ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ THU HẰNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH[.]
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ THU HẰNG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN M’ĐRĂK – TỈNH ĐẮK LẮK TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - 2017 Cơng trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: TS ĐẶNG TÙNG LÂM Phản biện 1: PGS TS Võ Thị Thúy Anh Phản biện 2: GS TS Dương Thị Bình Minh Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Tây Nguyên vào ngày 12 tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho vay hộ kinh doanh sản phẩm tiêu dùng hỗ trợ nguồn vốn, giúp khách hàng bổ sung nguồn vốn lưu động phục vụ sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đầu tư phát triển, mua máy móc, trang thiết bị, phương tiện vận chuyển, nâng cấp sở vật chất, mở rộng nhà xưởng… Tín dụng nói chung tín dụng cho vay hộ kinh doanh nói riêng hoạt động kinh doanh có vai trị quan trọng mang lại nguồn thu nhập lớn cho NHTM Tuy nhiên, ln gắn liền với rủi ro nên địi hỏi cơng tác quản trị RRTD cần trọng để kiểm soát tổn thất RRTD gây Trong nội dung quản trị RRTD hoạt động kiểm sốt RRTD đóng vai trò quan trọng Đây hoạt động mà ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện M’ Đrăk - Tỉnh Đăk Lăk quan tâm hàng đầu muốn hồn thiện q trình hoạt động Xuất phát từ thực tế trên, Tơi chọn đề tài: "HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN M’ ĐRĂK - TỈNH ĐẮK LẮK" để nghiên cứu làm luận văn thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu * Mục tiêu chung Trên sở phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện M’ Đrăk - Tỉnh Đăk Lăk, từ đề xuất khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay hộ kinh doanh chi nhánh * Câu hỏi nghiên cứu - Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh bao gồm vấn đề gì? Những tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh? Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại? - Hộ kinh doanh vay vốn ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam - Chi nhánh M’ Đrăk có đặc điểm gì? Thực trạng tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh M’ Đrăk diễn nào? Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh M’ Đrăk có thành cơng hạn chế gì? Hãy nguyên nhân hạn chế đó? - Dựa để đề xuất khuyến nghị hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng Agribank M’Đăk? Để hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh M’ Đrăk cần tiến hành khuyến nghị gì? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại 3 Thực tiễn hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh M’ Đrăk - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh M’ Đrăk + Về không gian: Đề tài nghiên cứu ngân hàng NN & PTNN VN - Chi nhánh huyện M’ Đrăk - Tỉnh Đăk Lăk + Về thời gian: Số liệu nghiên cứu từ năm 2014 đến 2016 Phƣơng pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, đề tài sử dụng phương pháp sau: Phương pháp nghiên cứu tài liệu: sử dụng bắt đầu nghiên cứu tiếp cận đề tài Nghiên cứu tạp chí, cơng trình nghiên cứu khoa học năm gần hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh, lý thuyết chọn lọc vấn đề quan trọng để hệ thống hóa sở lý luận chương Phương pháp thu thập phân tích số liệu: thu thập số liệu kết hoạt động kinh doanh, cấu dư nợ theo mức độ rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro … Agribank huyện M’ Đrăk giai đoạn 2014 - 2016 để tổng hợp, phân tích từ phản ánh cách tổng quát hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh ngân hàng chương Phương pháp diễn dịch quy nạp: Từ liệu tổng hợp tiến hành phân tích, đánh giá chương rút kết luận, đề xuất khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh chương Bố cục đề tài Ngoài mở đầu kết luận, luận văn bố cục thành chương: Chương Cơ sở lý luận hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại Chương Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện M’ Đrăk - Tỉnh ĐăkLăk Chương Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện M’ Đrăk - Tỉnh Đăk Lăk Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm hộ kinh doanh a Khái niệm hộ kinh doanh Hộ kinh doanh cá nhân cơng dân Việt Nam nhóm người hộ gia đình làm chủ, đăng ký kinh doanh địa điểm, sử dụng không q mười lao động, khơng có dấu chịu trách nhiệm tồn tài sản hoạt động kinh doanh b Đặc điểm hộ kinh doanh 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm cho vay hộ kinh doanh a Khái niệm cho vay hộ kinh doanh Như vậy, khái niệm, định nghĩa tín dụng nêu cho vay HKD NHTM hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay NHTM giao cam kết giao cho HKD khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi b Đặc điểm cho vay hộ kinh doanh - Quy mô khoản vay thường nhỏ lẻ - Số lượng vay nhiều - Mức độ phân tán khoản vay rộng - Thủ tục khoản vay đơn giản, gọn nhẹ - Việc kiểm tra, giám sát khoản vay gặp nhiều khó khăn - Chi phí tổ chức cho vay hộ kinh doanh cao - Hình thức cho vay hộ kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh khả xảy thiệt hại, mát tổn thất tài mà ngân hàng gánh chịu hộ kinh doanh không thực nghĩa vụ, cam kết hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng HKD chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi b Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - RRTD cho vay hộ kinh doanh mang tính tất yếu 6 - RRTD cho vay hộ kinh doanh mang tính gián tiếp - RRTD cho vay hộ kinh doanh đa dạng, phức tạp - RRTD cho vay hộ kinh doanh khó giám sát c Hậu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Tác động đến ngân hàng: - Tác động đến thân khách hàng: - Tác động đến kinh tế: 1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM a Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng cho vay HKD trình ngân hàng tiếp cận rủi ro tín dụng cho vay HKD cách khoa học, tồn diện qua việc nhận dạng, đo lường, kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng nhiều cơng cụ, phương pháp nhằm hạn chế thiệt hại, tổn thất rủi ro tín dụng gây b Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Kiểm sốt rủi ro tín dụng: Là việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro tín dụng ngân hàng cách kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro góp phần làm giảm tổn thất, mát, hay ảnh hưởng bất lợi rủi ro tín dụng gây 7 1.2.2 Đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng tong cho vay hộ kinh doanh - Kiểm tra, kiểm soát trước cho vay - Kiểm tra, kiểm soát cho vay - Kiểm tra, kiểm soát sau cho vay 1.2.3 Mục tiêu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM - Kiểm soát mức độ thiệt hại rủi ro tín dụng giới hạn đề ra, rủi ro tín dụng ln giám sát chặt chẽ với tiêu chí đo lường, cảnh báo theo mức độ khác để đảm bảo rủi ro tín dụng kiểm sốt khơng vượt q khả vốn tài ngân hàng - Đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững điều kiện thị trường đầy biến động, nguy rủi ro ngày gia tăng - Thực quy định nhà nước pháp luật hành 1.2.4 Nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM - Né tránh rủi ro tín dụng - Ngăn ngừa rủi ro tín dụng - Phân tán rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Các điều kiện khác 1.2.5 Các tiêu chí phản ánh kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM a Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ phần trăm nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) tổng dư nợ cho vay thời điểm định, thường cuối tháng, cuối quý, cuối năm Tỷ lệ cao chất lượng tín dụng ngược lại Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) Tổng dư nợ 100% Mức giảm tỷ lệ nợ xấu kỳ so với kỳ trước cho thấy hiệu công tác quản lý nợ xấu b Biến động cấu nhóm nợ Tùy theo điều kiện khách hàng, ngân hàng lựa chọn phân loại nợ theo phương pháp định lượng định tính Theo quy định NHNN, nợ vay phân thành nhóm: Mỗi nhóm nợ trích lập quỹ dự phịng khác để bù đắp rủi ro tương ứng Trong cấu nhóm nợ, tỷ trọng nợ nhóm cao, tỷ trọng nhóm nợ cịn lại thấp cho thấy chất lượng tín dụng tốt, nợ xấu thấp, rủi ro thấp ngược lại c Tỷ lệ trích lập dự phịng Dự phịng rủi ro bao gồm: Dự phòng rủi ro chung dự phòng rủi ro cụ thể Mức trích lập dự phịng RRTD phản ánh mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng dựa việc phân loại nợ theo mức độ rủi ro Do đó, tiêu nói lên chuẩn bị ngân hàng cho tổn thất tín dụng dự kiến trước Nếu dự phòng RRTD cho vay cao tức tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cao ngược lại ... rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh, lý thuyết chọn lọc vấn đề quan trọng để hệ thống hóa sở lý luận chương Phương pháp thu thập phân tích số liệu: thu thập số liệu kết hoạt động kinh doanh,... huyện M’ Đrăk - Tỉnh Đăk Lăk quan tâm hàng đầu ln muốn hồn thi? ??n q trình hoạt động Xuất phát từ thực tế trên, Tôi chọn đề tài: "HỒN THI? ??N HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH... cấp thi? ??t đề tài Cho vay hộ kinh doanh sản phẩm tiêu dùng hỗ trợ nguồn vốn, giúp khách hàng bổ sung nguồn vốn lưu động phục vụ sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đầu tư phát triển, mua máy móc, trang