luận văn đề tài “ đầu tư tài chính trong hoạt động kinh doanh tại công ty bảo hiểm dầu khí việt nam ”

Luận văn Đề tài: “ Đầu tư tài hoạt động kinh doanh công ty Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam ” MỤC LỤC LỜI NĨI ĐẦU PHẦN I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH I Những vấn đề lý luận chung đầu tư Khái niệm đầu tư Đặc điểm đầu tư Phân loại hoạt động đầu tư 3.1 Đầu tư tài 3.2 Đầu tư thương mại 10 3.3 Đầu tư phát triển 10 Đặc điểm hoạt động đầu tư tài 12 Vai trò hoạt động đầu tư tài 12 II Hoạt động đầu tư công ty bảo hiểm 13 Bảo hiểm gì? 13 Sự cần thiết hoạt động đầu tư công ty bảo hiểm 14 2.1 Đối với công ty bảo hiểm 14 2.2 Đối với nhà nước xã hội 15 Các nguồn vốn đầu tư 17 3.1 Vốn điều lệ 17 3.2 Quỹ dự trữ bắt buộc quỹ dự trữ tự nguyện 18 3.3 Các khoản lãi năm trước chưa sử dụng quỹ18 3.4 Nguồn vốn nhàn rỗi tự dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm 19 Các nguyên tắc đầu tư 20 4.1 Nguyên tắc an toàn 20 4.2 Nguyên tắc sinh lời 21 4.3 Nguyên tắc đảm bảo khả toán thường xuyên 21 4.4 Nguyên tắc đa dạng hoá 23 4.5 Ngun tắc lợi ích cơng cộng 23 Các hình thức đầu tư 23 5.1 Hoạt động chấp 23 5.2 Đầu tư chứng khoán 25 5.3 Đầu tư bất động sản 27 5.4 Các hình thức đầu tư khác 27 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư công ty bảo hiểm 27 6.1 Các nhân tố bên 27 6.1.1 Bản chất nghĩa vụ tài 27 6.1.2 Quy mô công ty bảo hiểm 30 6.1.3 Chính sách phân phối lợi nhuận 30 6.1.4 Quan điểm người quản lý hoạt động đầu tư 31 6.2 Các nhân tố bên 31 6.2.1 Chế độ thuế 31 6.2.2 Các điều kiện thị trường vốn 32 6.2.3 Sự quản lý nhà nước 32 PHẦN II: HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY BẢO HIỂM DẦU KHÍ VIỆT NAM 34 I Khái quát Bảo hiểm dầu khí việt nam 34 Quá trình hình thành phát triển cơng ty Bảo hiểm Dầu khí 34 1.1 Sự thành lập 34 1.2 Cơ cấu tổ chức 36 Hoạt động 39 2.1 Công tác khai thác 41 2.2 Công tác tái bảo hiểm: 44 2.3 Hoạt động đầu tư tài 45 Điểm mạnh điểm yếu hoạt động kinh doanh bảo hiểm 47 3.1 Điểm mạnh 47 3.2 Điểm yếu 47 Kết hoạt động công ty năm vừa qua 48 4.1 Kết hoạt động bảo hiểm gốc: 48 4.2 Công tác tái bảo hiểm 38 II Thực trạng hoạt động đầu tư tài cơng ty Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam 50 Mục tiêu, mơ hình tổ chức quản lý đầu tư công ty 50 1.1 Mục tiêu Bảo hiểm Dầu khí hoạt động đầu tư 50 1.2 Mơ hình tổ chức quản lý đầu tư công ty 52 Nguồn vốn đầu tư, danh mục đầu tư Bảo hiểm Dầu khí 53 2.1 Nguồn vốn đầu tư 53 2.1.1 Quỹ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm 55 2.1.2 Lợi nhuận chưa phân phối 57 2.1.3 Quỹ khác 59 2.2 Danh mục đầu tư 59 Kết hoạt động đầu tư 61 Những tồn hạn chế Bảo hiểm Dầu khí hoạt động đầu tư 64 Một số nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến hiệu đầu tư Bảo hiểm Dầu khí 65 5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 65 5.2 Nguyên nhân từ kinh tế 65 5.3 Nguyên nhân từ phía Bảo hiểm Dầu khí 66 PHẦN III: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY BẢO HIỂM DẦU KHÍ VIỆT NAM 68 I Một số kiến nghị công tác quản lý Nhà nước 69 Xây dựng lại sách thuận lợi cho hoạt động đầu tư 69 Phát triển thị trường vốn, thị trường chứng khoán 70 Cải cách chế độ hành 70 Hoàn thiện hệ thống pháp luật bảo hiểm 71 Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hố, cho th, bán khốn doanh nghiệp Nhà nước làm ăn hiệu 72 II Một số kiến nghị Cơng ty Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam 72 Kinh doanh bảo hiểm gốc cần phải có chất lượng, đội ngũ khai thác bảo hiểm phải có trình độ chun mơn 72 Hoàn thiện cấu tổ chức 73 Hoàn thiện danh mục đầu tư hay đa dạng hố hình thức đối tượng đầu tư 73 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư 74 4.1 Hệ thống tiêu thẩm định dự án đầu tư 74 4.2 Đánh giá thông tin mà tiêu, phương pháp phân tích đem lại 75 Chuyên mơn hố đội ngũ thẩm định 76 KẾT LUẬN 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 LỜI NÓI ĐẦU Thị trường bảo hiểm Việt Nam non trẻ với tồn mười bảy công ty bảo hiểm thuộc thành phần kinh tế khác tạo nên không khí cạnh tranh khốc liệt Để giữ vị trí thị trường, doanh nghiệp bảo hiểm xây dựng cho phương án cạnh tranh cho phù hợp có hiệu Hoạt động kinh doanh bảo hiểm ngày mở rộng số vụ tổn thất ngày tăng, phí bảo hiểm ngày giảm, chi phí quản lý khơng đáng kể Vậy lãi kinh doanh doanh nghiệp xuất phát từ đâu? Sự tồn phát triển doanh nghiệp bảo hiểm dựa sở nào? Chính hoạt động đầu tư nguồn vốn doanh nghiệp bảo hiểm Trên thực tế, doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam chưa thực quan tâm, trọng phát triển hoạt động đầu tư song song với hoạt động khai thác bảo hiểm nên hiệu hoạt động đầu tư chưa cao Do làm ảnh hưởng khơng nhỏ tới hoạt động kinh doanh bảo hiểm Trong thời gian thực tập Cơng ty Bảo hiểm Dầu khí, em nhận thấy tồn phát triển công ty phụ thuộc lớn vào hoạt động đầu tư Từ thức hoạt động thị trường bảo hiểm, Bảo hiểm Dầu khí chưa thực quan tâm tới hoạt động đầu tư năm gần đây, Bảo hiểm Dầu khí trọng nhiều vào hoạt động đầu tư tài kết hoạt động đầu tư có bước tiến rõ rệt Hội tụ tất vấn đề lý em chọn đề tài: “ Đầu tư tài hoạt động kinh doanh cơng ty Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam ” Trong phạm vi hạn hẹp chuyên đề tốt nghiệp, em đề cập tới khía cạnh có ảnh hưởng tới hoạt động đầu tư, nội dung hoạt động đầu tư, thực tiễn công ty Bảo hiểm Dầu khí vài kiến nghị Kết cấu chuyên đề em xin trình bày sau: Phần I: Lý luận chung hoạt động đầu tư đầu tư tài Phần II: Hoạt động đầu tư tài cơng ty Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam Phần III: Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động đầu tư tài cơng ty Bảo hiểm Dầu khí PHẦN I LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐẦU TƯ Khái niệm đầu tư Đầu tư theo nghĩa chung việc bỏ vốn hay chi dùng vốn với nguồn lực khác để tiến hành hoạt động nhằm thu kết có lợi tương lai Vốn nguồn lực khác cho đầu tư tiền, tài nguyên thiên nhiên, sức lao động, trí tuệ, quyền sở hữu…Các nguồn lực chủ đầu tư sử dụng để tạo tài sản nâng cao chất lượng tài sản có Mục đích cuối hoạt động đầu tư thu kết định lớn so với nguồn lực bỏ Kết biểu nhiều hình thức: với chủ đầu tư lợi nhuận, với kinh tế thoả mãn nhu cầu cho sinh hoạt sản xuất, đóng góp cho ngân sách nhà nước, giải việc làm cho người lao động, cải thiện đời sống cho thành viên xã hội Đặc điểm đầu tư Nguồn lực cần huy động cho công đầu tư thường lớn, cần tích luỹ lâu dài, có nhiều hệ góp lại Để hạn chế thấp thời gian nhàn rỗi vốn, nhân tố quan trọng nguồn lực cho đầu tư, chưa tích luỹ đủ chưa có hội đầu tư may mắn cần phối hợp, huy động từ nhiều nguồn nhiều người qua tổ chức huy động vốn trung gian, đáp ứng nhu cầu cho nhà đầu tư có hội đầu tư chưa tích luỹ đầu tư Thời gian để tiến hành công đầu tư thành phát huy tác dụng thường đòi hỏi nhiều năm tháng với nhiều biến động xảy Thời gian tiến hành đầu tư dài khả xảy mát rủi ro lớn Vì vậy, cần có biện pháp hữu hiệu nhằm quản lý, hạn chế thấp rủi ro xảy Mặt khác, nhà đầu tư phải có lịng dũng cảm, dám chấp nhận rủi ro Thời gian cần thiết để thu hồi vốn giá trị sử dụng, khai thác thành đầu tư thường dài Một lượng vốn lớn bỏ sau thời gian ngắn thu hồi vốn đủ mà đòi hỏi phải kết thúc thời gian dài Mặt khác, vốn thu hồi đủ giá trị sử dụng thành đầu tư giá trị khơng cịn giá trị đầu tư công nghệ lạc hậu điều kiện khoa học kỹ thuật phát triển Các thành đầu tư thường gắn với vị trí địa lý định thực nơi chúng tạo nên chịu chi phối điều kiện tự nhiên, phong tục tập quán, tâm lý sở thích, sách kinh tế xã hội nơi tạo dựng nên thành Điều cho thấy cần tìm hiểu kỹ nơi định tiến hành hoạt động đầu tư, tính tốn đầy đủ yếu tố chi phối công đầu tư dài hạn Phân loại hoạt động đầu tư Xuất phát từ chất phạm vi lợi ích đầu tư đem lại phân loại hoạt động đầu tư thành: đầu tư tài chính, đầu tư thương mại đầu tư phát triển 3.1 Đầu tư tài Là loại hình đầu tư người có tiền bỏ tiền cho vay mua chứng có giá để hưởng lãi suất cố định trước lãi suất tuỳ thuộc vào kết sản xuất kinh doanh công ty phát hành Đầu tư tài khơng tạo tài sản cho kinh tế mà làm tăng giá trị tài sản tài tổ chức cá nhân đầu tư 3.2 Đầu tư thương mại Là loại hình đầu tư người có tiền bỏ để mua hàng hố sau bán với giá cao nhằm thu lợi nhuận chênh lệch giá mua bán Loại hình đầu tư không tạo tài sản cho kinh tế ( khơng tính đến ngoại thương ) mà làm tăng tài sản tài người đầu tư trình mua bán lại, chuyển giao quyền sở hữu hàng hoá người bán với người đầu tư người đầu tư với khách hàng họ 3.3 Đầu tư phát triển Là hoạt động sử dụng nguồn lực tài chính, nguồn lực vật chất, nguồn lực lao động, trí tuệ để xây dựng, sữa chữa nhà cửa, cấu trúc hạ tầng, mua sắm trang thiết bị lắp đặt chúng bệ bồi dưỡng đào tạo nguồn nhân lực, thực chi phí thường xuyên gắn liền với hoạt động tài sản nhằm trì tiềm lực hoạt động sở tồn tạo tiềm lực cho kinh tế xã hội Trong loại đầu tư trên, đầu tư vào đối tượng vật chất điều kiện tiên quyết, làm tăng tiềm lực cho kinh tế, đầu tư tài điều kiện quan trọng để thu hút nguồn vốn từ tầng lớp dân cư cho đầu tư vào đối tượng vật chất, đầu tư tài sản trí tuệ nguồn nhân lực điều kiện tất yếu để đảm bảo cho đầu tư đối tượng vật chất tiến hành thuận lợi đạt hiệu kinh tế xã hội cao Trong 10 - Mơi trường pháp lý chưa hồn chỉnh Nhà nước ban hành Luật kinh doanh bảo hiểm văn luật để hướng dẫn thực lại đời muộn làm cho doanh nghiệp bảo hiểm áp dụng hoạt động kinh doanh - Thị trường vốn thị trường chứng khốn chưa thực phát triển Chính mà rủi ro đầu tư tài cao 5.3 Nguyên nhân từ phía Bảo hiểm Dầu khí - Cơng ty chưa có quy trình quản lý hoạt động đầu tư hồn chỉnh - Cơng tác kiểm sốt nội cịn yếu - Trong năm gần đây, tỷ lệ số tiền bồi thường tăng lên cao làm ảnh hưởng đến cấu, doanh thu hoạt động đầu tư - Danh mục đầu tư hạn hẹp - Các dự án đầu tư hầu hết phải thông qua hội đồng quản trị xét duyệt có dự án cơng ty khơng cho phép phòng đầu tư đem vốn đầu tư - Bảo hiểm Dầu khí hoạt động lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ nên số lượng nghiệp vụ bảo hiểm lớn nghiệp vụ phải lập quỹ dự phòng riêng biệt nên ảnh hưởng đến nguồn vốn doanh thu đầu tư Tóm lại, cơng tác đầu tư Bảo hiểm Dầu khí thành tựu khả quan nhiều bất cập Để nâng cao hiệu hoạt động đầu tư, khắc phục hạn chế, địi hỏi Bảo hiểm Dầu khí phải cố gắng phải có phối hợp chặt chẽ Công ty, Nhà nước khách hàng 66 67 PHẦN III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY BẢO HIỂM DẦU KHÍ VIỆT NAM Trên tồn nội dung hoạt động đầu tư mà Bảo hiểm Dầu khí thực năm qua Trải qua khó khăn năm đầu hoạt động đội ngũ cán nhân viên chưa giàu kinh nghiệm, kết mà công ty đạt góp phần khơng nhỏ vào tồn phát triển Công ty thị trường bảo hiểm Việt Nam Trước mắt nhiều thách thức nên cơng ty ln cố gắng hồn thiện để đáp ứng ngày cao đòi hỏi thị trường Đặc biệt, kỷ 21 này, Nhà nước ta có chương trình phát triển kinh tế - xã hội - người để bắt kịp với nước khu vực giới, đến năm 2010 trở thành nước công nghiệp Hiệp định thương mại Việt – Mỹ ký kết mở cho hội có nhiều thách thức Các cơng ty bảo hiểm nước ngồi, đặc biệt Mỹ có nhiều kinh nghiệm hoạt động kinh doanh bảo hiểm tồn giới, cơng ty bảo hiểm Việt Nam phải có nội lực thật vững mạnh có khả cạnh tranh với họ Bên cạnh đó, cần hộ trợ Nhà nước Chính phủ Việt Nam việc tạo lập điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp bảo hiểm nước 68 I MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÔNG TÁC QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC Quản lý Nhà nước doanh nghiệp bảo hiểm vấn đề mà doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam quan tâm thời gian tới, kinh tế Việt Nam có bước chuyển biến nhanh để hội nhập với nước khu vực giới Trong tương lai không xa Việt Nam trở thành nước công nghiệp, vậy, nghành bảo hiểm nghành giữ vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế Để hoàn thành tốt vai trị mình, doanh nghiệp bảo hiểm cần có giúp đỡ, đạo Nhà nước Xây dựng lại sách thuận lợi cho hoạt động đầu tư Nhà nước cần cải cách, thiết lập, ban hành sách thuận lợi cho hoạt động đầu tư, đặc biệt doanh nghiệp bảo hiểm Danh mục đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm nước hạn chế so với danh mục đầu tư công ty bảo hiểm nước ngồi Khơng lâu nữa, phải mở cửa hội nhập, cơng ty bảo hiểm nước kéo vào Việt Nam đông, đặc biệt công ty bảo hiểm Mỹ, Anh, Đức…Chính Nhà nước cần xây dựng hệ thống sách thuận lợi tạo điều kiện cho doanh nghiệp bảo hiểm nước phát triển nhanh chóng, bền vững để đủ sức cạnh tranh thị trường bảo hiểm Trong năm gần đây, hệ thống sách nước ta sửa đổi, cải cách, có nhiều thuận lợi trước nhiều Nhà nước cần kiên định với sách phát triển kinh tế nhiều thành phần Việc xác định cân đối lớn kinh tế cần tuân thủ theo quy luật thị trường, cải tiến công cụ điều hành sách vĩ mơ nhằm thực thi sách tài - tiền tệ với mục tiêu ổn định thị trường vốn 69 Nhà nước cần xác định chiến lược phát triển kinh tế theo kế hoạch trung dài hạn Công bố kế hoạch tổng thể nghành, vùng trọng điểm cần ưu tiên đầu tư phát triển, tốc độ phát triển cụ thể lĩnh vực, nhằm tập trung đủ vốn cho công trình trọng điểm, tránh dàn trải lãng phí vốn Phát triển thị trường vốn, thị trường chứng khoán Nền kinh tế Việt Nam trải qua bước đổi để hội nhập với kinh tế giới Từ năm 2010, Việt Nam cố gắng trở thành nước cơng nghiệp, nghành kinh tế, thành phần kinh tế giữ vai trò quan trọng Thị trường vốn, thị trường chứng khoán Việt Nam phát triển theo tăng trưởng kinh tế Đặc biệt thị trường chứng khoán vừa vào hoạt động thời gian ngắn, cần có quan tâm Nhà nước quan có thẩm quyền để vực dậy thị trường hoạt động thiếu hiệu Bên cạnh đó, cần đẩy mạnh q trình cổ phần hố doanh nghiệp Nhà nước, mở rộng thành phần kinh tế để tăng loại chứng khoán niêm yết thị trường, tạo điều kiện thuận lợi để thị trường vốn thị trường chứng khoán phát triển Cải cách chế độ hành Chế độ hành năm gần cải cách nhiều doanh nghiệp kinh doanh làm thủ tục nhanh nhiều, số lĩnh vực, việc làm thủ tục rắc rối nhiêu khê Nhà nước cần phải tinh giảm máy hành chính, tránh tình trạng xố bỏ chức này, lại xuất chức khác Thủ tục hành phức tạp làm cho doanh nghiệp bỏ lỡ hội đầu tư, ảnh hưởng đến doanh thu doanh nghiệp, phát triển, uy tín…của doanh nghiệp thị trường khách hàng 70 Hoàn thiện hệ thống pháp luật bảo hiểm Hiện nay, nhà nước ban hành luật, nghị định, nghị quyết,… tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm hoạt động đầu tư công ty bảo hiểm Tuy nhiên, văn luật, hướng dẫn thi hành chưa đầy đủ, có tượng chồng chéo lên chưa thực tạo thông suốt cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Luật đầu tư nước chưa phổ biến rộng rãi nhằm khuyến khích doanh nghiệp hộ gia đình, cá nhân tham gia đầu tư Trình độ dân trí ngày cao, việc phổ biến tác dụng hữu ích bảo hiểm người dân hạn chế người tin vào bảo hiểm Hồn thiện hệ thống pháp luật bảo hiểm hệ thống luật lĩnh vực khác đảm bảo cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm nước vững ổn định Tạo điều kiện cho doanh nghiệp có đủ sức cạnh tranh với doanh nghiệp bảo hiểm nước Hiệp định thương mại Việt Mỹ mở khơng hội cho doanh nghiệp Việt Nam nói chung bảo hiểm nói riêng, nhiên thách thức không nhỏ Đặc biệt, lĩnh vực bảo hiểm nước ta cịn q non trẻ nước khác, Mỹ, quốc gia đầu lĩnh vực bảo hiểm Chính vậy, văn quy định kinh doanh bảo hiểm hoạt động có liên quan cần phải ban hành kịp thời, khoa học tạo điều kiện cho doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam có điều kiện tìm hiểu thực Chúng ta phải đảm bảo cho doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam tồn phát triển thực mở cửa kinh tế 71 Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá, cho thuê, bán khoán doanh nghiệp Nhà nước làm ăn hiệu Việc thực trình cần kết hợp với việc đổi chế quản lý doanh nghiệp Nhà nước nhằm chấm dứt việc thất thoát vốn ngân sách, giảm gánh nặng cho ngân sách, tập trung vốn cho Doanh nghiệp Nhà nước nhằm lành mạnh hóa tình hình tài chính, nâng cao sức cạnh tranh tạo điều kiện cho doanh nghiệp tự lực phát triển II MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CƠNG TY BẢO HIỂM DẦU KHÍ VIỆT NAM Song song với việc Nhà nước quan tâm hỗ trợ doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm phải tự vươn lên khẳng định thị trường nước giới Để làm tốt điều Bảo hiểm Dầu khí cần ý tới vấn đề sau: Kinh doanh bảo hiểm gốc cần phải có chất lượng, đội ngũ khai thác bảo hiểm phải có trình độ chun mơn Bảo hiểm Dầu khí hàng năm ln tổ chức lớp đào tạo ngắn hạn cho cán công nhân viên thực chưa có hiệu cao gặp nhiều khó khăn Để cơng tác đào tạo nâng cao chất lượng lao động hoạt động kinh doanh công ty cần phải xây dựng chiến lược đào tạo tổng thể tới năm 2010 gắn với kế hoạch đào tạo nguồn, yêu cầu phát triển, lực cán bộ, quy hoạch cán bồi dưỡng cán trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, ngoại ngữ…ngay công ty Gắn việc tham gia đào tạo với chế độ tiền lương, đề bạt bổ nhiệm…Công ty nên mạnh dạn đầu tư tranh thủ nguồn hỗ trợ, cử nhân viên có lực trình độ ngoại ngữ học tập, đào tạo trường đại học ngồi nước Bên cạnh đó, cơng tác tuyển dụng lao động cần phải trọng nâng cao Cơng ty phải tuyển người có lực chuyên môn vững vàng, lao động đào tạo có hệ thống, bản,…để tạo nên 72 tảng vững chẳc đội ngũ nhân viên song song với việc nâng cao trình độ cán cơng nhân viên làm cơng ty Hồn thiện cấu tổ chức Ngay từ hoạt động bảo hiểm đời, doanh nghiệp bảo hiểm nghĩ đến việc trì phát triển đồng vốn cho hợp lý đạt hiệu cao Do đó, hoạt động đầu tư ln gắn liền với hoạt động bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm Việc thực sách đầu tư tốt hay dở thành bại công ty Hơn nữa, hoạt động đầu tư lại song song với hoạt động khai thác bảo hiểm, trở thành khơng thể thiếu cấu tổ chức công ty bảo hiểm Tuỳ thuộc vào công ty mà hoạt động đầu tư thực qua phòng đầu tư hay công ty đầu tư độc lập hay quỹ đầu tư Đối với Bảo hiểm Dầu khí việc thành lập phòng đầu tư tạo điều kiện thuận lợi hoạt động kinh doanh việc giám sát, điều hành công ty Hàng năm công ty Cơng ty kiểm tốn Nhà nước kiểm tốn đánh giá công ty chấp hành quy định Nhà nước pháp luật Việt Nam Hoàn thiện danh mục đầu tư hay đa dạng hố hình thức đối tượng đầu tư Danh mục đầu tư Bảo hiểm Dầu khí cịn hạn chế, đầu tư vào số lĩnh vực định Để nâng cao hiệu đầu tư, Bảo hiểm Dầu khí cần mở rộng danh mục đầu tư, phân tán bớt rủi ro hoạt động đầu tư Việc đa dạng hố hình thức đầu tư thực theo hình thức sau: - Đầu tư trực tiếp vào cơng trình có hiệu quả: Bảo hiểm Dầu khí tham gia góp vốn liên doanh với doanh nghiệp khác dự án sản xuất kinh doanh hiệu Trong hoạt động này, công ty phải trực 73 tiếp thẩm định dự án, địi hỏi đội ngũ cán thẩm định phải có trình độ chun mơn cao - Hình thành hoạt động đồng tài trợ lĩnh vực đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm nhằm phân tán rủi ro đồng thời cạnh tranh với tập đoàn bảo hiểm nước ngoài, tạo sức mạnh “ dân tộc ” lĩnh vực bảo hiểm Việc thực đồng tài trợ giúp doanh nghiệp bảo hiểm thực đường lối phát huy nội lực để thực nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước - Mở rộng hoạt động đầu tư vào chứng khoán ( cổ phiếu, trái phiếu, chứng từ bảo lãnh,… ) thị trường chứng khoán - Đầu tư vào bất động sản, cơng trình giao thơng, khu vực chung cư, thị mới,…từ gián tiếp cung cấp việc làm góp phần giải vấn để thất nghiệp cho xã hội - Đầu tư xây dựng đường lánh nạn, biển báo nguy hiểm, tham gia chương trình tài trợ chương trình bảo vệ sức khoẻ người, bảo vệ tài sản,… - Trong hoạt động tín dụng cần thẩm định dự án cách kỹ tránh tình trạng cho vay không thu hồi vốn Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chất lượng thẩm định dự án đầu tư vấn đề đặt người ta đề cập đến hiệu hoạt động đầu tư Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư cần ý tới số vấn đề sau: 4.1 Hệ thống tiêu thẩm định dự án đầu tư - Hệ thống tiêu thẩm định dự án đầu tư phải có mối liên hệ chặt chẽ với để phản ánh hiệu dự án toàn diện, xác Các tiêu thẩm định hầu hết xây dựng, tính tốn từ thành phần liên quan đến dịng lợi ích chi phí dự án Hiệu dự án kết so sánh lợi ích chi phí Do vậy, xác định xác lợi 74 ích chi phí trường hợp đánh giá hiệu dự án đầu tư Khi xác định lợi ích chi phí cần phải xác định lợi ích chi phí phát sinh từ lợi ích chi phí chung đến lợi ích chi phí riêng loại dự án đặc thù - Việc xây dựng tính tốn tiêu có tảng toán học chặt chẽ phong phú Nhưng đây, trọng tới lý thuyết khó đảm bảo cho việc triển khai áp dụng thực tiễn bị giới hạn nhiều điều kiện ( liệu, thời gian, tổ chức,… ) Về bản, tiêu phải thể tính phương pháp - Việc tính tốn, vận dụng tiêu khơng thể khơng ý đến tính khả thi Điểm vấn đề liệu, yếu tố cấu thành tiêu, phương pháp tính toán tiêu phải đảm bảo dựa sở số liệu thu thập dự kiến cách tương đối xác thực tế Hơn nữa, công ty cần phải nhạy bén cơng tác ứng dụng phần mềm tính tốn vào cơng tác phân tích, thẩm định dự án đầu tư 4.2 Đánh giá thông tin mà tiêu, phương pháp phân tích đem lại - Mỗi tiêu từ hệ thống tiêu thẩm định xem xét dự án so sánh với tiêu chuẩn chấp nhận dự án định Tuy nhiên, tiêu chuẩn chấp nhận dự án phụ thuộc vào điều kiện không gian, thời gian cụ thể thay đổi khơng gian thời gian thay đổi - Kết thẩm định sau so sánh với tiêu chuẩn phải nói lên ý nghĩa vấn đề Qua việc thẩm định hệ thống nhiều tiêu, kết luận chung, cuối dự án phải kết luận mang tính tổng hợp, khái quát, chí phải nhờ vào cho điểm để có phân biệt tầm quan trọng khác tiêu đánh giá Mặt khác, kết luận chung 75 đơi cần có tính linh hoạt tuỳ thuộc vào hoàn cảnh cụ thể ưu tiên khía cạnh dự án - Cần nhận thức rõ ràng cách đánh giá, kết luận dự án tuỳ thuộc vào loại dự án, vào chủ thể thẩm định Chun mơn hố đội ngũ thẩm định Hiện nay, đội ngũ thẩm định dự án đầu tư cơng ty ít, kinh nghiệm chưa có nhiều, khơng đào tạo chun mơn Chính thế, q trình thu thập xử lý thơng tin mặt dự án cịn yếu Bảo hiểm Dầu khí nên chun mơn hố khâu q trình thẩm định như: thẩm định kỹ thuật, thẩm định tính pháp lý, thẩm định tài chính,…Thêm vào đó, cơng tác tuyển dụng lao động cho phận đầu tư cần trọng tuyển người có kinh nghiệm, thâm niên lĩnh vực đầu tư Trên giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động đầu tư Công ty Bảo hiểm Dầu khí Trong q trình thực không tách rời mà phải thực đồng biện pháp với cố gắng thân công ty phối hợp chặt chẽ với ban nghành liên quan hỗ trợ từ phía Nhà nước kiến nghị có hiệu Đây số giải pháp kiến nghị nằm tổng thể giải pháp tiến hành nhằm nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm Giữa chúng có mối liên hệ tác động qua lại lẫn nhằm nhanh chóng nâng cao hiệu hoạt động đầu tư Cơng ty Bảo hiểm Dầu khí, đáp ứng với đòi hỏi kinh tế thị trường giai đoạn 76 KẾT LUẬN Trong xu phát triển chung kinh tế xã hội, doanh nghiệp bảo hiểm có quyền hy vọng vào tương lai tốt đẹp cho nghành bảo hiểm Việt Nam Tuy nhiên, thị trường bảo hiểm diễn cạnh tranh khốc liệt doanh nghiệp bảo hiểm Doanh nghiệp muốn tồn phát triển Chính vậy, hoạt động đầu tư đạt hiệu cao chỗ dựa vững cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm ngược lại hoạt động kinh doanh bảo hiểm đạt chất lượng tốt tảng cho hoạt động đầu tư Vì vậy, việc nghiên cứu đề tài việc làm có ý nghĩa thiết thực lý luận lẫn thực tiễn Trong q trình nghiên cứu, phân tích đánh giá mặt chưa hoạt động đầu tư Bảo hiểm Dầu khí, nguyên nhân khách quan chủ quan tác động đến hiệu hoạt động đầu tư, em mạnh dạn đề xuất số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động đầu tư Những ý kiến đề xuất chuyên đề đóng góp nhỏ tổng thể giải pháp nhằm nâng cao hoạt động đầu tư Hy vọng đóng góp giúp ích phần cho Bảo hiểm Dầu khí cơng tác nâng cao hiệu hoạt động đầu tư Chúc cho Bảo hiểm Dầu khí ln ln xứng đáng công ty bảo hiểm hàng đầu Việt Nam, đóng góp to lớn vào phát triển kinh tế xã hội đất nước 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Văn Định ( Chủ biên ), 2004, Giáo trình Bảo Hiểm, NXB Thống kê Báo cáo thường niên 2002, Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam Báo cáo thường niên 2003, Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam Hội nghị khách hàng 2003, Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam, Đà Lạt 122003 PGS TS Lưu Thị Hương ( Chủ biên ), 2003, Giáo trình Tài Doanh nghiệp, NXB Thống kê Frederic S.Mishkin, 2001, Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường Tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật 78 79 80 ... đây, Bảo hiểm Dầu khí trọng nhiều vào hoạt động đầu tư tài kết hoạt động đầu tư có bước tiến rõ rệt Hội tụ tất vấn đề lý em chọn đề tài: “ Đầu tư tài hoạt động kinh doanh cơng ty Bảo hiểm Dầu khí. .. nam II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY BẢO HIỂM DẦU KHÍ VIỆT NAM Mục tiêu, mơ hình tổ chức quản lý đầu tư công ty 1.1 Mục tiêu Bảo hiểm Dầu khí hoạt động đầu tư “ Với phương châm... 33 PHẦN II HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY BẢO HIỂM DẦU KHÍ VIỆT NAM I KHÁI QUÁT VỀ BẢO HIỂM DẦU KHÍ VIỆT NAM Q trình hình thành phát triển cơng ty Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam 1.1 Sự thành