h t t p / / t h i n g a n h a n g c o m – Th iNganHang Page 1 HHệệ TThhốốnngg BBààii TTậậpp NNggâânn HHàànngg TThhưươơnngg MMạạii Mục lục A DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 B BÀI TẬP 1 C MỘT SỐ CÔNG THỨC[.]
Hệ Thống Bài Tập Ngân Hàng Thương Mại Mục lục A DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO B BÀI TẬP C MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 D TÀI LIỆU ĐỌC THÊM: RỦI RO LÃI SUẤT 16 E ĐÁP ÁN BÀI TẬP 22 A DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - Quản trị Ngân hàng thương mại, PGS TS Phan Thị Thu Hà (chủ biờn), NXB GTVT 2009 - Ngân hàng thương mại, Edward Reed Edward Gill, NXB TP HCM 1993 - Quản trị Ngân hàng thương mại, Peter Rose, NXB Tài 2000 - Tạp chí Ngân hàng - Tạp chí Thị trường tài tiền tệ - Thời báo Ngân hàng - Các văn pháp luật hoạt động NHTM - Websites NHTM NHNNVN - … B BÀI TẬP Bài 1: Một ngân hàng tiến hành huy động - Tiết kiệm tháng, 0,65%/tháng, trả lãi tháng/lần - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trước http://thinganhang.com – ThiNganHang Page - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi tháng/lần Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5%, dự trữ vượt mức 5% Hãy so sánh chi phí cách huy động Bài 2: NHTM Quốc tế mở đợt huy động với phương thức toán sau: a Tiền gửi loại 18 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,7%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,75%/tháng - Trả lãi trước, lãi suất 0,68%/tháng b Tiền gửi loại 12 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,67%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/tháng - Trả lãi trước, lãi suất 0,65%/tháng Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 10%, với tiền gửi 18 tháng 5% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng hình thức trả lãi loại tiền gửi nêu ưu cách thức trả lãi Bài 3: Một ngân hàng tiến hành huy động - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 11,2%/năm, trả lãi trước - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 11,5%/năm, trả lãi tháng/lần Hãy tính lãi suất tương đương trả hàng tháng so sánh ưu cách huy động trường hợp ngân hàng khách hàng Bài 4: Một ngân hàng tiến hành huy động - Tiền gửi tiết kiệm, kỳ hạn 12 tháng, lãi suất 0,72%/thỏng, lói trả hàng tháng, gốc trả cuối kỳ Lãi không rút hàng tháng đưa vào tài khoản tiền gửi toán khách hàng với lãi suất 0,25%/tháng - Trái phiếu NH năm, lãi suất 8,2%/năm, lãi trả đầu hàng năm, gốc trả cuối kỳ Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 3%, với tiền gửi 18 tháng 1% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng nguồn Bài 5: Ngân hàng A có số liệu sau: (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Số dư Lãi suất (%) 1.050 http://thinganhang.com – ThiNganHang Nguồn vốn Tiền gửi toán Số dư Lãi suất (%) 3.550 Page Tiền gửi NHNN 580 Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn 3.850 6,5 Tiền gửi TCTD khác 820 TGTK trung dài hạn 3.270 7,5 Chứng khoán ngắn hạn kho bạc 1.480 5,5 Vay ngắn hạn 2.030 Cho vay ngắn hạn 4.850 9,5 Vay trung dài hạn 2.450 8,1 Cho vay trung hạn 3.250 10,5 Vốn chủ sở hữu Cho vay dài hạn 3.250 11,5 Tài sản khác 650 520 Tổng TS Tổng NV Biết nợ hạn 7%, thu khác =45, chi khác =35; tỷ lệ thuế thu nhập 25% Tính: Thu lãi, chi trả lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản; ROA, ROE Bài 6: Ngân hàng B có số liệu sau (Số dư bình qn năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số dư Tiền mặt 420 Tiền gửi NHNN 180 Tiền gửi TCTD khác Chứng khoán KB ngắn hạn Lãi suất (%) Hệ số RR Nguồn vốn Số dư Lãi suất (%) Tiền gửi toán 1580 1,5 1,5 Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn 1850 5,5 250 2,5 0,2 TGTK trung dài hạn 1510 7,5 420 770 5,5 Cho vay ngắn hạn 2310 9,5 0,5 1250 8,8 Cho vay trung hạn 1470 11,5 Cho hạn dài hạn 1850 13,5 Tài sản khác Tổng Tài sản 410 310 Vay ngắn hạn vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu 350 Tổng Nguồn vốn 310 Biết thu khác = 59, chi khác = 125, tỷ lệ thuế thu nhập = 25% 10% khoản cho vay ngắn hạn hạn, 5% khoản cho vay trung dài hạn hạn Các cam kết ngoại bảng có giá trị 1.500 tỷ, hệ số chuyển đổi 100% hệ số rủi ro 50% a Tính lãi suất bình qn tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quân tổng TS sinh lãi b Tính chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE http://thinganhang.com – ThiNganHang Page c Tính tỷ lệ an tồn vốn Nhận xét tỷ lệ đưa biện pháp điều chỉnh cần thiết cho ngân hàng, với giả thiết vốn an tồn tối thiểu 9% vốn tự có = vốn chủ sở hữu Bài 7: Ngân hàng B có số liệu sau: (Số dư bình qn, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số dư Lãi suất (%) Nguồn vốn Số dư Lãi suất (%) Tiền mặt 620 Tiền gửi toán 1500 1,4 Tiền gửi NHNN 880 1,2 Tiết kiệm ngắn hạn 1820 4,8 Tiền gửi TCTD khác 250 2,7 TGTK trung dài hạn 1410 7,5 Chứng khoán kho bạc ngắn hạn 420 4,2 Vay ngắn hạn 620 5,6 1200 7,8 Cho vay ngắn hạn 1900 Cho vay trung hạn 1570 Cho vay dài hạn 850 Tài sản khác 410 Tổng Tài sản 9,8 Vay trung dài hạn 12,5 Vốn chủ sở hữu 350 13,5 Tổng Nguồn vốn 900 900 Biết thu khác = 37, chi khác = 95, tỷ lệ thuế thu nhập = 25% 10% khoản cho vay ngắn hạn hạn, 5% khoản cho vay trung dài hạn hạn Trong tổng dư nợ, Nợ nhóm chiếm 70%, Nợ nhóm chiếm 20%, cịn lại Nợ nhóm Giá trị TSĐB Nợ nhóm 600tỷ, Nợ nhóm 300tỷ Số dư Quỹ dự phòng RRTD năm trước 11tỷ a Tính lãi suất bình qn tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quân tổng TS sinh lãi b Tính chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE Bài 8: Một ngân hàng có số liệu tình hình huy động vốn sau: Đơn vị: Triệu đồng Nguồn vốn Số dư LS (%) Nguồn vốn LS (%) Tiền gửi TCKT 69.085 1.1 Tiền gửi toán 35.724 1,8 3.1 Vay NHNN 3.610 4,2 1.2 Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng 33.361 4,7 3.2 Vay TCTD khác 9.913 5,7 Tiền gửi cá nhân Vốn vay Số dư 178.317 http://thinganhang.com – ThiNganHang 3.3 Phát hành giấy tờ có giá 168.545 155.022 Page 2.1 Tiền gửi toán 28.243 2,4 - Kỳ phiếu thỏng 62.396 7,2 2.2 Tiết kiệm 12 tháng 62.506 6,5 - Trái phiếu năm 62.967 7,9 2.3 Tiết kiệm > 12 tháng 24 tháng 67.059 8,8 - Chứng tiền gửi tháng 29.659 7,1 2.4 Tiết kiệm > 24 tháng 20.509 9,6 Vốn uỷ thác đầu tư 4.408 Tổng vốn huy động = 420 355 trđ Biết: - Tỷ lệ DTBB với tiền gửi giấy tờ cú giỏ 12 tháng 10%, từ 12 tháng đến 24 tháng 4% Ngoài NH cũn dự trữ vượt mức 7% so với toàn tiền gửi - Chi phí trả lãi chiếm 80% tổng chi phí, tỷ lệ tài sản sinh lời tổng tài sản 73,5%, vốn chủ sở hữu 34.210 triệu đồng, khoản thu khác 3.327 trđ - Thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định mức dự trữ phù hợp ngân hàng b Xác định tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn c Xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROE dự kiến 14% Bài 9: Một ngân hàng có tình hình nguồn vốn sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng): Khoản mục Số dư LS (%) Tiền gửi TCKT Khoản mục Số dư LS (%) Tiền gửi dân cư - Tiền gửi tốn 500 1,5 - Tiết kiệm khơng kỳ hạn 250 2,4 - Tiền gửi không kỳ hạn phi giao dịch 170 2,2 - Tiết kiệm có kỳ hạn 480 6,9 - Tiền gửi có kỳ hạn 220 5,8 Vốn vay 215 7,5 Vốn chủ sở hữu 150 Biết: Các chi phí khác, ngồi chi phí trả lãi 46 tỷ, khoản thu khác thu lãi 12 tỷ, thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân cho toàn nguồn vốn huy động từ bên ngân hàng b Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy động từ bên vào tài sản sinh lời tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn? c Nếu NH dự kiến tỷ lệ ROA 0,9%, xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA dự kiến http://thinganhang.com – ThiNganHang Page ... suất bản, ROA, ROE http://thinganhang.com – ThiNganHang Page c Tính tỷ lệ an tồn vốn Nhận xét tỷ lệ đưa biện pháp điều chỉnh cần thiết cho ngân hàng, với giả thiết vốn an toàn tối thiểu 9% vốn tự... toán 35. 724 1,8 3.1 Vay NHNN 3.610 4,2 1.2 Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng 33.361 4,7 3.2 Vay TCTD khác 9.913 5,7 Tiền gửi cá nhân Vốn vay Số dư 178.317 http://thinganhang.com – ThiNganHang 3.3 Phát... bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Số dư Lãi suất (%) 1.050 http://thinganhang.com – ThiNganHang Nguồn vốn Tiền gửi toán Số dư Lãi suất (%) 3.550 Page Tiền gửi NHNN 580 Tiền gửi