TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Trêng §¹i häc KINH TÕ QuèC D¢N nguyÔn thÞ bÝch th¶o hoµn thiÖn thÈm ®Þnh tÝn dông ng¾n h¹n ®èi víi doanh nghiÖp t¹i agribank Chuyªn ngµnh KINH TÕ TµI CHÝNH – NG¢N[.]
Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN nguyễn thị bích thảo hoàn thiện thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp agribank Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: pgs.ts lê hùng sơn Hµ néi – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực không trùng lặp với đề tài khác Tác giả Nguyễn Thị Bích Thảo MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DN TẠI NHTM .4 1.1 TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DN TẠI NHTM 1.1.1.Tổng quan Ngân hàng thương mại .4 1.1.2 Hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp NHTM 1.2 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.2.1.Khái niệm thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp NHTM 1.2.2.Mục đích thẩm định tín dụng NHTM 1.2.3 Nội dung thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp NHTM 10 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 23 1.3.1.Nhân tố khách quan 23 1.3.2 Nhân tố chủ quan 25 1.4 CƠ SỞ ĐÁNH GIÁ HỒN THIỆN THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 27 1.4.1 Quan niệm hoàn thiện thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp NHTM .27 1.4.2 Cơ sở đánh giá hồn thiện thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp NHTM .28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK 30 2.1 KHÁI QUÁT MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHÍNH CỦA AGRIBANK 30 2.2 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK 33 2.2.1 Tổ chức mơ hình thẩm định tín dụng doanh nghiệp Agribank 33 2.2.2 Văn quy định thẩm định tín dụng doanh nghiệp Agribank 34 2.2.3 Nội dung thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp Agribank 37 2.3 ĐÁNH GIÁ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK 55 2.3.1 Thành tựu đạt 55 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân .56 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK .63 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA AGRIBANK .63 3.1.1 Định hướng phát triển chiến lược Agribank 63 3.1.2 Mục tiêu kinh doanh Agribank giai đoạn 2015-2020 .64 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK 65 3.2.1 Tổ chức mơ hình thẩm định tín dụng Agribank theo hướng chun mơn hóa 65 3.2.2 Rà soát, thống nội dung văn bản, quy định thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp Agribank 67 3.2.3 Cụ thể hóa quy trình nhằm hướng dẫn chi tiết thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp Agribank 68 3.2.4 Tăng cường công tác đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực làm công tác thẩm định tín dụng Agribank 97 3.2.5 Nâng cao sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định Agribank 97 3.3 KIẾN NGHỊ 97 3.3.1 Đối với Chính Phủ 97 3.3.2.Đối với Ngân hàng nhà nước 98 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 BCTC BĐS BTC DN HĐQT HĐTV HMTD HSX KH KHDN NHNN NHTM QSD SGDCK SXKD TCTD TSCĐ TSĐB TSNH UBCKNN UBND VCSH VLĐ XDCB : Báo cáo tài : Bất động sản : Bộ tài : Doanh nghiệp : Hội đồng quản trị : Hội đồng thành viên : Hạn mức tín dụng : Hộ sản xuất : Khấu hao : Khách hàng doanh nghiệp : Ngân hàng nhà nước : Ngân hàng thương mại : Quyền sử dụng : Sở giao dịch chứng khoán : Sản xuất kinh doanh : Tổ chức tín dụng : Tài sản cố định : tài sản đảm bảo : Tài sản ngắn hạn : Ủy ban chứng khoán nhà nước : Ủy ban nhân dân : Vốn chủ sở hữu : Vốn lưu động : Xây dựng Tiếng Anh 25 AGRIBANK : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam 26 CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia Việt DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG Bảng 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank từ 2012-2014 .30 Bảng 2.2 Bảng cân đối kế toán rút gọn Cơng ty Cổ phần Tập đồn A 40 Bảng 2.3 Kết hoạt động SXKD Công ty Cổ phần Tập đoàn A .43 Bảng 2.4: Các tiêu tài Cơng ty cổ phần tập đồn A .44 Bảng 2.5 Chi tiết phải thu khách hàng Cơng ty Cổ phần Tập đồn A 47 Bảng 2.6: Chi tiết hàng tồn kho Công ty Cổ phần Tập đoàn A .48 Bảng 2.7: Kế hoạch SXKD rút gọn Công ty Cổ phần B 50 Bảng 2.8 Xác định nhu cầu vốn tham gia Công ty cổ phần B 51 Bảng 3.1: Các tiêu tài phân tích 77 BIỂU Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn .31 Biểu đồ 2.2: Tình hình nợ xấu Agribank năm 2012-2014 32 Trêng Đại học KINH Tế QuốC DÂN nguyễn thị bích thảo hoàn thiện thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp agribank Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: pgs.ts lê hùng sơn Hà néi – 2015 i CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NHTM Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động ngân hàng huy động tiền gửi, cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán qua tài khoản cho khách hàng Trong đó, hoạt động cấp tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho NHTM Hoạt động cấp tín dụng việc ngân hàng thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại gồm đối tượng khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân, hộ sản xuất; thời hạn cấp tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn…Hiện tại, NHTM trọng tập trung phát triển cấp tín dụng ngắn hạn khách hàng DN ưu điểm quay vòng nhanh, khoản vay lớn, dễ quản lý… Hoạt động cấp tín dụng NHTM chủ yếu hình thức cho vay (chiếm đến 90%) Vì vậy, khái niệm cấp tín dụng khái niệm cho vay thường NHTM phạm vi đề tài dùng đan xen thay cho Tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp ngân hàng thương mại việc Ngân hàng thương mại doanh nghiệp thỏa thuận để doanh nghiệp sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả khoảng thời gian tối đa đến năm nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Tuy nhiên, phân tích thuật ngữ tín dụng cho vay thường dùng đan xen thay cho Do đó, Tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp ii theo nghĩa hẹp hiểu “Cho vay ngắn hạn doanh nghiệp - việc Ngân hàng thương mại doanh nghiệp thỏa thuận để doanh nghiệp sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả khoảng thời gian tối đa đến năm” Như vậy, thẩm định tín dụng ngắn hạn thẩm định cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại sử dụng đan xen thay cho Thẩm định tín dụng ngắn hạn trình tổ chức thu thập xử lý thơng tinthơng qua việc sử dụng kỹ thuật để phân tích, đánh giákhách hàng cách đầy đủ tuân thủ quy định phápluật nhằm làm sở đưa định cấp tín dụng ngắn hạn (từ 12 tháng trở xuống) Mục đích cuối thẩm định tín dụng nhằm hạn chế rủi ro thông tin bất cân xứng, hỗ trợ cán thẩm định đánh giá đưa định cấp tín dụng, giám sát khoản cấp tín dụng khách hàng hợp lý Thẩm định tín dụng bao gồm nội dung sau: + Thẩm định lực pháp luật dân lực hành vi dân khách hàng: Đánh giá khách hàng có đủ lực hành vi dân sự, lực pháp luật dân việc ký kết thủ tục cấp tín dụng; + Thẩm định lực tài kết sản xuất kinh doanh khách hàng: Đánh giá khả khách hàng đáp ứng yêu cầu hoàn trả cho ngân hàng vay thơng qua việc đánh giá khả tài khách hàng; + Thẩm định phương án SXKD: phân tích nội dung, điều kiện, phải nhận biết xu hướng tiến triển cận kề khách hàng lĩnh vực mà khách hàng hoạt động, thấy mức độ tác động thay đổi kinh tế khoản cho vay + Thẩm định tài sản bảo đảm: đánh giá việc tuân thủ điều kiện tài sản đảm bảo theo quy định; có tài sản đảm bảo đánh giá giá trị, khả chuyển nhượng, khả kiểm soát ngân hàng; + Các biện pháp kiểm soát: Kiểm sốt q trình đánh giá lại tính khách quan hợp lý tất giá trị tính tốn sở kinh tế xem xét cho vay, iii đồng thời đánh giá tác động thời gian thay đổi chế, sách quan quản lý có gây bất lợi cho người vay khả đáp ứng khách hàng trường hợp Trong q trình thẩm định khách hàng, ngân hàng thương mại chia thành nội dung khác mục đích cuối đảm bảo đánh giá nội dung nêu Hiện nay, cơng tác thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp NHTMcủa khách hàng chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố: Nhân tố khách quan (Môi trường pháp lý nhà nước, môi trường kinh tế quốc gia); nhân tố chủ quan (Tổ chức mơ hình thẩm định tín dụng NHTM, Văn quy trình thẩm định NHTM; Thơng tin chất lượng thơng tin thu thập phục vụ thẩm định tín dụng NHTM; Cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định NHTM, Năng lực cán làm công tác thẩm định NHTM ) CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK Họat động cho vay Agribank đến 31/12/2014 sau: tổng dư nợ cho vay (bao gồm ngoại tệ quy đổi) đạt 605.324 tỷ, tăng 48.903 tỷ (+8,8%) Trong đó: dư nợ kinh tế 553.533 tỷ, trái phiếu VAMC 25.629 tỷ, cho vay thị trường 26.112 tỷ Dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm 64,5% tổng dư nợ, lại dư nợ trung dài hạn Các dự án trung dài hạn chủ yếu dự án giải ngân từ năm trước Hiện kế hoạch Agribank giảm dần dư nợ cho vay trung dài hạn tăng dư nợ cho vay ngắn hạn Dư nợ cho vay doanh nghiệp chiếm 39% tổng dư nợ, lại dư nợ HSX cá nhân Dư nợ cho vay doanh nghiệp chủ yếu tập trung địa bàn thành phố (chiếm 95% dư nợ chi nhánh Agribank địa bàn thành phố) Đối với công tác thẩm định cho vay ngắn hạn cho doanh nghiệp Agribank, ngòai luật Luật dân sự, luật tổ chức tín dụng…,văn chuyên ... định thẩm định tín dụng doanh nghiệp Agribank 34 2.2.3 Nội dung thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp Agribank 37 2.3 ĐÁNH GIÁ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI... mại 1.1.3 Tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp NHTM 1.2 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.2.1.Khái niệm thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp NHTM 1.2.2.Mục... HỒN THIỆN THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 27 1.4.1 Quan niệm hồn thiện thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp NHTM .27 1.4.2 Cơ sở đánh giá hoàn thiện