ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VƢƠNG QUỲNH NHƢ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH[.]
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VƢƠNG QUỲNH NHƢ HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số : 60.34.02.01 Ðà Nẵng – Năm 2018 Cơng trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Phản biện 1: TS NGUYỄN NGỌC ANH Phản biện 2: TS TRẦN NGỌC SƠN Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 11 tháng 08 năm 2018 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế, ĐHĐN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng chiếm tỉ lệ khoảng 60-70% tổng mức sinh lời ngân hàng Bên cạnh việc mang lại nguồn lợi nhuận lớn hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro cao Trên thực tế, thời gian qua rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa TP Đà Nẵng chưa kiểm soát chặt chẽ Điều thể qua tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp Chi nhánh qua năm, cụ thể 4,34% (năm 2015), 4,07% (năm 2016) 3,62% (năm 2017) Nhìn vào số liệu ta thấy Chi nhánh có cố gắng việc kiểm sốt rủi ro tín dụng Tuy nhiên, tốc độ giảm tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh chậm Vậy Chi nhánh phải làm để kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp? Đây vấn đề cấp bách cần ưu tiên giải quyết, nhiên Chi nhánh chưa có luận văn thực nghiên cứu đề tài Xuất phát từ lý trên, học viên chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa, Thành phố Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu trọng tâm nghiên cứu tìm giải pháp khả thi nhằm kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Đống Đa, Thành phố Đà Nẵng Các câu hỏi nghiên cứu: - Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp bao gồm nội dung nào? Có thể dùng tiêu chí để đánh giá kết hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp? - Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank Chi nhánh Đống Đa Đà Nẵng diễn biến nào? Những vấn đề cần khắc phục giải quyết? - Các giải pháp cần thực để hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank Chi nhánh Đống Đa Đà Nẵng? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Thực tiễn kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Đống Đa, Thành phố Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Tập trung vào hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DN Kiểm sốt rủi ro 04 nội dung quản trị rủi ro tín dụng, luận văn tập trung vào nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng, khơng bao gồm tồn nội dung quản trị rủi ro tín dụng + Về không gian: Tại Agribank CN Đống Đa Đà Nẵng + Về thời gian: Các liệu thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN Agribank Chi nhánh Đống Đa thu thập giai đoạn năm từ năm 2015 - 2017 3 Phƣơng pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, luận văn vận dụng kết hợp phương pháp cụ thể như: phương pháp thu thập liệu: thứ cấp sơ cấp; phương pháp so sánh; phương pháp phân tích tổng hợp để phân tích thực trạng đánh giá kết hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DN Chi nhánh, rút thành tựu đạt tồn tại, xác định nguyên nhân hạn chế, làm sở đề xuất, khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN Agribank CN Đống Đa Đà Nẵng Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục bảng, phần nội dung luận văn bao gồm ba chương: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa, Thành phố Đà Nẵng Chƣơng 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa, Thành phố Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm đặc điểm doanh nghiệp Trên phương diện lý thuyết, có nhiều cách hiểu DN khái niệm DN nghiên cứu xem xét nhiều khía cạnh khác nhau: theo quan điểm chức năng; theo quan điểm phát triển; theo quan điểm pháp lý Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, có dấu, có tài sản, có quyền nghĩa vụ dân sự, hoạt động kinh tế theo chế độ hạch toán độc lập, tự chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh tế chịu quản lý Nhà nước Luật doanh nghiệp quy định pháp luật 1.1.2 Khái niệm đặc điểm cho vay doanh nghiệp a Khái niệm cho vay doanh nghiệp Cho vay doanh nghiệp việc thoả thuận để doanh nghiệp sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác b Đặc điểm cho vay doanh nghiệp 1.1.3 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại RRTD cho vay doanh nghiệp khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng DN khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết hợp đồng tín dụng 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại - Căn vào hình thức biểu hiện, RRTD phân thành ba loại: Rủi ro sai hẹn, Rủi ro không thu hồi nợ, Rủi ro tiềm ẩn - Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro chia thành hai loại chính: Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục - Căn vào tính chất khách quan, chủ quan nguyên nhân phân thành hai loại: Rủi ro khách quan Rủi ro chủ quan 1.1.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Nhóm nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng + Do hạn chế lực + Do thiếu thận trọng hoạt động thẩm định hồ sơ vay vốn + Do lơi lỏng nguyên tắc cho vay + Do lơi lỏng quản lý nợ vay b Nhóm nguyên nhân thuộc khách hàng + Đạo đức khách hàng vay vốn + Kế hoạch sản xuất kinh doanh DN hiệu + Tình hình tài DN khơng minh bạch c Nhóm ngun nhân khách quan liên quan đến mơi trường bên + Tác động điều kiện tự nhiên thiên tai, lũ lụt + Môi trường pháp lý + Cơ chế thị trường + Tình trạng thơng tin bất cân xứng 6 1.1.6 Hậu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Đối với ngân hàng thương mại - RRTD làm giảm uy tín ngân hàng - RRTD làm ảnh hưởng đến khả toán ngân hàng - RRTD làm giảm lợi nhuận ngân hàng - RRTD làm phá sản ngân hàng b Đối với kinh tế Nếu có thất lớn hoạt động tín dụng dù ngân hàng cho vay trực thuộc, khơng khắc phục kịp thời gây nên “phản ứng dây chuyền” đe doạ đến an toàn ổn định toàn hệ thống ngân hàng, gây hậu lớn đến phát triển kinh tế c Đối với khách hàng 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt RRTD cho vay doanh nghiệp NHTM việc ngân hàng sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược q trình nhằm biến đổi RRTD thơng qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, phân tán, chuyển giao cách kiểm soát tần suất, mức độ tổn thất RRTD cho vay DN 1.2.2 Các phƣơng thức kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Né tránh rủi ro Né tránh rủi ro việc né tránh đối tượng, hoạt động nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mát xảy b Ngăn ngừa rủi ro Bằng cách loại bỏ nguyên nhân gây rủi ro, khoản vay mà yếu tố rủi ro xác định khắc phục ngân hàng xem xét, cân nhắc vay thực việc giám sát nhằm không xảy nguy gây rủi ro c Giảm thiểu tổn thẩt rủi ro cho vay gây Đây biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại rủi ro mang lại xảy d Chuyển giao rủi ro đa dạng hoá rủi ro Chuyển giao rủi ro Bản chất chuyển giao rủi ro chuyển giao khơng chắn Có thể chuyển giao cho cơng ty bảo hiểm, người kinh doanh rủi ro cho ngân sách nhà nước Đa dạng hóa rủi ro 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Sự biến động cấu nhóm nợ Theo Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 NHNN Việt Nam nợ vay được phân thành 05 nhóm nợ: Nợ nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn), Nợ nhóm (Nợ cần ý), Nợ nhóm (Nợ tiêu chuẩn), Nợ nhóm (Nợ nghi ngờ vốn), Nợ nhóm (Nợ có khả vốn) b Tỷ lệ nợ từ nhóm – nhóm Nợ từ nhóm đến nhóm khoản dư nợ có RRTD Vì vậy, dựa vào tỷ lệ dư nợ từ nhóm đến nhóm tổng dư nợ nhận định RRTD ngân hàng Tỷ lệ dư nợ cho vay từ nhóm đến nhóm giảm làm cho mức RRTD giảm xuống ngược lại c Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN NHNN Việt Nam nợ phân loại vào nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ vốn) nhóm (nợ có khả vốn) Dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ vay Chỉ tiêu cao cho thấy rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng cao d Tỷ lệ xóa nợ rịng Tỷ lệ xố nợ rịng = Nợ xố rịng Tổng dư nợ cho vay x 100% Chỉ tiêu đánh giá khả thu nợ từ khoản nợ chuyển ngoại bảng ngân hàng sử dụng biện pháp mạnh để thu hồi Tỷ lệ xố nợ rịng cao cho thấy hoạt động tín dụng ngân hàng bị tổn thất lớn, HĐKD không hiệu đ Tỷ lệ lãi treo Lãi treo (lãi không thu được) phản ánh số lãi không thu khoản nợ cho vay bị rủi ro, lãi treo làm cho ngân hàng cho vay giảm sút doanh thu, dẫn đến thiệt hại tài chính, kinh doanh thua lỗ Tỷ lệ lãi treo = Số lãi treo kỳ Tổng lãi dự kiến phải thu kỳ x 100% e Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Tỷ lệ dự phịng rủi ro trích lập tính theo cơng thức: Tỷ lệ trích lập Dự phịng rủi ro cụ thể trích lập dự phịng rủi ro x 100% = Tổng dư nợ ... luận hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông. .. cho vay doanh nghiệp bao gồm nội dung nào? Có thể dùng tiêu chí để đánh giá kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp? - Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay. .. qua rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa TP Đà Nẵng chưa kiểm soát chặt chẽ Điều thể qua tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh