Facebook @Dethivaonganhang www facebook com/dethivaonganhang HỆ THỐNG BIỂU MẪU BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG (Ban hành kèm theo Quyết định số 16/2007/QĐ NHNN ngày 18/4/2007 của Th[.]
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang HỆ THỐNG BIỂU MẪU BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG (Ban hành kèm theo Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) STT Mã số Tên báo cáo BCTC BCTC Hợp Bảng cân đối kế toán B02/TCTD B02/TCTD- HN Báo cáo kết hoạt động kinh doanh B03/TCTD B03/TCTD- HN báo cáo lưu chuyển tiền tệ B04/TCTD B04/TCTD- HN thuyết minh báo cáo tài B05/TCTD B05/TCTD- HN HỆ THỐNG BIỂU MẪU BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG (Dạng đầy đủ) STT Mã số Tên báo cáo BCTC BCTC Hợp Bảng cân đối kế toán dạng đầy đủ B02a/TCTD B02a/TCTD-HN Báo cáo kết hoạt động kinh doanh dạng đầy đủ B03a/TCTD B03a/TCTD-HN Báo cáo lưu chuyển tiền tệ dạng đầy đủ B04a/TCTD B04a/TCTD-HN thuyết minh báo cáo tài chọn lọc B05a/TCTD B05a/TCTD-HN HỆ THỐNG BIỂU MẪU BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG (Dạng tóm lược) Mã số STT Tên báo cáo BCTC BCTC Hợp Bảng cân đối kế tốn Dạng tóm lược B02b/TCTD B02b/TCTD-HN Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Dạng tóm lược B03b/TCTD B03b/TCTD-HN báo cáo lưu chuyển tiền tệ Dạng tóm lược B04b/TCTD B04b/TCTD-HN thuyết minh báo cáo tài Chọn lọc B05a/TCTD B05a/TCTD-HN BÁO CÁO KẾ TỐN STT Tên báo cáo Mã số Bảng cân đối tài khoản kế toán www.ThiNganHang.com S Á C H – TÀ I A01/TCTD L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Đơn vị báo cáo: Địa chỉ: Mẫu số: A01/TCTD (Ban hành theo QĐ số 16./2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 Thống đốc NHNN) BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN KẾ TOÁN Tháng năm A CÁC TÀI KHOẢN TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tên tài khoản (1) Số hiệu tài khoản (2) Số dư đầu kỳ Đơn vị: Đồng Việt Nam (VND) Số phát sinh Số dư cuối kỳ Nợ Có Nợ Có Nợ Có (3) (4) (5) (6) (7) (8) Tổng cộng B CÁC TÀI KHOẢN NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tên tài khoản (1) Số hiệu tài khoản (2) Số dư đầu kỳ (3) Đơn vị: Đồng Việt Nam (VND) Số phát sinh Số dư cuối Nhập Xuất kỳ (Nợ) (Có) (4) (5) (6) Tổng cộng Lập bảng (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) , ngày tháng năm Tổng Giám đốc (Giám đốc) (Ký, họ tên, đóng dấu) Yêu cầu phần tài khoản nội bảng là: + Tổng dư Nợ đầu kỳ = Tổng dư Có đầu kỳ + Tổng số phát sinh Nợ kỳ = Tổng số phát sinh Có kỳ + Tổng dư Nợ cuối kỳ = Tổng dư Có cuối kỳ Đơn vị báo cáo: Địa chỉ: Mẫu số: - B02/TCTD: BCTC - B02/TCTD-HN: BCTC hợp (ban hành theo QĐ số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 Thống đốc NHNN) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (HỢP NHẤT) Cho năm tài kết thúc ngày tháng năm Đơn vị tính: đồng VN S T T Cách lấy số liệu từ Thuyết Năm Năm BCĐTKKT (áp dụng minh trước cho Bảng CĐKT) Chỉ tiêu (1) (2) (3) (4) (5) Cách lấy số liệu Bảng CĐKT hợp (6) A Tài sản I Tiền mặt, vàng bạc, đá quí V.01 DN 101, 103, 104, 105 Tổng khoản mục tương ứng BCTC II Tiền gửi NHNN V.02 DN 111,112 Như III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác V.03 Tiền, vàng gửi TCTD khác DN 131 136 Cho vay TCTD khác DN 201 205 Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác (*) IV Chứng khoán kinh doanh (xxx) (xxx) DC 209 V.04 Như (1) Chứng khoán kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác V.05 VI Cho vay khách hàng V.06 Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng (*) V.07 Chứng khoán đầu tư V.08 VII Tổng khoản mục tương ứng BCTC Chênh lệch (DN – DC) TK 141, 142, 148, bao gồm DN 121, 122, 123 (xxx) (xxx) DC 129 (phần tương ứng với giá trị 121, 122, 123 xếp vào khoản mục chứng khoán kinh doanh), 149 Chênh lệch DN 486 (nếu DN>DC) Như Như DN tài khoản 211 216; 221, 222; 231, 232; 241, 242; 251 256; 261 268; 271 275; 281 285; 291 293 (xxx) (xxx) DC 219, 229, 239, 249, 259, 269, 279, 289, 299 Như S T T Chỉ tiêu (1) Cách lấy số liệu từ Thuyết Năm Năm BCĐTKKT (áp dụng minh trước cho Bảng CĐKT) (2) (3) (4) (5) Chứng khoán đầu từ sẵn sàng để bán (2) Chênh lệch (DN-DC) TK 151 157, bao gồm DN 121, 122, 123 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Chênh lệch (DN-DC) TK 161 164 Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư (*) (xxx) Cách lấy số liệu Bảng CĐKT hợp (6) (xxx) DC 129 (phần tương ứng với giá trị 121, 122, 123 xếp vào khoản mục chứng khoán đầu tư), 159, 169 (1), (2) Tuỳ thuộc vào mục đích kinh doanh mình, TCTD có th ể x ếp ch ứng khoán hạch toán tài khoản 12- “Đầu tư vào tín phiếu Chính phủ giấy t có giá ngắn hạn khác đủ điều kiện để tái chiết khấu với NHNN” Hệ thống tài khoản kế toán TCTD vào nhóm Chứng khốn kinh doanh (chỉ tiêu IV) nhóm chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán (chỉ tiêu VII.1) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn V.09 Đầu tư vào công ty DN 341, 345 Không thể Bảng CĐKT hợp Vốn góp liên doanh DN 342, 346 - Giá trị ghi sổ khoản vốn góp điều chỉnh tương ứng với phần sở hữu bên góp vốn: (i) lợi nhuận lỗ sau thuế Đầu tư vào công ty liên kết DN 343, 347 TNDN công ty LD, LK; (ii) vốn chủ sở hữu công ty LD, LK thay đổi chưa phản ánh Báo cáo kết kinh doanh công ty LD, LK (như đánh giá lại TSCĐ khoản đầu tư, chênh lệch tỷ giá quy đổi ngoại tệ); (iii) cơng ty LD, LK áp dụng sách kế tốn khác với bên góp vốn - Lấy số liệu từ hệ thống sổ kế toán phục vụ cho hợp Đầu tư dài hạn khác DN 344, 348 Tổng khoản mục tương ứng BCTC Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) IX Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình a Ngun giá TSCĐ b Hao mịn TSCĐ (*) Tài sản cố định thuê tài a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) Tài sản cố định vơ hình a Ngun giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ (*) X Bất động sản đầu tư a Nguyên giá BĐSĐT b Hao mòn BĐSĐT (*) XI Tài sản Có khác (xxx) (xxx) DC 349 V.10 DN 301 (xxx) (xxx) DC 3051 V.11 Như Tổng khoản mục tương ứng BCTC Như DN 303 (xxx) (xxx) DC 3053 V.12 Như DN 302 (xxx) V.13 (xxx) DC 3052 Khoản mục Tổng khoản mục tương ứng Bảng CĐKT BCTC TCTD, thể Bảng CĐKT Công ty TCTD (áp dụng hệ thống TKKT TCTD để hạch tốn) có chức kinh doanh bất động sản DN 304 (xxx) V.14 (xxx) DC 3054 ... cuối kỳ Đơn vị báo cáo: Địa chỉ: Mẫu số: - B02 /TCTD: BCTC - B02 /TCTD- HN: BCTC hợp (ban hành theo QĐ số 16/ 2007/ QĐ-NHNN ngày 18/4 /2007 Thống đốc NHNN) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (HỢP NHẤT) Cho...Đơn vị báo cáo: Địa chỉ: Mẫu số: A01 /TCTD (Ban hành theo QĐ số 16. /2007/ QĐ-NHNN ngày 18/4 /2007 Thống đốc NHNN) BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN KẾ TOÁN Tháng năm A CÁC... DN 111,112 Như III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác V.03 Tiền, vàng gửi TCTD khác DN 131 136 Cho vay TCTD khác DN 201 205 Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác (*) IV Chứng khoán kinh