Một số vấn đề pháp lý về phòng chống rửa tiền qua ngân hàng thương mại tại Việt Nam Đặng Minh Phương (ThS

Phương Đặng (2022) Một số� vấ� n đề� pháp lý về� phòng chố� ng rửa tiề� n qua ngân hàng thương mại Việt Nam Đặc san Nghiên cứu Chính sách Phát triển, 2(2022), 83-93 Một số vấn đề pháp lý phòng chống rửa tiền qua ngân hàng thương mại Việt Nam Số 02/2022 Đặc san Nghiên cứu Chí�nh sách Phát triể� n ” Học viện Chí�nh sách Phát triể� n, 2022 ” CSR, 2022 Bài báo khoa học Đặc san Nghiên cứu Chính sách Phát triển Đặng Minh Phương (ThS) Học viện Chính sách Phát triển Email:minhphuong250990@gmail.com Và nhóm sinh viên khoa Luật Kinh tế� : Trần Thế Anh, Nguyễn Tuấn Hưng, Trần Đức Luân Nguyễn Hương Thảo Nguyên, Nguyễn Hà Trinh Tóm tắt: Bài viế� t tập trung vào nội dung: phân tí�ch chung về� rửa tiề� n, phịng, chố� ng rửa tiề� n; Phân tí�ch thực trạng pháp luật phòng, chố� ng rửa tiề� n giao dịch ngân hàng Việt Nam Tác giả chủ yế� u sử dụng phương pháp thố� ng kê, phân tí�ch, tổ� ng hợp nghiên cứu số� quy định pháp luật quố� c tế� , từ đưa xem xét, nhận định đố� i với pháp luật Việt Nam về� phòng chố� ng rửa tiề� n qua Ngân hàng thương mại Đề� xuấ� t số� biện pháp nhằ� m nâng cao hiệu cơng tác phịng, chố� ng rửa tiề� n giao dịch ngân hàng Việt Nam Từ khóa: KYC (Know Your Customer), Ngân hàng thương mại, Phòng chống rửa tiền Abstract: The following article will focus on two contents: a general analysis of money laundering and anti-money laundering and; Analysis of the current legal situation of anti-money laundering in banking transactions in Vietnam Authors mainly use statistical methods to analyze and synthesize research on a number of international law provisions, thereby reviewing and commenting on Vietnam’s law on preventing money laundering through commercial banks Hereby, proposing a number of measures to improve the effectiveness of antimoney in banking transactions in Vietnam Keywords: KYC (Know Your Customer), commercial banks, anti-money laundering 83 Ngày nhận bài: 15 tháng 12, 2021 Bản sửa lần 1: 26 tháng 12, 2021 Ngày duyệt bài: 31 tháng 12, 2021 Mã số� : ĐS090222 ThS Đặng Minh Phương Một số vấn đề pháp lý phòng chống rửa tiền qua ngân hàng thương mại Việt Nam Đặt vấn đề Trong thập kỷ gầ� n đây, tồn cầ� u hóa kèm theo hoạt động xuyên biên giới nề� n kinh tế� ngầ� m phát triể� n thúc đẩ� y doanh nghiệp bấ� t hợp pháp Các hoạt động tội phạm buôn bán ma túy, buôn bán người, di cư buôn lậu, buôn bán phận thể� vũ khí�, mại dâm tố� ng tiề� n tạo lợi nhuận khổ� ng lồ thúc đẩ� y nhu cầ� u cho hoạt động rửa tiề� n Vì� vấ� n nạn rửa tiề� n ngày trở nên nghiêm trọng, ảnh hưởng đế� n toàn nề� n kinh tế� , cản trở phát triể� n xã hội, kinh tế� , chí�nh trị văn hóa xã hội tồn thế� giới.  Rửa tiề� n khơng chỉ� có thể� làm suy yế� u đế� n thân ngân hàng mà mố� i đe dọa cho khu vực tài chí�nh tổ� ng thể� quố� c gia Đặc biệt khủng hoảng tài chí�nh xảy đặt nhiề� u thách thức đố� i với tấ� t nước, cầ� n thiế� t việc tăng cường minh bạch liêm chí�nh hệ thố� ng tài chí�nh quố� c gia ngày trở nên quan trọng Do địi hỏi phải có chế� giám sát hoạt động rửa tiề� n không chỉ� để� bảo vệ tồn vẹn hệ thố� ng tài chí�nh, mà cịn để� đảm bảo rằ� ng cơng quỹ huy động để� giải quyế� t khủng hoảng tài chí�nh khơng bị lạm dụng chiế� m dụng Phịng chố� ng rửa tiề� n yế� u tố� quan trọng việc thúc đẩ� y ngành tài chí�nh mạnh mẽ bề� n vững Cơng tác phịng chố� ng rửa tiề� n ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam ý vài năm gầ� n vẫ� n thiế� u công cụ, hệ thố� ng nguồn lực cầ� n thiế� t Phương pháp nghiên cứu Trong phạm vi báo nghiên cứu, tác giả tập trung vào pháp luật điề� u chỉ�nh về� phòng chố� ng rửa tiề� n qua Ngân hàng thương mại Tác giả sử dụng hai phương pháp chủ yế� u phân tí�ch so sánh Phương pháp phân tí�ch áp dụng cho toàn nghiên cứu Phương pháp so sánh sử dụng tác giả nghiên cứu số� quy định pháp luật quố� c tế� , từ đưa xem xét, nhận định đố� i với pháp luật Việt Nam về� phòng chố� ng rửa tiề� n qua Ngân hàng thương mại Kết nghiên cứu thảo luận 3.1 Khái quát chung hoạt động phòng chống rửa tiền qua Ngân hàng thương mại Theo Điề� u 1, Khoản Luật Phòng, chố� ng rửa tiề� n (PCRT) 2012 quy định về� khái niệm, cụ thể� rửa tiề� n hành vi tổ� chức, cá nhân nhằ� m hợp pháp hóa nguồ� n gố� c tài sản phạm tội mà có Dựa theo khái niệm chung về� rửa tiề� n, có thể� hiể� u, rửa tiề� n qua NHTM hì�nh thức đố� i tượng tội phạm sử dụng thủ đoạn tinh vi, lợi dụng kẽ hở NHTM để� hợp pháp hóa tài sản phạm tội mà có. Thuật ngữ “phịng”, “chố� ng” xuấ� t có lịch sử đời từ lâu, thường gắ� n liề� n với bảo vệ điề� u í�t may mắ� n, tố� t lành Nhưng thực tế� nhiề� u người vẫ� n thường lầ� m tưởng phòng chố� ng Xét về� mặt thời gian, cơng tác phịng, chố� ng rửa tiề� n gồ� m hai giai đoạn: giai đoạn phòng giai đoạn chố� ng; mỗ� i giai đoạn đề� u có vai trị nhấ� t định có mố� i liên hệ chặt chẽ, khăng khí�t với nhau, bổ� trợ cho Giai đoạn phòng ngừa thường “đi trước” thực trước giai đoạn chố� ng Cơng tác phịng ngừa hoạt động rửa tiề� n thực “tiề� n tuyế� n” - người, theo chức năng, nhiệm vụ phân cơng tổ� chức, có trách nhiệm giao tiế� p, tiế� p xúc với chủ thể� có nguồ� n tiề� n phạm tội, bao gồ� m người có chủ ý tì�m phương thức để� rửa tiề� n người vơ tì�nh có hành vi rửa tiề� n mà khơng hề� hay biế� t, thiế� u hiể� u biế� t về� pháp luật Nế� u hiể� u cách chung nhấ� t thì� phịng ngừa hiệu hoạt động phịng chố� ng rửa tiề� n chí�nh biện pháp triể� n khai nhằ� m hạn chế� lượng 84 Số 02/2022 Đặc san Nghiên cứu Chính sách Phát triển lớn tiề� n bẩ� n, không cho “xâm nhập” hay hòa trộn vào loại nguồ� n vố� n khác nề� n kinh tế� Giai đoạn chố� ng coi giai đoạn sau cơng tác phịng, chố� ng rửa tiề� n “Chố� ng” đồ� ng nghĩ�a với việc “xử lý” tiề� n bẩ� n nằ� m quy trì�nh rửa tiề� n bị quan chức phát Việc xử lý chí�nh việc tiế� n hành thủ tục điề� u tra, truy tố� , xét xử tội phạm, buộc chúng phải chịu hì�nh phạt thí�ch đáng pháp luật Việc xử lý nhằ� m mục tiêu không cho tội phạm thụ hưởng khoản thu hành vi phạm tội chí�nh người phạm tội nguồ� n người khác thực tội phạm nguồ� n mang lại Nó bao gồ� m việc truy tì�m, niêm phong, phong tỏa, tịch thu Và vậy, công tác chố� ng tội phạm rửa tiề� n bước triệt để� nhấ� t tạo nên hiệu cơng tác phịng, chố� ng tội phạm rửa tiề� n Xét về� mặt chế� , công tác phòng, chố� ng rửa tiề� n đòi hỏi hệ thố� ng thố� ng nhấ� t từ Trung ương xuố� ng địa phương, từ quan quản lý đế� n tổ� chức, cá nhân chịu quản lý, từ quan lập pháp đế� n quan hành pháp tư pháp, từ phố� i kế� t hợp nước đế� n việc hỗ� trợ, giúp đỡ, phố� i hợp đố� i tác, chủ thể� , quố� c gia khác Trong năm gầ� n đây, tì�nh hì�nh tội phạm rửa tiề� n thế� giới dầ� n trở nên phức tạp khó lường, ảnh hưởng xấ� u đế� n nề� n kinh tế� rấ� t nhiề� u quố� c gia Chí�nh phủ nước có hành động để� đấ� u tranh phòng, chố� ng rửa tiề� n cụ thể� : + Liên minh châu Â� u ban hành Chỉ� thị chố� ng rửa tiề� n lầ� n thứ sáu (The sixth anti-money laundering directive - 6AMLD)� đưa định nghĩ�a rõ ràng về� rửa tiề� n để� loại bỏ lỗ� hổ� ng luật pháp nước quố� c gia thành viên có thể� khiế� n tội phạm trố� n tránh trách nhiệm Chỉ� thị mở rộng danh sách tội phạm bao gồ� m 22 tội danh khác trực tiế� p cấ� u thành tội rửa tiề� n Đồ� ng thời, Chỉ� thị mở rộng phạm vi trách nhiệm pháp nhân có thể� bị truy tố� vì� hành vi rửa tiề� n gia tăng tí�nh nghiêm khắ� c hì�nh phạt áp dụng + Tại Mỹ, Đạo luật Bảo mật Ngân hàng (BSA) đời từ năm 1970 liên tục sửa đổ� i, phát triể� n trở thành công cụ pháp lý chố� ng rửa tiề� n quan trọng nhấ� t Hoa Kỳ� Theo đó, tổ� chức tài chí�nh (ngân hàng, nhà mơi giới, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Hoa Kỳ, số� cơng ty bảo hiể� m…) phải trì� tuân thủ nghiêm ngặt quy định về� phòng chố� ng rửa tiề� n qua khí�a cạnh �: i) nhận biế� t khách hàng; ii) thẩ� m định khách hàng; iii) sàng lọc khách hàng giao dịch; iv) báo cáo hoạt động đáng ngờ Năm 2020, Nghị viện Mỹ thông qua Đạo luật chố� ng rửa tiề� n, với Đạo luật Bảo mật Ngân hàng củng cố� thêm hàng lang pháp lý chặt chẽ hoạt động chố� ng rửa tiề� n qua NHTM, đặc biệt mở rộng đáng kể� thẩ� m quyề� n liên quan đế� n điề� u tra thực thi, bao gồ� m việc mở rộng nhiệm vụ, quyề� n hạn chức Mạng lưới thực thi tội phạm tài chí�nh Bộ Tài chí�nh Hoa Kỳ (FinCEN) thẩ� m quyề� n tòa án Hoa Kỳ việc trát đòi ngân hàng nước ngồi có tài khoản đại lý với ngân hàng Hoa Kỳ Lý khiế� n cho tổ� chức tài chí�nh nói chung NHTM nói riêng trọng tâm chí�nh sách phịng chố� ng rửa tiề� n https://complyadvantage.com/insights/what-is-adverse-media/6amld-22-predicate-offenses-moneylaundering/ Jackie Wheeler, The Bank Secrecy Act Turns 50: Five Decades of Anti-Money Laundering in the US https://www.jumio.com/bank-secrecy-act-turns-50/ Mayer Brown, Anti-money laundering rules for private banking and wealth management in USA https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=bd3f15eb-a8c8-4dc8-a7b6-99c3ebf836e1 85 Một số vấn đề pháp lý phòng chống rửa tiền qua ngân hàng thương mại Việt Nam ThS Đặng Minh Phương tổ� chức lớn nhấ� t lĩ�nh vực tài chí�nh Xuấ� t phát từ đặc điể� m ngân hàng toàn thế� giới làm trung gian cho hàng triệu giao dịch ngày, tổ� chức tiề� m ẩ� n nguy đí�ch ngắ� m tội phạm tài chí�nh Và thực tế� , tổ� chức tội phạm thường thực hoạt động rửa tiề� n mì�nh thơng qua ngân hàng tổ� chức tài chí�nh khác Các loại giao dịch tài chí�nh rửa tiề� n thực thuận tiện vì� quy định hành không bắ� t buộc người gửi tiề� n vào ngân hàng phải tiế� t lộ nguồ� n gố� c khoản tiề� n gửi, dù gửi, toán hay gửi tiề� n vào tài khoản Theo thố� ng kê Việt Nam, lĩ�nh vực ngân hàng chiế� m gầ� n 90% tổ� ng số� báo cáo giao dịch đáng ngờ gửi đế� n Cục Phòng, chố� ng rửa tiề� n, vượt trội so với tấ� t lĩ�nh vực khác1 minh chứng rõ ràng � 3.2 Thực thi phòng chống rửa tiền qua Ngân hàng thương mại Việt Nam Việt Nam xây dựng khung pháp lý về� phịng chố� ng rửa tiề� n nói chung phịng chố� ng rửa tiề� n qua NHTM nói riêng, có thể� kể� đế� n: + Bộ luật Hì�nh năm 2015 sửa đổ� i, bổ� sung năm 2017, Điề� u 323 về� tội “Chứa chấ� p tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có” Điề� u 324 về� tội “Rửa tiề� n” quy định cụ thể� về� định lượng hậu hành vi phạm tội quy định cụ thể� về� hì�nh phạt trường hợp chuẩ� n bị phạm tội Đố� i với điề� u 324 quy định thêm về� trách nhiệm hì�nh pháp nhân thương mại phạm tội rửa tiề� n Đồ� ng thời Bộ luật bổ� sung thêm tội danh liên quan đế� n tài trợ khủng bố� , mở rộng bổ� sung tội phạm nguồ� n tội rửa tiền; + Luật Phòng, chố� ng rửa tiề� n năm 2012; Nghị định số� 116/2013/NĐ-CP Chí�nh phủ ngày 04/10/2013 quy định chi tiế� t thi hành số� điề� u Luật phòng, chố� ng rửa tiề� n; Nghị định số� 122/2013/NĐ-CP Chí�nh phủ ngày 11/10/2013 quy định về� tạm ngừng lưu thông, phong tỏa, niêm phong, tạm giữ xử lý đố� i với tiề� n, tài sản liên quan đế� n khủng bố� , tài trợ khủng bố� , xác lập danh sách tổ� chức, cá nhân liên quan đế� n khủng bố� , tài trợ khủng bố� ; + Trong lĩ�nh vực ngân hàng, Thố� ng đố� c Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành 03 Thông tư: Thông tư số� 35/2013/ TT-NHNN ngày 31/12/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực quy định về� phịng, chố� ng rửa tiề� n; Thơng tư số� 31/2014/TTNHNN ngày 18/11/2014 Ngân hàng Nhà nước sửa đổ� i, bổ� sung số� điề� u Thông tư số� 35/2013/TT-NHNN Thông tư số� 20/2019/TT-NHNN ngày 14/11/2019 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về� việc sửa đổ� i, bổ� sung số� điề� u Thơng tư số� 35/2013/TT-NHNN Bên cạnh đó, Chí�nh phủ đưa chế� tài đố� i với hành vi vi phạm quy định về� phòng, chố� ng rửa tiề� n Điề� u 39, Điề� u 46 Nghị định số� 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 quy định xử phạt vi phạm hành chí�nh lĩ�nh vực tiề� n tệ ngân hàng Ngoài ra, trước nguy rửa tiề� n cao, khó kiể� m sốt đời tiề� n điện tử, ngày 21/8/2017, Thủ tướng Chí�nh phủ ký Quyế� t định số� 1255/QĐ-TTg phê duyệt Đề� án hoàn thiện khung pháp lý để� quản lý, xử lý đố� i với loại tài sản ảo, tiề� n điện tử, tiề� n ảo, yêu cầ� u Bộ Cơng an chủ trì� nghiên cứu, đề� xuấ� t biện pháp phòng, chố� ng, xử lý vi phạm hì�nh về� gian lận, rửa tiề� n, tài trợ khủng bố� tội phạm khác liên quan đế� n tài sản ảo, tiề� n ảo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Báo cáo đánh giá rủi ro quố� c gia về� rửa tiề� n, tài trợ khủng bố� giai đoạn 2012-2017, trang 26 https://thoibaonganhang.vn/cong-bo-ket-qua-danh-gia-rui-ro-rua-tien-tai-tro-khung-bo-va-ke-hoachhanh-dong-giai-quyet-rui-ro-87940.html 86 Số 02/2022 Đặc san Nghiên cứu Chính sách Phát triển Ngồi ra, Việt Nam tí�ch cực tham gia vào tổ� chức, liên kế� t đa quố� c gia về� phòng chố� ng rửa tiề� n Điể� n hì�nh việc Việt Nam gia nhập trở thành thành viên thứ 34 Nhóm Châu Á� Thái Bì�nh Dương về� chố� ng rửa tiề� n vào tháng 5/2007� Với tư cách thành viên APG, Việt Nam cam kế� t thực quy định “Điề� u khoản tham chiế� u APG”, bao gồ� m: (i) Thực hành động cầ� n thiế� t nhằ� m chố� ng rửa tiề� n tài trợ khủng bố� ; (ii) Thực hành động, bước tí�ch cực, chủ động nhằ� m phát triể� n, thông qua thực thi luật pháp biện pháp khác về� chố� ng rửa tiề� n chố� ng tài trợ khủng bố� dựa chuẩ� n mực quố� c tế� thừa nhận; (iii) Nhận thức lợi í�ch việc chia sẻ thơng tin kinh nghiệm Những quy định tạo khuôn khổ� pháp lý cho việc phòng, chố� ng rửa tiề� n giao dịch ngân hàng Việt Nam Bên cạnh việc xây dựng pháp luật, trì�nh thực thi pháp luật về� PCRT Việt Nam trọng có phố� i hợp chặt chẽ quan quản lý Cụ thể� : Cục phòng chống rửa tiền: Cục Phòng, chố� ng rửa tiề� n đơn vị trực thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc NHNN hoạt động với vai trò Đơn vị tì�nh báo tài chí�nh Việt Nam Cục Phịng, chố� ng rửa tiề� n có chức thu thập, xử lý chuyể� n giao thông tin về� hành vi rửa tiề� n/tài trợ khủng bố� Tham mưu, giúp Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng xây dựng, trì�nh cấ� p có thẩ� m quyề� n quyế� t định, phê duyệt ban hành theo chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Nhà nước: a) Các văn quy phạm pháp luật về� phòng, chố� ng rửa tiề� n, phòng, chố� ng tài trợ khủng bố� ; b) Chiế� n lược, kế� hoạch quố� c gia, đề� án, dự án quan trọng về� phòng, chố� ng rửa tiề� n; c) Chương trì�nh dài hạn, năm năm hằ� ng năm về� phòng, chố� ng rửa tiề� n, phòng, chố� ng tài trợ khủng bố� Tiế� p nhận thông tin, báo cáo theo quy định pháp luật về� phòng, chố� ng rửa tiề� n, tài trợ khủng bố� thông tin khác nghi ngờ liên quan đế� n rửa tiề� n, tài trợ khủng bố� tội phạm khác liên quan đế� n rửa tiề� n Phân tí�ch, xử lý báo cáo, thơng tin nghi ngờ liên quan đế� n rửa tiề� n, tài trợ khủng bố� tội phạm khác liên quan đế� n rửa tiề� n theo quy định pháp luật Thực theo quy định pháp luật theo phân cấ� p, ủy quyề� n Thố� ng đố� c Ngân hàng Nhà nước: a) Yêu cầ� u quan, tổ� chức, cá nhân có liên quan cung cấ� p thông tin, hồ� sơ, tài liệu liên quan đế� n rửa tiề� n, tài trợ khủng bố� tội phạm khác liên quan đế� n rửa tiề� n; b) Chuyể� n giao thông tin hồ� sơ vụ việc liên quan đế� n rửa tiề� n, tài trợ khủng bố� tội phạm khác liên quan đế� n rửa tiề� n cho quan có thẩ� m quyề� n theo quy định pháp luật; c) Lập danh sách cảnh báo tổ� chức, cá nhân có rủi ro cao về� rửa tiề� n theo quy định pháp luật; cảnh báo vấ� n đề� nảy sinh liên quan đế� n rủi ro rửa tiề� n, tài trợ khủng bố� tội phạm khác liên quan đế� n rửa tiề� n; d) Phố� i hợp trao đổ� i thơng tin với quan có chức tra, điề� u tra, truy tố� , xét xử, thi hành án quan quản lý nhà nước khác; đ) Ký kế� t thực Bản ghi nhớ trao đổ� i thơng tin về� phịng, chố� ng rửa tiề� n, phòng, chố� ng tài trợ khủng bố� với đơn vị tì�nh báo tài chí�nh (FIU) quan khác nước ngồi có thẩ� m quyề� n về� phòng, chố� ng rửa tiề� n, phòng chố� ng, tài trợ khủng bố� theo Nhóm Châu Á� Thái Bì�nh Dương (APG) tổ� chức quố� c tế� tự trị hợp tác thành lập Băng cố� c, Thái Lan năm 1997 Đây thành viên liên kế� t Lực lượng đặc nhiệm tài chí�nh về� chố� ng rửa tiề� n (FATF) FATF quan liên chí�nh phủ thành lập vào năm 1989 Bộ trưởng quố� c gia thành viên nhằ� m đưa chuẩ� n mực thúc đẩ� y việc thực thi có hiệu cơng tác chố� ng rửa tiề� n, tài trợ khủng bố� tài trợ phổ� biế� n vũ khí� hiể� m họa có liên quan khác 87 ThS Đặng Minh Phương Một số vấn đề pháp lý phòng chống rửa tiền qua ngân hàng thương mại Việt Nam quy định pháp luật ủy quyề� n Thố� ng đố� c Ngân hàng Nhà nước Thực nhiệm vụ, quyề� n hạn về� hợp tác quố� c tế� về� phòng, chố� ng rửa tiề� n, phòng, chố� ng tài trợ khủng bố� thuộc phạm vi trách nhiệm Ngân hàng Nhà nước: a) Chuẩ� n bị nội dung đàm phán, ký kế� t điề� u ước, cam kế� t quố� c tế� về� phòng, chố� ng rửa tiề� n, phòng, chố� ng tài trợ khủng bố� theo quy định pháp luật; b) Tổ� chức triể� n khai hướng dẫ� n đơn vị liên quan thực điề� u ước, cam kế� t quố� c tế� về� phòng, chố� ng rửa tiề� n, phòng, chố� ng tài trợ khủng bố� mà Việt Nam ký kế� t tham gia; c) Đầ� u mố� i triể� n khai nghĩ�a vụ thành viên Việt Nam Nhóm Châu Á� - Thái Bì�nh Dương về� chố� ng rửa tiề� n (APG) tổ� chức quố� c tế� khác liên quan đế� n phòng, chố� ng rửa tiề� n, phòng, chố� ng tài trợ khủng bố� mà Việt Nam ký kế� t tham gia; d) Đầ� u mố� i triể� n khai thực Nghị quyế� t Hội đồ� ng bảo an Liên hợp quố� c liên quan đế� n khủng bố� , tài trợ khủng bố� ; đ) Tiế� p nhận, quản lý dự án hỗ� trợ kỹ thuật nước ngồi về� lĩ�nh vực phịng, chố� ng rửa tiề� n, phòng, chố� ng tài trợ khủng bố� theo phân cấ� p, ủy quyề� n; Đầ� u mố� i, giúp việc cho Ngân hàng Nhà nước thực nhiệm vụ Cơ quan thường trực Ban chỉ� đạo phòng, chố� ng rửa tiề� n phạm vi trách nhiệm Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng chỉ� đạo Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng; đầ� u mố� i phố� i hợp với đơn vị liên quan định kỳ đánh giá rủi ro rửa tiề� n Việt Nam Đầ� u mố� i, giúp việc cho Ban chỉ� đạo phòng, chố� ng khủng bố� ngành Ngân hàng phạm vi trách nhiệm Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng chỉ� đạo Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng Thực nhiệm vụ đầ� u mố� i triể� n khai đạo luật tuân thủ thuế� đố� i với tài khoản nước Hoa Kỳ (FATCA) Tổ� chức nghiên cứu, ứng dụng tiế� n khoa học công nghệ vào cơng tác phịng, chố� ng rửa tiề� n, phịng, chố� ng tài trợ khủng bố� ; tổ� chức nghiên cứu đề� xuấ� t ứng dụng thông lệ, chuẩ� n mực quố� c tế� về� phòng, chố� ng rửa tiề� n, phòng, chố� ng tài trợ khủng bố� thuộc phạm vi trách nhiệm Cục V Đầ� u mố� i, phố� i hợp đơn vị liên quan triể� n khai cơng tác tun truyề� n về� phịng, chố� ng rửa tiề� n, tài trợ khủng bố� theo chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Nhà nước Phố� i hợp với Văn phòng thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng triể� n khai công tác bồ� i dưỡng về� phòng, chố� ng rửa tiề� n, phòng, chố� ng tài trợ khủng bố� theo chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Nhà nước Đầ� u mố� i, phố� i hợp với đơn vị liên quan thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng xây dựng nội dung kế� hoạch tra về� phòng, chố� ng rửa tiề� n hằ� ng năm Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng gửi Cục Giám sát an toàn hệ thố� ng tổ� chức tí�n dụng Phố� i hợp với đơn vị liên quan thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thực tra về� phòng, chố� ng rửa tiề� n Thực nhiệm vụ, quyề� n hạn về� hướng dẫ� n, kiể� m tra đơn vị ngành Ngân hàng thực quy định pháp luật về� phòng, chố� ng rửa tiề� n, phòng, chố� ng tài trợ khủng bố� phạm vi quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước Tổ� ng hợp, báo cáo kế� t cơng tác phịng, chố� ng rửa tiề� n, phịng, chố� ng tài trợ khủng bố� theo quy định pháp luật Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng Thực nhiệm vụ, quyề� n hạn khác Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thố� ng đố� c Ngân hàng Nhà nước giao Bộ công an, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Tòa án nhân dân tối cao: Bộ Công an, Viện kiể� m sát nhân dân tố� i cao, Tòa án nhân dân tố� i cao có trách nhiệm phố� i hợp xây dựng, ban hành văn liên quan đế� n công tác thực thi pháp luật điề� u tra, truy tố� , xét xử tội phạm rửa tiề� n theo quy trì�nh, thủ tục, quy định pháp luật Phố� i hợp cung cấ� p thông tin liên quan đế� n 88 Số 02/2022 Đặc san Nghiên cứu Chính sách Phát triển vấ� n đề� cầ� n phải chứng minh điề� u tra, truy tố� , xét xử tội phạm rửa tiề� n Trách nhiệm Bộ Công an: Xây dựng tổ� chức thực Chương trì�nh, kế� hoạch phố� i hợp công tác điề� u tra, truy tố� xét xử tội phạm rửa tiề� n theo chức Bộ Công an Tiế� n hành điề� u tra, xác minh dấ� u hiệu tội phạm rửa tiề� n trì�nh điề� u tra tội phạm nguồ� n Trước khởi tố� vụ án, khởi tố� bị can về� tội danh rửa tiề� n cầ� n trao đổ� i với VKS nhân dân cấ� p để� áp dụng thố� ng nhấ� t, quy định pháp luật Chỉ� đạo, hướng dẫ� n, kịp thời tháo gỡ khó khăn, vướng mắ� c quan điề� u tra cấ� p Công an nhân dân trì�nh điề� u tra vụ án về� tội rửa tiề� n Chủ trì�, phố� i hợp với quan liên quan tổ� chức hợp giao ban liên ngành hàng năm Trách nhiệm VKS nhân dân tối cao: Xây dựng tổ� chức thực Chương trì�nh, kế� hoạch phố� i hợp công tác điề� u tra, truy tố� xét xử tội phạm rửa tiề� n theo chức Viện Kiể� m sát Phố� i hợp với quan tiế� n hành tố� tụng thường xuyên cập nhật, bổ� sung dấ� u hiệu tội rửa tiề� n gắ� n với loại tội phạm nguồ� n, để� kịp thời đề� yêu cầ� u điề� u tra, thu thập chứng đố� i với tội phạm Chỉ� đạo, hướng dẫ� n, kịp thời tháo gỡ khó khăn, vướng mắ� c Viện Kiể� m sát cấ� p công tác kiể� m sát điề� u tra thực quyề� n công tố� vụ án về� tội rửa tiề� n Đánh giá, tổ� ng hợp kế� t thực công tác phố� i hợp lĩ�nh vực quản lý gửi Bộ Công an tổ� ng hợp xây dựng báo cáo chung để� tổ� chức giao ban Trách nhiệm Tòa án nhân dân tối cao:  Xây dựng tổ� chức thực Chương trì�nh, kế� hoạch phố� i hợp cơng tác điề� u tra, truy tố� xét xử tội phạm rửa tiề� n theo chức Tòa án.  Ban hành nghị quyế� t Hội đồ� ng thẩ� m phán Tòa án nhân dân tố� i cao hướng dẫ� n áp dụng thố� ng nhấ� t quy định pháp luật về� tội phạm rửa tiề� n xét xử Chỉ� đạo, hướng dẫ� n, kịp thời tháo gỡ khó khăn, vướng mắ� c Tòa án cấ� p công tác xét xử vụ án về� tội rửa tiề� n Đánh giá, tổ� ng hợp kế� t thực công tác phố� i hợp lĩ�nh vực quản lý gửi Bộ Công an tổ� ng hợp xây dựng báo cáo chung để� tổ� chức giao ban Theo đó, đề� xuấ� t quố� c gia cầ� n phải thành lập đơn vị tì�nh báo tài chí�nh (FIU) hoạt động trung tâm quố� c gia để� tiế� p nhận, phân tí�ch: (a) báo cáo giao dịch đáng ngờ; (b) thông tin khác liên quan đế� n rửa tiề� n, tội phạm nguồ� n tài trợ khủng bố� chuyể� n giao kế� t phân tí�ch FIU cầ� n phải đưgợc thu thập thông tin bổ� sung từ tổ� chức báo cáo, có quyề� n truy cập cách kịp thời thơng tin tài chí�nh, hành chí�nh thực thi pháp luật mà FIU yêu cầ� u nhằ� m thực chức mì�nh Những hạn chế khuyến nghị Hoạt động rửa tiề� n giao dịch ngân hàng có thể� ảnh hưởng đế� n ổ� n định đồ� ng tiề� n quố� c gia, an toàn phát triể� n hệ thố� ng ngân hàng, đó, phịng, chố� ng rửa tiề� n giao dịch ngân hàng yêu cầ� u thiế� t Khung pháp lý về� phòng, chố� ng rửa tiề� n Việt Nam vẫ� n số� bấ� t cập nên hoạt động phòng, chố� ng rửa tiề� n chưa thực đạt hiệu mong đợi Thứ nhấ� t, khung pháp lý về� phòng, chố� ng rửa tiề� n giao dịch ngân hàng thiế� u sót, cụ thể� là: Khung pháp luật về� phịng, chố� ng rửa vẫ� n khiế� m khuyế� t dẫ� n đế� n việc bỏ lọt tội phạm, có thể� kể� đế� n hướng dẫ� n về� dấ� u hiệu giao dịch đáng ngờ lĩ�nh vực ngân hàng liệt kê Khoản 3, Điề� u 22, Luật Phòng, chố� ng về� rửa tiề� n 2012 Do quy định chủ yế� u đề� cập đế� n giao dịch ngân hàng điể� n hì�nh ngân hàng việc nhận tiề� n gửi, cho vay, mở tài khoản tài khoản toán, chưa đề� cập đế� n giao dịch phát hành giấ� y tờ có giá để� huy động 89 ThS Đặng Minh Phương Một số vấn đề pháp lý phòng chống rửa tiền qua ngân hàng thương mại Việt Nam vố� n, cấ� p tí�n dụng, phát hành thẻ Ngồi cịn có khoảng trố� ng pháp lý đố� i với tiề� n ảo Điề� u tạo lĩ�nh vực rửa tiề� n rộng rãi, giao dịch không gian mạng, cụ thể� giao dịch tiề� n ảo, có mức độ riêng tư cao nên khó phân loại đố� i tượng vi phạm để� xử lý Thứ hai, về� mặt tổ� chức hoạt động Cục Phòng, chố� ng rửa tiề� n chưa hoàn toàn hợp lý: i) Hoàn thiện pháp luật về� phòng, chố� ng rửa tiề� n: cầ� n sửa đổ� i bổ� sung quy tắ� c pháp lý phù hợp với hướng dẫ� n FATF quy định Ủ� y ban Basel về� Quản lý rủi ro Phòng chố� ng rửa tiề� n hoạt động ngân hàng Ngân hàng cầ� n tập trung vào giao dịch phát hành trái phiế� u, hỗ� trợ chế� toán, cho thuê tài chí�nh để� giảm bớt giao dịch đáng ngờ; ii) Hoàn thiện khung pháp lý cho tiề� n ảo Fintech: tí�nh ẩ� n danh đặc thù giao dịch tiề� n ảo giao dịch cho vay ngang hàng qua Fintechs nên đố� i tượng lợi dụng tiề� n ảo giao dịch cho vay ngang hàng qua Fintech để� rửa tiề� n Hơn nữa, khung pháp lý trì�nh thử nghiệm xây dựng phòng, chố� ng rửa tiề� n giao dịch bằ� ng tiề� n ảo, Fintech trở nên đáng lo ngại Cục PCRT cầ� n bổ� sung chức nghiên cứu, đào tạo về� pháp luật phòng, chố� ng rửa tiề� n lĩ�nh vực ngân hàng để� thiế� t lập phố� i hợp về� trì�nh độ chuyên môn kỹ người lao động lĩ�nh vực ngân hàng phát giao dịch đáng ngờ Ngồi ra, Cục Phịng, chố� ng rửa tiề� n cầ� n phố� i hợp với quan Cơng an, Cục Phịng, chố� ng rửa tiề� n, định kỳ cập nhật danh sách đen Bộ Công an cung cấ� p thông tin cho ngân hàng Đồ� ng thời, giao dịch đáng ngờ Cục Phòng, chố� ng rửa tiề� n chuyể� n cho Bộ Công an để� điề� u tra, yêu cầ� u đầ� u vào kế� t điề� u tra Quan trọng hơn, để� hướng tới Cục Phòng, chố� ng rửa tiề� n thực tự chủ, thân Cục Phòng, chố� ng rửa tiề� n, Cơ quan Cảnh sát điề� u tra Bộ Công an, cầ� n phố� i hợp nghiên cứu về� loại hì�nh rửa tiề� n, từ củng cố� chia sẻ q trì�nh điề� u tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cầ� n đẩ� y mạnh công tác tuyên truyề� n về� phòng, chố� ng rửa tiề� n cho ngân hàng, vì� chỉ� hiể� u rõ về� phịng, chố� ng rửa tiề� n thì� người cảm thấ� y an toàn ngân hàng thực nghĩ�a vụ mì�nh Thứ ba, áp dụng cơng nghệ giao dịch ngân hàng Một biện pháp tố� i ưu ngân hàng thương mại áp dụng để� trì� hoạt động giao dịch với khách hàng diễ� n thông suố� t định danh điện tử (eKYC) Với giải pháp eKYC, ngân hàng thương mại hướng đế� n mục tiêu thúc đẩ� y tài chí�nh tồn diện tốn khơng dùng tiề� n mặt theo định hướng Chí�nh phủ Thuật ngữ Định danh - KYC (Know Your Customer) có nghĩ�a “hiể� u khách hàng bạn” Định danh khâu đầ� u tiên tấ� t hoạt động tài chí�nh - ngân hàng trước để� khách hàng sử dụng sản phẩ� m, dịch vụ mì�nh thì� ngân hàng thương mại (NHTM) hay tổ� chức tài chí�nh phải nhận biế� t về� khách hàng mì�nh Đây trì�nh xác minh danh tí�nh khách hàng ngân hàng mở tài khoản, để� xác minh khách hàng thật hay khơng KYC giúp NHTM xác định danh tí�nh, thông tin khách hàng rõ ràng, để� đưa họ vào hệ thố� ng quản lý, giám sát tố� t thông qua việc đố� i chiế� u thông tin từ tài liệu xác định danh tí�nh như: Chứng minh thư nhân dân, cước công dân, bằ� ng lái xe… quan trọng nhấ� t thông qua diện trực tiế� p khách hàng Còn eKYC định danh điện tử lĩ�nh vực ngân hàng Đây q trì�nh nhận biế� t danh tí�nh khách hàng tài khoản điện tử, tức xác định danh tí�nh khách hàng mở tài khoản sử dụng tài khoản ngân hàng điện tử, đồ� ng thời đơn 90 Số 02/2022 Đặc san Nghiên cứu Chính sách Phát triển giản hóa thủ tục, giấ� y tờ, tạo thuận lợi cho khách hàng Theo chun gia cơng nghệ tài chí�nh, hoạt động ngân hàng, KYC không chỉ� giúp ngân hàng biế� t về� khách hàng sử dụng dịch vụ sản phẩ� m mà cịn có thơng tin cầ� n thiế� t nhấ� t có rủi ro xảy có thể� tì�m khách hàng mì�nh, có pháp lý bảo vệ quyề� n lợi cho ngân hàng KYC giúp NHTM tham gia phòng chố� ng rửa tiề� n, phòng chố� ng giao dịch trái phép, nguồ� n tiề� n không rõ ràng về� nguồ� n gố� c Do vậy, thực eKYC bước tiế� n vô quan trọng giao dịch ngân hàng Nhờ có eKYC, NHTM tiế� t kiệm thời gian, tiề� n bạc nguồ� n nhân lực thực tác vụ này; giảm sai sót q trì�nh nhập liệu phát giấ� y tờ giả, mà giao dịch viên khó lịng phát bằ� ng mắ� t thường… Hiện nay, ngân hàng nhiề� u quố� c gia với chấ� p thuận quan quản lý có thẩ� m quyề� n, chuyể� n sang hì�nh thức nhận biế� t khách hàng qua phương thức điện tử Bên cạnh đó, nề� n tảng công nghệ thứ hai ứng dụng eKYC với khả có thể� thay đổ� i ngành dịch vụ ngân hàng tài chí�nh đời - công nghệ Blockchain Là công nghệ cho phép truyề� n tải liệu cách an toàn dựa vào hệ thố� ng mã hóa vơ phức tạp, tương tự cuố� n sổ� kế� tốn cơng ty, nơi mà tiề� n mặt giám sát chặt chẽ Trong trường hợp này, Blockchain cuố� n sổ� kế� toán hoạt động lĩ�nh vực kỹ thuật số� Blockchain sở hữu tí�nh đặc biệt việc truyề� n tải liệu khơng địi hỏi trung gian để� xác nhận thông tin Công nghệ chuỗ� i khố� i sở hữu đặc điể� m cố� hữu có khả ngăn chặn rửa tiề� n Mọi giao dịch thực qua blockchain đề� u để� lại dấ� u vế� t hồ� sơ vĩ�nh viễ� n không thể� thay đổ� i Như vậy, quan chức dễ� dàng việc truy tì�m nguồ� n gố� c số� tiề� n Một sổ� blockchain cơng khai có thể� giám sát, xác thực ghi lại lịch sử đầ� y đủ mỗ� i giao dịch Người đọc sổ� công khai thợ đào tiề� n điện tử nhận thông báo về� giao dịch chúng xảy Nế� u tấ� t giai đoạn giao dịch, bao gồ� m ví� đí�ch, ví� khởi hành, loại tiề� n tệ số� tiề� n, vẫ� n chưa xác minh, giao dịch bị chặn Blockchain cho phép chế� báo cáo phân tí�ch rủi ro rửa tiề� n Nó cho phép phân tí�ch hệ thố� ng tổ� ng thể� thay vì� chỉ� giám sát điể� m vào Cơng nghệ Blockchain có nhiề� u ưu điể� m nổ� i bật như: (1) Sổ� bấ� t biế� n để� giám sát quy định: Blockchain mạng lưới phi tập trung, nơi mỗ� i người dùng nút phải xác nhận thay đổ� i Tí�nh làm cho mạng an tồn Mỗ� i nút đề� u có ghi tồn sổ� có thể� so sánh bấ� t kỳ sửa đổ� i phát bấ� t kỳ thay đổ� i trái phép Vì� Blockchain loại bỏ thay đổ� i trái phép nên mang lại tí�nh tồn vẹn tí�nh bấ� t biế� n cho liệu (2) Tạo dựng niề� m tin: Vì� sổ� có thể� xác minh bấ� t biế� n, tự động kế� t hợp niề� m tin người dùng Blockchain thiế� t lập cách đơn giản an toàn nhấ� t tin tưởng cho bấ� t kỳ giao dịch giúp chuyể� n tiề� n bấ� t kỳ liệu nhạy cảm khác toàn thế� giới (3) Giám sát giao dịch: Tí�ch hợp Hợp đồ� ng thơng minh nề� n tảng PCRT dựa Blockchain tự động hóa trì�nh phát gian lận hệ thố� ng Các thuật tốn tí�ch hợp giúp kiể� m tra liên tục giao dịch, tự động tạo cảnh báo cho giao dịch đáng ngờ chặn giao dịch Do đó, việc triể� n khai blockchain PCRT cho phép giám sát tấ� t giao dịch Bên cạnh phải kể� đế� n ưu điể� m khác như: Đảm bảo tí�nh minh bạch nhờ khả lưu trữ thông tin, liệu giao dịch chuỗ� i khố� i liên kế� t chặt chẽ, xác thực nhanh chóng tồn hệ thố� ng; Tí�nh tin cậy cao nhờ tí�nh không thể� sửa đổ� i thông tin, liệu lưu 91 ThS Đặng Minh Phương Một số vấn đề pháp lý phòng chống rửa tiền qua ngân hàng thương mại Việt Nam khố� i lưu trữ, giúp giảm thiể� u rủi ro gian lận giao dịch; không cầ� n dựa vào bên trung gian thứ ba tí�n nhiệm để� ghi nhận xác thực giao dịch, qua giảm bớt chi phí�, độ trễ� giao dịch; Tí�nh bảo mật đảm bảo nhờ việc sử dụng khóa cặp khóa bí� mật (private key) khóa cơng khai (public key) phương thức hoạt động Với ưu điể� m lợi thế� kể� trên, nhì�n chung, Blockchain có khả ngăn chặn q trì�nh rửa tiề� n tội phạm Tuy nhiên, vì� vẫ� n trì�nh phát triể� n hồn thiện nên địi hỏi cầ� n hành lang pháp lý cụ thể� để� giảm thiể� u rủi ro cho ngân hàng khách hàng Bên cạnh tiế� n quan hệ thương mại, xu thế� hội nhập kinh tế� quố� c tế� , hoạt động rửa tiề� n thực quy mô quố� c tế� , từ quố� c gia sang quố� c gia khác khu vực thế� giới Do đó, cơng tác phịng chố� ng rửa tiề� n chỉ� có thể� thành cơng nế� u có hợp tác quố� c gia không chỉ� việc chia sẻ chuyên môn thông tin tì�nh báo mà cịn hợp tác để� xác định, ngăn chặn chố� ng rửa tiề� n giao dịch ngân hàng Thứ tư, việc trọng nâng cao hiệu cơng tác phịng ngừa giám sát tội phạm nguồ� n cầ� n xem xét Điề� u quan trọng phải ngăn chặn xử lý tận gố� c nguồ� n gố� c tội phạm cocain, buôn lậu, trố� n thuế� đặc biệt tham nhũng Tấ� t nhiên, khơng có tiề� n bấ� t chí�nh thì� khơng có liên quan mang tí�nh chấ� t rửa tiề� n; Xây dựng hệ thố� ng thông tin quố� c gia Do đó, điề� u quan trọng phải thiế� t lập hệ thố� ng thông tin quố� c gia công khai, cập nhật thuận tiện để� tra cứu pháp luật, hiể� u quyề� n nghĩ�a vụ liên quan ngân hàng cá nhân liên quan đế� n chuyể� n tiề� n giao dịch ngân hàng nhằ� m ngăn chặn rửa tiề� n Kết luận Tóm lại, khung pháp luật về� phịng, chố� ng rửa tiề� n qua NHTM Việt Nam tạo dựng Tuy nhiên, bấ� t cập tổ� chức hoạt động Cục Chố� ng rửa tiề� n khác biệt về� quy định tiề� n điện tử Fintech về� giao dịch ngân hàng đáng ngờ điể� m cầ� n bổ� sung Để� có thể� đạt thành tựu giải quyế� t tồ� n nêu trên, quan nhà nước đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải nỗ� lực tăng cường hiệu cơng tác phịng, chố� ng rửa tiề� n giao dịch ngân hàng Việt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bùi Bảo Trung (2020) Một số� biện pháp phòng, chố� ng rửa tiề� n quy mô quố� c tế� Available at: https://www.quanlynhanuoc vn/2020/06/25/mot-so-bien-phap-phongchong-rua-tien-tren-quy-mo-quoc-te/ (2012) Các khuyế� n nghị AFTF Available at: http://mod.gov.vn/wps/wcm/ connect/0795e15b-70db-4c97-b58b-d5ac93aa7bb8/FATF40Khuyennghi.pdf ?MOD=AJPERES&CACHEID=0795e15b-70db-4c97-b58 b-d5ac93aa7bb8 (2019) QUY CHẾ� PHỐ� I HỢP Về� việc trao đổ� i thông tin phục vụ điề� u tra, truy tố� , xét xử tội phạm rửa tiề� n Available at: http://bocongan gov.vn/KND/vb/vbqp/Lists/VBQP/Attachments/2458/Quy%20ch%E1%BA%BF%20 02 pdf Sbv.gov.vn Cục phòng chố� ng rửa tiề� n Available at: https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/m/menu/fm/pcrt/gtpcrt?_afrLoop=25422428368053311#%40%3F_afrLoop%3D25422428368053311%26centerWidth%3D100%2525%26leftWidth%3 D0%2525%26rightWidth%3D0%2525%26showFooter%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrl-state%3Dknorgp1jp_189 Phạm Thị Thái Hà (2021) Á� p dụng định danh điện tử ngân hàng thương mại Việt 92 Số 02/2022 Đặc san Nghiên cứu Chính sách Phát triển Nam Available at: https://tapchitaichinh.vn/ ngan-hang/ap-dung-dinh-danh-dien-tu-taicac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-336880 html Sbv.gov.vn (2018) Hội thảo chuyên sâu về� “Công nghệ Blockchain Định danh khách hàng điện tử” Available at: https://www.sbv gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu/ ttsk/ttsk_chitiet?centerWidth=80%25&dDocName=SBV335195&leftWidth=20%25&rightWidth=0%25&showFooter=false&showHeader=false&_adf.ctrl-state=173dwme1fj_4&_afrLoop=51456184988696224 Tạp chí� tài chí�nh online (2019) Ngân hàng chiế� m gầ� n 90% giao dịch đáng ngờ Available at: https://tapchitaichinh.vn/nganhang/ngan-hang-chiem-gan-90-cac-giao-dichdang-ngo-307192.html Thành Công (2019) Nhận diện nguy hại từ hoạt động rửa tiền Available at: https://www.google.com/amp/s/thoidai.com.vn/nhan-dien-nhung-nguy-ha-i-tuhoa-t-do-ng-ru-a-tie-n-95535.html%26mobile%3Dyes%26amp%3D1 (2018) BÁ� O CÁ� O TÓ� M TẮ� T ĐÁ� NH GIÁ� RỦ� I RO QUỐ� C GIA VỀ� RỬ�A TIỀ� N VÀ� TÀ� I TRỢ KHỦ� NG BỐ� 2012 - 2017 Available at: https://www.sbv.gov.vn/webcenter/contentattachfile/idcplg?dDocName=SBV387172&filename=387743.doc&zarsrc=30&utm_ source=zalo&utm_medium=zalo&utm_campaign=zalo 10 Thành Chung (2018) Pháp luật về� phòng, chố� ng rửa tiề� n số� nước thế� giới Available at: https://tapchitoaan.vn/tapchi/public/bai-viet/phap-luat-the-gioi/phapluat-ve-phong-chong-rua-tien-o-mot-so-nuoctren-the-gioi Tiếng Anh Leewayhertz.com HOW CAN BLOCKCHAIN SIMPLIFY KYC AND AML PROCESSES? Available at: https://www.leewayhertz.com/ blockchain-in-aml/#:~:text=Blockchain%20 also%20enables%20money%20laundering,just%20entry%20and%20exit%20points.&text=The%20Blockchain%20is%20a%20decentralized,makes%20the%20network%20 incredibly%20secure Bankersacademy.com Anti Money Laundering (AML) in United States of America Available at: http://bankersacademy.com/ resources/free-tutorials/57-ba-free-tutorials/606-aml-usa-sp-741#:~:text=The%20 USA%20PATRIOT%20Act%20of,and%20 the%20financing%20of%20terrorism Jackie Wheeler (2021) Guidance on Anti-Money Laundering (AML) in Banking and Finance for 2022 Available at: https:// www.jumio.com/aml-guidance-banking-finance-2021/ (2021) MAS Offers New AML/CFT Guidance for VASPs Available at: https://www regulationasia.com/mas-offers-new-aml-cftguidance-for-vasps/ 93