng 2.5 : Bảng 2.6 : Bảng 2.7 : Bảng 2.8 : Bảng 2.9: Cơ cấu nợ xấu theo loại tài sản đến cuối tháng 12/2012 Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế đến cuối tháng 12/2012 Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề đến cuối tháng 12/2012 Cơ cấu nợ xấu theo khu vực địa lý đến cuối tháng 12/2012 KQKD năm 2012 Cơng ty CTTC hội viên Hiệp hội CTTC Tình hình XLNX qua năm 44 46 47 48 49 59 DANH MỤC CÁC HÌNH, BIỂU ĐỒ Trang Hình 1.1 : Quy trình CTTC ba bên Hình 1.2 : Quy trình CTTC hai bên Hình 2.1 : Mơ hình tổ chức BLC 38 Biểu đồ 2.1 : Tình hình biến đơng dư nợ, nợ xấu 43 Biểu đồ 2.2 : Biểu đồ 2.3 : Biểu đồ 2.4 : Biểu đồ 2.5 : Cơ cấu nợ xấu theo loại tài sản đến cuối tháng 12/2012 Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế đến cuối tháng 12/2012 Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề đến cuối tháng 12/2012 Cơ cấu nợ xấu theo khu vực địa lý đến cuối tháng 12/2012 45 46 47 48 LỜI MỞ ĐẦU GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Lý chọn đề tài Cùng với xu hội nhập mạnh mẽ kể từ Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại giới (WTO), thị trường tài Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, thể rõ nét tăng trưởng nhanh mạng lưới, quy mô hoạt động TCTD Hoạt động CTTC có phát triển đáng kể từ thức xuất năm 1996, với việc thành lập Công ty CTTC Công ty Cho Thuê Tài Chính Quốc Tế (VILC), sau đó hàng loạt công ty CTTC NHTM Hoạt động CTTC đem lại lợi ích định, giải pháp cho khát vốn gay gắt doanh nghiệp thành lập, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp giai đoạn tái cấu trúc, cấu lại dây chuyền sản xuất, đổi máy móc thiết bị nâng cao hiệu hoạt động sản xuất, mà khơng có lịch sử tín dụng lâu dài khả đáp ứng yêu cầu tài sản đảm bảo Sau giai đoạn phát triển nhanh thời gian ngắn, số TCTD bắt đầu bộc lộ yếu kém, bất cập, tỷ lệ nợ xấu tăng cao đột biến Theo công bố NHNN, số nợ xấu toàn hệ thống năm 2012 ước khoảng 8,6%; vượt xa so với tiêu chuẩn an tồn Tình hình nghiêm trọng tới mức, Chính phủ phải thành lập Cơng ty Quản lý khai thác tài sản Việt Nam (VAMC) để hỗ trợ xử lý nợ xấu, tránh đổ vỡ toàn hệ thống Trong đó, tỷ lệ nợ xấu cơng ty CTTC cao trung bình, lên đến 4050% Một số công ty CTTC gần ngừng hoạt động Cơng ty cho th tài ANZ/V-TRAC, Cơng ty cho th tài Kexim Nhiều cơng ty CTTC khác rơi vào tình trạng thua lỗ nợ xấu cao, Công ty Cho thuê tài chính INgân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (ALC1), Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Cơng nghiệp Tàu thủy (Vinashin Leasing), Công ty Cho thuê tài TNHH MTV – Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (sau viết tắt BLC)… Đặc biệt đáng chú ý trường hợp Công ty Cho th tài II – Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (ALC II) -Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 Nghị định số 65/2005/NĐCP ngày 19/5/2005 Chính Phủ quy định việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Chính phủ tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài chính; -Nghị định Chính Phủ giao dịch bảo đảm số 83/2010/NĐ-CP ngày 23/07/2010; -Nghị định số 17/2010/NĐ-CP ngày 04/03/2010 Chính Phủ bán đấu giá tài sản; -Thông tư 06/2005/TT-NHNN ngày 12/10/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực số nội dung Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 Chính Phủ quy định việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Chính phủ tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài chính; -Thông tư liên tịch Hướng dẫn thu hồi xử lý tài sản cho thuê tài chính Công ty cho thuê tài chính số 08/2007/TTLT-NHNN-BCA-BTP ngày 10/12/2007 Ngân hàng Nhà nước, Bộ công an, Bộ tư pháp; -Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; -Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 v/v sửa đổi bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; -Chính sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro ban hành kèm theo định số 9365/QĐ-QLTD4 ngày 27/11/2006 định sửa đổi bổ sung số 4130/QĐ-QLTD4 ngày 23/07/2007; -Sổ tay tín dụng văn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam liên quan đến việc xử lý nợ; -Quy chế cho thuê tài chính ban hành theo Quyết định số 0048/QĐ-HĐTV ngày 30/12/2011 Chủ tịch Hội đồng thành viên Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam; -Các văn khác có liên quan Giải thích từ ngữ Trong Quy trình này, từ ngữ, viết tắt sau hiểu sau: - “BIDV”: Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát Triển Việt Nam - “Công ty ”: Công cho thuê tài chính Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - “Chi nhánh”: Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam -“Ban đạo xử lý nợ xấu (BCĐXLNX)”: Ban đạo Hội đồng Thành viên Công ty thành lập Hội sở Chi nhánh Công ty có thẩm quyền định đạo phương án xử lý khoản nợ xấu theo để xuất Tổ xử lý nợ Phòng Quan hệ khách hàng -“Tổ xử lý nợ xấu”: Tổ Tổng Giám đốc Công ty thành lập Hội sở chính Chi nhánh Công ty, có trách nhiệm đề xuất phương án trực tiếp xử lý khoản nợ xấu - “Lãnh đạo”: Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc phụ trách Quan hệ Khách hàng, có trách nhiệm xem xét, phê duyệt đề xuất xử lý nợ xấu Phòng Quan hệ khách hàng; - “Trưởng phòng Quan hệ khách hàng (TPQHKH)”: Trưởng phòng Quan hệ khách hàng người Trưởng phòng Quan hệ khách hàng uỷ quyền chấp thuận Tổng Giám đốc văn bản; - “Cán Quan hệ khách hàng (CBQHKH)”: cán phòng Quan hệ khách hàng trực tiếp chuyên quản khoản cho thuê tài chính cần xử lý - “Cán đề xuất (CB đề xuất)”: CBQHKH thành viên Tổ xử lý nợ xấu trực tiếp đề xuất phương án thực xử lý nợ xấu -“Đơn vị đề xuất”: Tổ xử lý nợ xấu, phòng Quan hệ Khách hàng có đề xuất phương án biện pháp thực xử lý nợ xấu trình BCĐXLNX Nguyên tắc -Việc xử lý nợ xấu phải thực cách khách quan, công khai, minh bạch, đúng trình tự, thủ tục, bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp bên tổ chức, cá nhân có liên quan - Đảm bảo khả thu hồi nợ thuê, hạn chế tổn thất thấp trình xử lý nợ xấu -Việc xử lý tài sản cho thuê nhằm thu hồi nợ thuê hoạt động kinh doanh Quá trình xử lý phải tuân thủ đúng quy định pháp luật, thơng tư liên tịch 08/2007/TTLT-NHNN-BCA-BTP ngày 10/12/2007 quy trình Trách nhiệm - Đối với Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP ĐT&PTVN: + Đưa quy trình xử lý nợ phù hợp với quy định pháp luật; + Theo dõi, kiểm tra việc thực quy trình phịng nghiệp vụ có liên quan Hội sở đơn vị trực thuộc để đưa định cần thiết, kịp thời nhằm trì cải tiến quy trình; - Đối với ban, phịng, đơn vị trực thuộc: + Tuân thủ bước quy trình xử lý nợ xấu Tổng Giám đốc Công ty ký ban hành; + Đề xuất điểm không phù hợp với hoạt động thực tế II NỘI DUNG QUY TRÌNH Bước ĐỀ XUẤT VÀ QUYẾT ĐỊNH BIỆN PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU Cán đề xuất lập tờ trình xử lý nợ xấu gửi Ban Chỉ đạo xử lý nợ xấu: Định kỳ đột xuất, tình hình thực tế khách hàng thuê, cán đề xuất tiến hành phân tích đánh giá khoản thuê tài chính, lập tờ trình đề xuất xử lý nợ xấu (theo mẫu BM01-QTXLNX) với nội dung sau: - Tình trạng pháp lý khách hàng tính hợp lệ hồ sơ thuê tài chính hành; - Tình trạng tài sản thuê; - Tình hình kinh doanh, kết tài chính…của khách hàng; - Các biện pháp thực để thu hồi nợ; - Lý cần tiến hành xử lý khoản cho thuê; - Đề xuất biện pháp xử lý nêu rõ tính khả thi biện pháp (áp dụng đồng thời nhiều biện pháp phù hợp thực tế): a) Thu hồi tài sản cho thuê, tài sản đảm bảo (nếu có) để xử lý b) Khởi kiện khách hàng thuê c) Chuyển hồ sơ sang quan công an (nếu có dấu hiệu tội phạm) d) Bán khoản nợ xấu e) Hình thức khác (nếu có) *Lưu ý: Đối với trường hợp tài sản cho thuê bị mất, hỏng phục hồi sửa chữa, sau xác định tình trạng tài sản cho thuê bị hỏng phục hồi sửa chữa, cán đề xuất lập tờ trình đồng thời tiến hành biện pháp: - Soạn gửi công văn tới Bên thuê, đề nghị tốn tồn số tiền th cịn thiếu theo Hợp đồng; - Thực thủ tục đề nghị quan bảo hiểm toán bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm tài sản ký kết (nếu có); - Trường hợp Bên th khơng chấp nhận tốn số tiền thuê lại (sau Bảo hiểm bồi thường - có) Cán đề xuất trình biện pháp xử lý khởi kiện khách hàng thuê chuyển hồ sơ sang quan công an có dấu hiệu tội phạm - Trường hợp Bên th chấp nhận tốn tồn số tiền thuê đề nghị toán dần thời gian CB đề xuất trình biện pháp xử lý cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng Sau BCĐXLNX thông qua, Cán đề xuất chuyển hồ sơ cho CBQHKH lập lịch toán theo dõi tình hình trả nợ khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời Tổ Trưởng tổ xử lý nợ / Trưởng phòng QHKH kiểm tra, xem xét đề nghị cán đề xuất và có ý kiến Trên sở Tờ trình Cán đề xuất hồ sơ liên quan, TPQHKH (đối với đề xuất CBQHKH) Tổ trưởng Tổ xử lý nợ (đối với đề xuất Thành viên Tổ xử lý nợ xấu) tiến hành: - Kiểm tra, xác minh lại thông tin, hồ sơ nội dung nêu Tờ trình - Yêu cầu cán bổ sung thêm thông tin cần thiết (nếu có) đưa ý kiến biện pháp xử lý nợ - Sau Tờ trình chỉnh sửa, bổ sung Tổ trưởng Tổ xử lý nợ/Trưởng phòng QHKH ký tên sở thống với đề xuất biện pháp xử lý nợ Trường hợp Tổ trưởng Tổ xử lý nợ/Trưởng phịng QHKH khơng thống biện pháp xử lý nợ với cán đề xuất cán đề xuất có thể bảo lưu ý kiến Tờ trình Lãnh đạo phê duyệt phương án, biện pháp thực xử lý nợ xấu (đối với đề xuất từ phòng Quan hệ khách hàng): Trên sở Tờ trình đề xuất Hồ sơ Phòng Quan hệ khách hàng, Lãnh đạo xem xét : + Yêu cầu chỉnh sửa làm rõ nội dung đề xuất (nếu có); + Ký phê duyệt biện pháp xử lý, chuyển Ban Chỉ đạo xử lý nợ xấu thống nhất, hoặc: + Ghi ý kiến độc lập, chuyển Ban đạo xử lý nợ xấu định phương án, biện pháp thực xử lý nợ xấu Ban đạo xử lý nợ xấu họp thống nhất, định phương án, biện pháp thực xử lý nợ xấu Định kỳ vào ngày thứ năm hàng tuần, Thư ký BCĐXLNX tổng hợp Tờ trình đơn vị đề xuất, trình Trưởng BCĐXLNX định ngày họp hình thức họp Trong trường hợp khẩn cấp, đơn vị đề xuất trình trực tiếp cho Trưởng BCĐXLNX để xử lý kịp thời Trưởng BCĐXLNX định họp theo hình thức sau: - Tổ chức họp lấy ý kiến trực tiếp, hoặc: - Lấy ý kiến thành viên BCĐXLNX văn Ý kiến văn thành viên xem ý kiến để biểu đồng ý không đồng ý với đề nghị đơn vị đề xuất Trên sở ý kiến thành viên BCĐXLNX, Thư ký BCĐXLNX báo cáo tổng hợp trình Trưởng BCĐXLNX kết luận Kết luận phương án biện pháp thực xử lý nợ xấu Ban đạo thể biên Căn biên bản, đơn vị đề xuất triển khai thực theo quy định bước Bước TỔ CHỨC THỰC HIỆN BIỆN PHÁP XỬ LÝ NỢ Căn biên BCĐXLNX, cán đề xuất thực biện pháp xử lý nợ sau: Thu hồi tài sản cho thuê, tài sản bảo đảm (nếu có) để xử lý: a) CB đề xuất soạn thảo định chấm dứt hợp đồng trước hạn (theo mẫu BM02-QTXLNX) Thông báo chấm dứt hợp đồng trước hạn (theo mẫu BM03-QTXLNX), Tổ trưởng Tổ xử lý nợ /Trưởng phòng QHKH kiểm tra, ký nháy trình Tổng Giám đốc ký, đóng dấu gửi cho bên thuê Thông báo phải bảo đảm nội dung sau: - Lý chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính trước hạn: Bên thuê vi phạm điều khoản Hợp đồng, Bên thuê bị phá sản, giải thể, Bên bảo lãnh bị phá sản, giải thể Bên cho thuê không chấp thuận đề nghị chấm dứt bảo lãnh đề nghị Bên bảo lãnh khác thay Bên thuê… - Thời gian u cầu bên th phải tốn tồn số tiền cịn lại Hợp đồng (liệt kê rõ tồn số tiền thuê phải trả) + Trường hợp thời hạn yêu cầu toán, Bên thuê toán toàn số tiền thuê chưa trả Hợp đồng khoản nợ cho thuê tài chính xử lý xong CB đề xuất làm thủ tục để chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê sang cho Bên thuê Đăng ký xoá giao dịch bảo đảm tài sản cho thuê đó + Trường hợp hết thời hạn yêu cầu toán, Bên thuê chưa tốn tồn số tiền cịn lại Hợp đồng, CB đề xuất soạn Quyết định thu hồi tài sản (theo mẫu BM04-QTXLNX), Tổ trưởng Tổ xử lý nợ/Trưởng phịng QHKH kiểm tra, ký nháy trình Tổng Giám đốc ký định Sau đó, CB đề xuất soạn Thông báo thu hồi tài sản cho thuê (theo mẫu BM05-QTXLNX) Thông báo thu hồi tài sản gửi Bên thuê bảo đảm nội dung: - Nêu lý Quyết định thu hồi tài sản; - Mô tả tài sản; - Phương thức, thời gian địa điểm thu hồi tài sản thuê tài *Lưu ý: - Trong thời hạn tối đa không 30 (ba mươi) ngày kể từ ngày nhận yêu cầu thu hồi tài sản, bên thuê có nghĩa vụ giao tài sản cho thuê giấy tờ liên quan đến tài sản cho thuê cho Công ty Thời điểm xem nhận yêu cầu thu hồi tài sản thuê xác định theo thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài chính Nếu hợp đồng cho thuê tài chính không có quy định thời điểm xem nhận yêu cầu thu hồi tài sản thuê ngày: - Bên thuê nhận trực tiếp yêu cầu thu hồi tài sản từ Bên cho thuê ký xác nhận thư bảo đảm; - Bên cho thuê nhận lại thư bảo đảm gửi đúng địa Bên thuê theo hợp đồng thông báo bên thuê gửi cho Công ty Cho thuê Tài chính bưu điện trả lại Bên th khơng nhận - Đối với trường hợp Bên thuê phá sản, giải thể lừa đảo, bỏ trốn , thông báo thu hồi tài sản không gửi cho Bên thuê CB đề xuất soạn cơng văn gửi UBND phường quan công an nơi đặt trụ sở bên thuê nơi đặt tài sản thuê để nhờ hỗ trợ - Quyết định thu hồi tài sản thuê gửi cho phận liên quan (Kế toán, Quản trị Tín dụng…) để theo dõi - Trường hợp thu hồi tài sản thuê phương tiện giao thông vận tải ngồi việc gửi u cầu thu hồi tài sản cho bên thuê, Ủy ban nhân dân quan Công an địa phương Bên thuê, Công ty Cho thuê Tài chính có quyền yêu cầu quan đăng ký phương tiện giao thông vận tải quan có thẩm quyền nơi tài sản cho thuê hoạt động để hỗ trợ việc thu hồi tài sản cho thuê b)Thu hồi tài sản cho thuê: - CB đề xuất trình phương án vận chuyển, thuê kho bãi - có (theo mẫu BM06-QTXLNX), Tổ trưởng Tổ xử lý nợ/Trưởng phịng QHKH kiểm tra, ký trình Tổng Giám đốc phê duyệt Sau phương án phê duyệt, CB đề xuất tiến hành thủ tục ký kết hợp đồng thuê vận chuyển, kho bãi để chuẩn bị cho việc thu hồi tài sản - Biên thu hồi tài sản cho thuê (theo mẫu BM07-QTXLNX), nội dung bảo đảm sau : + Thành phần: phải có Bên thuê người đại diện quan có thẩm quyền Trường hợp vắng mặt đại diện quan có thẩm quyền phải có người khác chứng kiến ký vào Biên Trong trường hợp Bên th vắng mặt phải có đại diện quan có thẩm quyền + Trường hợp đại diện có mặt mà từ chối ký vào biên phải phản ánh vào biên thu hồi tài sản nêu rõ lý + Phải ghi rõ thời gian, địa điểm bàn giao, tiếp nhận tài sản, trạng tài sản, phương thức xử lý tài sản thuê, quyền nghĩa vụ bên thỏa thuận khác (nếu có) - Hồ sơ mang theo: gồm giấy tờ sau + Hợp đồng cho thuê tài phụ lục có + Giấy chứng nhận đăng ký giao dịch bảo đảm văn cung cấp thông tin hợp đồng cho thuê tài Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm + Quyết định, thông báo chấm dứt hợp đồng trước hạn + Quyết định, thông báo thu hồi tài sản thuê + Giấy chứng nhận đăng ký quyền sở hữu tài sản (nếu có) tài liệu liên quan đến tài sản (hóa đơn, hồ sơ nguồn gốc tài sản…) - Thu hồi tài sản: + Trường hợp khách hàng thuê giao tài sản cho Công ty để xử lý đúng thông báo, CB đề xuất tiến hành thu hồi tài sản với chứng kiến Bên thuê đại diện quan có thẩm quyền, lập biên thu hồi với đầy đủ thành phần nội dung theo quy định + Trường hợp khách hàng thuê không giao tài sản đúng hạn thông báo: Nếu hết thời hạn yêu cầu thông báo mà Bên thuê không thực giao tài sản thuê cho Công ty, CB đề xuất soạn công văn (theo mẫu BM08-XLNX), Tổ trưởng Tổ xử lý nợ/Trưởng phòng QHKH kiểm tra nội dung, ký nháy trình Tổng Giám đốc ký, đóng dấu gửi tới Uỷ ban Nhân dân quan Công an - nơi cư trú Bên thuê nơi có tài sản thuê hoạt động để đề nghị hỗ trợ Công ty thu hồi tài sản Sau đó, CB đề xuất phối hợp Uỷ ban nhân dân quan Công an thu hồi tài sản cho thuê + Trường hợp Bên thứ ba giữ, sử dụng tài sản thuê: CB đề xuất thông báo cho Bên thuê phối hợp với Công ty buộc Bên giữ tài sản phải bàn giao tài sản thuê cho Công ty Nếu Bên thứ ba khơng chịu giao tài sản CB đề xuất gửi công văn tới Uỷ ban nhân dân quan Công an (như trên) để hỗ trợ Việc thu hồi tài sản cho thuê trường hợp phải lập thành Biên thu hồi tài sản, có chứng kiến đại diện quan có thẩm quyền nơi tài sản thuê hoạt động *Lưu ý: Đối với tài sản thuê phương tiện giao thông, quan Cảnh sát giao thông phát hiện, giữ lại tài sản th thơng báo cho Cơng ty CB đề xuất nhanh chóng liên hệ quan Cảnh sát giao thông để thực thủ tục nhận lại tài sản Việc bàn giao tài sản thuê quan Cảnh sát giao thông Công ty phải lập thành Biên giao nhận (theo mẫu BM09-QTXLNX) Khởi kiện toà/ chuyển hồ sơ sang quan pháp luật: Khởi kiện (theo mẫu BM19-QTXLNX)/chuyển hồ sơ sang quan pháp luật theo quy định quan pháp luật trường hợp sau: - Khách hành có hành vi phạm tội; - Tài sản không thu hồi được; - Tài sản thu hồi xử lý không đủ thu nợ Trong trường hợp Bên thuê/giữ tài sản có hành vi tẩu tán tài sản CB đề xuất gửi đơn Áp dụng bịên pháp khẩn cấp, tạm thời (theo mẫu BM20-QTXLNX) đến quan án để quản lý tài sản Bán khoản nợ cho Công ty mua bán nợ (Bộ Tài Chính) ủy thác thu nợ cho Cơng ty Quản lý nợ và khai thác tài sản (BAMC) Công ty phải thu hồi xử lý tài sản cho thuê trước áp dụng biện pháp trừ trường hợp không thu hồi CB đề xuất thực tờ trình theo mẫu BM 22-QTXLNX Bước XỬ LÝ TÀI SẢN CHO THUÊ ĐÃ THU HỒI Khảo sát đánh giá tình trạng tài sản thu hồi CB đề xuất lập tờ trình đề xuất thành phần tham gia theo mẫu BM10QTXLNX, đó thành phần bắt buộc gồm Phòng Quan hệ Khách hàng, Phòng Quản lý rủi ro, Phịng Tài chính Kế tốn, chi phí dự kiến phát sinh Sau tờ trình Tổng Giám đốc phê duyệt, thành viên thực khảo sát tiến hành: - Định giá tài sản; - Sửa chữa, bảo dưỡng trước định giá Trên sở kết khảo sát phương án đề xuất sửa chữa bảo dưỡng, CB đề xuất lập tờ trình (theo mẫu BM11-QTXLNX), trình Tổng Giám đốc phê duyệt tiến hành thực phương án * Lưu ý: Đối với loại tài sản thuê vận chuyển kho bãi Cơng ty (vì lắp ráp cố định) thang máy, dây chuyền sản xuất, thiết bị nhà xưởng đồng CB đề xuất yêu cầu bên thuê ngừng vận hành, niêm phong, cử trình thuê người quản lý để chờ xử lý Định giá tài sản thu hồi: CB đề xuất với Bên thuê lập Biên thoả thuận định giá tài sản thu hồi (theo mẫu BM12-QTXLNX) để bán cho thuê lại sở giá thị trường thời điểm đó Trường hợp Bên không thoả thuận giá tài sản bên thuê bỏ trốn, phá sản không thoả thuận giá tài sản Cơng ty định giá tài sản sở thuê quan có chức tiến hành thẩm định, định giá tài sản 3.Bán cho thuê lại tài sản thu hồi định giá Sau tài sản thu hồi xác định giá, tuỳ theo trường hợp, CB đề xuất lập tờ trình, trình Ban đạo xử lý nợ xấu phương án bán cho thuê lại tài sản thu hồi sau: a) Công ty trực tiếp bán cho thuê lại tài sản thu hồi: Trong trường hợp Bên thuê Công ty có thoả thuận biên giá bán tài sản, Công ty tiến hành bán cho thuê lại tài sản với giá khởi điểm xác định theo giá bên thống Phương thức tiến hành sau: - Cán đề xuất lập tờ trình việc thơng báo bán cho thuê lại tài sản thu hồi theo giá hai bên thoả thuận (theo mẫu BM13-QTXLNX); - Sau Ban Lãnh Đạo phê duyệt tờ trình, cán đề xuất soạn thơng báo theo mẫu BM14-QTXLNX thực thông báo đến khách hàng hình thức sau: + Gửi cho khách hàng có nhu cầu mua thuê lại tài sản; + Chuyển Văn Phòng để thực đăng quảng cáo báo nơi đặt trụ sở (Hội sở, Chi nhánh); - Công ty tiến hành xử lý tài sản thu hồi theo nội dung thông báo; - Sau chọn khách hàng mua thuê lại tài sản, tuỳ trường hợp, CB đề xuất thực sau: a.1) Đối với khách hàng mua trực tiếp tiền: - Lập tờ trình kết bán tài sản thu hồi xử lý số tiền thu (theo mẫu BM15-QTXLNX) - Soạn Hợp đồng mua bán (tham khảo mẫu Hợp đồng mua bán Quy trình Cho thuê tài chính), Tổ trưởng Tổ xử lý nợ/Trưởng phịng QHKH kiểm tra ký nháy trình Tổng Giám đốc Sau nội dung dự thảo Hợp đồng mua bán duyệt, CB đề xuất chuyển cho Bên mua để hai bên thống nội dung tiến hành ký kết hợp đồng mua bán - Sau hợp đồng mua bán ký kết, CB đề xuất chuyển 01 cho Phịng Tài - Kế tốn kèm tờ trình mẫu BM15-QTXLNX để làm sở hạch toán a.2) Đối với khách hàng thuê lại: Đơn vị đề xuất lập tờ trình thẩm định dự án khách hàng thuê theo quy trình cho thuê tài chính, sau đó chuyển hồ sơ sang phòng Quản lý rủi ro để thẩm định trước trình Ban đạo xử lý nợ xấu định Nếu xét duyệt cho thuê, Công ty ký Hợp đồng cho thuê tài với Bên thuê lại với giá trị tài sản cho thuê không thấp giá tài sản định Tại chi nhánh, giá trị nhận nợ tài sản thu hồi vượt mức uỷ quyền phán sau Ban đạo xử lý nợ xấu chi nhánh định cho thuê lại, Chi nhánh gửi hồ sơ cho phòng Quản lý rủi ro Hội sở chính để tái thẩm định trình Tổng Giám đốc phê duyệt b) Công ty uỷ quyền việc bán đấu giá tài sản thu hồi cho Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản: Trong trường hợp Bên thuê không thoả thụân giá bán, không hợp tác xử lý tài sản thu hồi bên thuê trốn, tích…: - CB đề xuất tiến hành soạn Hợp đồng uỷ quyền bán đấu giá tài sản theo nội dung quy định Nghị định Chính phủ số 17/2010/NĐ-CP ngày 04/03/2010 bán đấu giá tài sản với giá khởi điểm theo giá chứng thư thẩm định Hội đồng định giá tài sản Công ty (Chi nhánh) thông qua - Tổ trưởng Tổ xử lý nợ/Trưởng phòng QHKH kiểm tra Hợp đồng uỷ quyền bán đấu giá, ký nháy trình Tổng Giám đốc ký chính thức, sau đó chuyển cho đơn vị bán đấu giá để ký, đóng dấu (Trường hợp Bên bán đấu giá có mẫu thống Hợp đồng uỷ quyền bán đấu giá sử dụng mẫu này) - Sau Hợp đồng ký kết, CB đề xuất phối hợp với đơn vị bán đấu giá để bán đấu giá theo quy định Bước XỬ LÝ SỐ NỢ THU HỒI ĐƯỢC Sau nhận tiền từ hợp đồng bán tài sản cho thuê thu hồi (sau trừ thuế VAT), vào tờ trình duyệt, phịng Tài chính Kế toán thực việc thu nợ theo thứ tự ưu tiên sau: - Các chi phí cần thiết để xử lý tài sản: chi phí tìm kiếm tài sản (nếu có), chi phí vận chuyển, kho bãi, bảo quản, quản lý, bảo dưỡng, sửa chữa (nếu có), định giá, quảng cáo bán tài sản, dịch vụ bán tài sản, lệ phí bán đấu giá (nếu có) chi phí cần thiết, hợp lý khác liên quan đến xử lý tài sản - Thuế khoản phí nộp ngân sách nhà nước (nếu có) - Nợ gốc, lãi hạn, lãi hạn *Một số lưu ý: Trường hợp Công ty ứng trước để toán chi phí xử lý tài sản khoản thuế, phí nộp ngân sách nhà nước Phịng Tài chính Kế toán thu hồi lại số tiền ứng trước trước toán nợ gốc, lãi hạn, lãi hạn, trừ trường hợp Bên thuê tốn lại số tiền ứng trước cho Cơng ty CB đề xuất phải thông báo cho Bên thuêvề việc bán tài sản xử lý số tiền thu - Trường hợp phải trả lại tiền thừa cho Bên thuê CB đề xuất soạn theo mẫuBM16-QTXLNX Thông báo trả lại tiền thừa sau xử lý tài sản - Trường hợp thiếu nợ gốc lãi thuê CB đề xuất soạn theo mẫu BM17-QTXLNX đểthông báo nợ phải trả lập văn xác nhận nợ Phòng Quan hệ Khách hàng có trách nhiệm theo dõi, đơn đốc Bên th trả khoản nợ cịn thiếu đúng hạn Trường hợp hết thời hạn trả khoản nợ theo văn xác nhận mà Bên thuê chưa hoàn trả hoàn trả chưa đủ cho Cơng ty, CB đề xuất lập tờ trình việc hạn trả nợ đề xuất áp dụng biện pháp xử lý (theo mẫu BM18QTXLNX): + Khởi kiện Bên thuê Toà án theo quy định quan pháp luật + Giao dịch để bán lại khoản nợ cho Công ty mua bán nợ theo quy định Số nợ lại sau thu hồi xử lý hết tài sản, xem xét sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro theo quy định Bước LƯU HỒ SƠ Tài sản sau xử lý xong, CB đề xuất tập hợp tồn hồ sơ q trình xử lý nợ khoản thuê tài chính lưu hồ sơ Phòng Quản trị tín dụng theo quy định Khi có chuyển giao văn bản, hồ sơ xử lý nợ phải có ký giao ký nhận III CÁC PHỤ LỤC VÀ BIỂU MẪU BM01- QTXLNX: Tờ trình biện pháp xử lý khoản thuê tài chính đơn vị đề xuất; BM02- QTXLNX: Quyết định chấm dứt HĐCTTC trước hạn; BM03- QTXLNX: Thông báo chấm dứt hợp đồng trước hạn; BM04- QTXLNX: Quyết định thu hồi tài sản; BM05- QTXLNX: Thông báo thu hồi tài sản; BM06- QTXLNX: Tờ trình vận chuyển kho bãi thiết bị thu hồi BM07- QTXLNX: Biên thu hồi tài sản thuê; BM08- QTXLNX: Công văn đề nghị hỗ trợ thu hồi tài sản cho thuê; BM09- QTXLNX: Biên giao nhận tài sản cho thuê với quan công an; BM10 - QTXLNX: Tờ trình v/v khảo sát đánh giá tình trạng tài sản thu hồi; BM11- QTXLNX : Tờ trình Báo cáo khảo sát đánh giá tài sản thu hồi phương án thực tài sản thu hồi; BM12- QTXLNX :Biên thoả thuận định giá tài sản với bên thuê; BM13- QTXLNX : Tờ trình việc quảng cáo bán cho thuê lại tài sản thuê; BM14- QTXLNX : Thông báo bán cho thuê tài chính tài sản; BM15- QTXLNX : Tờ trình kết bán tài sản thu hồi xử lý số tiền thu được; BM16- QTXLNX: Thông báo trả lại tiền thừa sau xử lý tài sản; BM17- QTXLNX: Văn xác nhận nợ; BM18- QTXLNX : Tờ trình việc bên nhận nợ hạn trả nợ phương án xử lý; BM19- QTXLNX: Đơn khởi kiện; BM20- QTXLNX : Đơn đề nghị áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời; BM21- QTXLNX: Đơn yêu cầu thi hành án; BM22- QTXLNX : Tờ trình uỷ thác thu nợ xấu; BM23- QTXLNX : Hợp đồng uỷ thác thu nợ; IV TỔ CHỨC THỰC HIỆN 1.Trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ mình, đơn vị cá nhân có liên quan trực thuộc Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam có trách nhiệm triển khai thực đúng nội dung Quy trình phát nội dung chưa phù hợp chưa rõ phản ánh kịp thời Tổng Giám đốc Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 2.Việc sửa đổi, bổ sung, thay quy trình để phù hợp với văn quy phạm pháp luật thực tế hoạt động kinh doanh Công ty thời kỳ Giám đốc Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam định TỔNG GIÁM ĐỐC ... NGUYỄN VĂN HẢI XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài - ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH... NHNN, Công ty Cho Thuê Tài Chính – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Cơng ty Cho Th Tài Chính II – Ngân 35 hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam sáp nhập, gọi Công ty Cho Thuê Tài Chính – Ngân hàng Đầu. .. thiện công tác XLNX BLC tư? ?ng lai 34 CHƯƠNG THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỢT THÀNH VIÊN – NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ