Đang tải... (xem toàn văn)
LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài khóa luận Ngày nay, cùng với sự vươn mình trỗi dậy của mình trên con đường hội nhập nền kinh tế quốc tế, nền kinh tế Việt Nam đã gặt hái được những bước tiến đán[.]
LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài khóa luận Ngày nay, với vươn trỗi dậy đường hội nhập kinh tế quốc tế, kinh tế Việt Nam gặt hái bước tiến đáng mừng kể từ sau trở thành thành viên thức tổ chức thương mại quốc tế WTO Sự hội nhập đã, tạo cho doanh nghiệp Việt Nam hội to lớn để phát triển kinh doanh, mở rộng thị trường nước Song đứng trước thời cơ, vận hội đặt khơng thách thức cho doanh nghiệp họ phải cạnh tranh gay gắt với với doanh nghiệp nước Ngân hàng lĩnh vực nhạy cảm chịu nhiều ảnh hưởng Trong hoạt động ngân hàng cho vay hoạt động truyền thống mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng hoạt động tiềm ẩn rủi ro vô to lớn, chí gây sụp đổ hệ thống ngân hàng tác động nghiêm trọng đến kinh tế đất nước Trong bối cảnh hội nhập kinh tế diễn sâu rộng Việt Nam nguy rủi ro tín dụng ngày cao Hơn nữa, khủng hoảng tín dụng Mỹ, số nước Châu Âu, Nhật Bản học đắt giá cho Việt Nam việc nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm sốt rủi ro Điều đặt cho phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện pháp luật ngân hàng nói chung pháp luật HĐTD nói riêng đặc biệt giao kết thực hợp đồng Những năm gần đây, pháp luật ngân hàng nói chung pháp luật HĐTD nói riêng Nhà nước ta quan tâm khơng ngừng hồn thiện như: Bộ luật Dân 2015, Luật Ngân hàng nhà nước, Luật TCTD nhiều văn hướng dẫn thi hành Những văn pháp luật tạo khung pháp lý quan trọng, tạo đà cho hoạt động cho vay ngân hàng phát triển, thực sách tiền tệ quốc gia, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt pháp luật ngân hàng nói chung pháp luật thực hiện, giao kết HĐTD nói riêng cịn nhiều bất cập Luan van Hơn nữa, tồn cầu hóa hội nhập quốc tế đặt yêu cầu phải có hài quy phạm pháp luật quốc gia với quy phạm pháp luật quốc tế, quy định pháp luật HĐTD ngân hàng với cam kết WTO ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam ngân hàng quốc doanh đứng đầu nước quy mô với mạng lưới mạng lưới chi nhánh trải khắp đất nước chất lượng hoạt động kinh doanh ngân hàng, có BIDV chi nhánh Phủ Diễn Tuy thành lập 10 năm gặp nhiều khó khăn sở hạ tầng, nguồn nhân lực BIDV Phủ Diễn cố gắng vượt qua đạt nhiều thành tựu to lớn góp phần tích cực vào phát triển ngân hàng TMCP Đầut tư phát triển Việt Nam, tỉnh Nghệ An toàn kinh tế Trước vấn đề đặt vậy, em định lựa chọn đề tài “Pháp luật giao kết thực hợp đồng tín dụng – Thực tiễn thực Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam” để nghiên cứu Hi vọng với nghiên cứu góp phần hồn thiện vấn đề bất cập việc giao kết thực hợp đồng tín dụng Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Hiện nay, có nhiều cơng trình nghiên cứu liên quan đến lĩnh vực tín dụng ngân hàng nói chung HĐTD ngân hàng nói riêng khía cạnh khác như: - “Bảo đảm thực hợp đồng tín dụng vướng mắc tín dụng hợp đồng bảo đảm” – Phạm Văn Đàm – Nhà nước Pháp luật Viện Nhà nước Pháp luật – Số 24/2013 Bài viết tập trung chủ yếu vào biện pháp bảo đảm thực HĐTD ngân hàng thương mại cầm cố, chấp Bên cạnh đó, viết cịn nêu lên số vướng mắc, bất cập quy định pháp luật sử dụng biện pháp bảo đảm cho HĐTD - “Một số vấn đề pháp lý hợp đồng tín dụng thời hiệu khởi kiện vụ án kinh tế tranh chấp hợp đồng tín dụng” – Hoàng Quỳnh Chi – Kiểm sát Viện kiểm sát nhân dân tối cao, số 4/2002 Bài viết đề cập đến nhũng quy định pháp luật chủ thể, đối tượng, vấn đề giao kết thực HĐTD, thời hiệu khởi kiện vụ án kinh tế tranh chấp HĐTD tổ chức tín dụng Việt Nam Luan van - “Các biện pháp pháp lý bảo đảm thực hợp đồng tín dụng” – Phạm Văn Đàm – Dân chủ Pháp luật Bộ Tư pháp, số 11/2011 Bài viết trình bày khái niệm, chất đặc điểm cần thiết phải áp dụng biện pháp bảo đảm thực HĐTD Đối với khoản tiền vay tài sản: cầm cố, chấp, bảo lãnh Trong trường hợp cho vay khơng có bảo đảm tài sản: tổ chức, đồn thể trị xã hội sở uy tín bảo lãnh cho cá nhân hộ gia đình nghèo vay khoản tiền nhỏ ngân hàng tổ chức tín dụng để sản xuất, kinh doanh, làm dịch vụ - “Vận dụng quy định pháp luật lãi suất để giải tranh chấp hợp đồng tín dụng ngân hàng Tịa án” – Lương Khải An – Tạp chí Kiểm sát, số 12/2012 Bài viết việc vận dụng quy định lãi suất hạn, lãi suất chậm thi hành án quan điểm khác nhau; bên cạnh đó, hướng dẫn ngành Ngân hàng chồng chéo với văn quy phạm pháp luật quan nhà nước cấp trên; quan liên ngành chưa kịp thời phối kết hợp để giải vướng mắc nên việc giải quyểt tranh chấp thiếu thống nhất, chưa thỏa đáng - “Bàn chủ thể luật dân qua quy định bảo hiểm tiền gửi cá nhân tổ chức tín dụng” – Đinh Dũng Sỹ – Tạp chí Nhà nước pháp luật, số 02/2005 Tác giả nêu lên nhìn tổng quát chủ thể quy định chung chung, chưa rõ ràng Bộ luật dân 2005 gây không khó khăn, phức tạp thực tiễn điều chỉnh pháp luật bảo hiểm tiền gửi cá nhân tổ chức tín dụng Việt Nam Nhìn chung cơng trình nghiên cứu nói sâu phân tích thực trạng vấn đề pháp lý bảo đảm thực HĐTD bất cập gặp phải, đưa định hướng cho phát triển ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung Tuy nhiên, cơng trình nghiên cứu hoạt động tín dụng số khía cạnh, lĩnh vực pháp lý, biện pháp bảo đảm mà chưa luận giải cách đầy đủ có hệ thống pháp luật giao kết thực HĐTD Chính vậy, sở kế thừa thành tựu cơng trình khoa học trứơc, tác giả tiến hành nghiên cứu phát triển kiến thức chắt lọc vấn đề giao kết thực HĐTD đề tài nghiên cứu Luan van 3 Xác lập tuyên bố vấn đề nghiên cứu Hoạt động tổ chức tín dụng ngày đóng vai trị quan trọng kinh tế quốc dân, có tác động đến tất ngành kinh tế, giúp q trình lưu thơng vốn diễn thuận lợi hơn, đẩy mạng sản xuất HĐTD việc mang lại lợi ích tích cực cho chủ thể tham gia mà tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển kinh tế-xã hội Xuất phát từ tầm quan trọng HĐTD Việt Nam thực tế Ngân hàng TMCP Đầu từ Phát triển Việt Nam nên em lựa chọn đề tài “Pháp luật giao kết thực hợp đồng tín dụng – Thực tiễn thực Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam” với mong muốn tìm hiểu sâu quy định pháp luật giao kết thực HĐTD, thực tiễn thực HĐTD tổ chức tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Từ nghiên cứu khách quan đưa số quan điểm cá nhân phương hướng sửa đổi đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh HĐTD BIDV Phủ Diễn Bài khóa luận tập trung nghiên cứu chủ thể, vấn đề giao kết thực HĐTD đánh giá thực tiễn thực HĐTD BIDV chi nhánh Phủ Diễn Đối tượng, mục tiêu phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài Đề tài lấy đối tượng nghiên cứu quy định pháp luật Việt Nam hành giao kết thực HĐTD, cụ thể thực tiễn áp dụng pháp luật giao kết thực HĐTD Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - chi nhánh Phủ Diễn Đồng thời, qua việc nghiên cứu thực trạng pháp luật pháp luật điều chỉnh HĐTD, đề tài số vấn đề bất cập cịn tồn đọng Từ đó, tác giả đề xuất số quan điểm giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật giao kết thực HĐTD, nâng cao hiệu tính khả thi việc áp dụng pháp luật hoạt động tín dụng vào thực tiễn Việt Nam Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đề tài tập trung nghiên cứu số vấn đề sau: Thứ là, nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề lý luận pháp luật giao kết thực HĐTD Luan van Thứ hai là, phân tích thực trạng pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật giao kết thực HĐTD nước ta nay, đặc biệt Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Phủ Diễn Thứ ba là, đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện khung pháp lý giao kết thực HĐTD đối để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng nước ta nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Phủ Diễn nói riêng Phạm vi nghiên cứu đề tài Pháp luật HĐTD ngân hàng có phạm vi nghiên cứu rộng, nội dung phức tạp, bao hàm nhiều lĩnh vực pháp luật dân sự, hành chính, hình sự… Do đó, để nghiên cứu cách tồn diện địi hỏi đầu tư nghiên cứu nhiều kiến thức có liên quan đến nhiều ngành luật khác Vì vậy, với việc nghiên cứu dừng lại mức đề tài khóa luận tốt nghiệp cấp trường, tác giả giới hạn phạm vi nội dung nghiên cứu pháp luật HĐTD với hai nội dung giao kết thực HĐTD ngân hàng Về thời gian: Khóa luận nghiên cứu pháp luật giao kết thực HĐTD sơ pháp luật từ năm 2010 đến nghiên cứu việc thực hoạt động tín dụng Ngân hàng, cụ thể là: Bộ luật dân 2015, Luật TCTD 2010 số văn quy phạm pháp luật khác Tuy Bộ luật dân 2015 chưa có hiệu lực thời điểm tác giả sử dụng cho khóa luận để viết có tính cập nhật, phục vụ cho mục đích nghiên cứu học thuật phù hợp Về khơng gian: Khóa luận tập trung làm rõ thực trạng thực HĐTD BIDV chi nhánh Phủ Diễn, từ đưa định hướng góp phần hoàn thiện vấn đề ngân hàng Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Để giải nhiệm vụ nghiên cứu đặt ra, tác giả dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử để tìm mối quan hệ biện chứng pháp luật thực tế áp dụng Bài luận văn sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu định tính như: Luan van - Phương pháp phân tích, tổng hợp nhằm làm sáng tỏ vấn đề lý luận hoạt động giao kết thực hợp đồng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Phủ Diễn - Phương pháp điều tra, khảo sát thực tiễn nhằm nắm bắt khó khăn, vướng mắc quan quản lý trình thực tiễn hoạt động giao kết thực hợp đồng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Phủ Diễn Sự kết hợp phương pháp định tính tảng cho nhìn khách quan nhất, đồng thời có nhận xét, đánh giá xác thực đề phương hướng hoàn thiện có tính khả thi Ngồi ra, việc thu thập, nghiên cứu, phân tích tài liệu cung cấp đơn vị thực tập – BIDV chi nhánh Phủ Diễn góp phần hồn thành làm rõ mục đích nghiên cứu Thêm để có nhìn tồn diện, khách quan, đa chiều vấn đề nghiên cứu, tác giả tiến hành nghiên cứu thông qua sách báo, tạp chí internet Kết cấu khóa luận tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu đề tài bao gồm: Chương 1: Những lý luận pháp luật điều chỉnh hợp đồng tín dụng Chương 2: Thực trạng pháp luật điều chỉnh hợp đồng tín dụng thực tiễn thực Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Phủ Diễn Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật giao kết thực hợp đồng tín dụng Luan van CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm đặc trưng hợp đồng tín dụng 1.1.1 Định nghĩa hợp đồng tín dụng Đã từ lâu pháp luật hợp đồng chiếm vị trí quan trọng pháp luật Việt Nam, hầu hết giao dịch xã hội, dù có mục đích kinh doanh hay nhằm đáp ứng nhu cầu sinh hoạt thông thường liên quan đến hợp đồng Chính vậy, quy định Bộ luật Dân 2015 liên quan đến hợp đồng dân nói chung chiếm phần khơng nhỏ Mục đích pháp luật hợp đồng nhằm bảo vệ quyền tự ý chí bên Hợp đồng hiểu theo nghĩa rộng thỏa thuận hai hay nhiều bên vấn đề định xã hội nhằm làm phát sinh, thay đổi hay chấm dứt quyền hay nghĩa vụ bên Bộ luật Dân 2015 đưa khái niệm hợp đồng dân cách khái quát sau: “Hợp đồng thoả thuận bên việc xác lập, thay đổi chấm dứt quyền, nghĩa vụ nhau.” (Điều 385, Bộ luật dân 2015) Tín dụng từ Hán-Việt có nghĩa gốc “tin dùng” sử dụng với tín nhiệm, từ sử dụng với nghĩa giao vốn, tài sản sở tín nhiệm Về chất, tín dụng quan hệ kinh tế chủ thể thỏa thuận đẻ chủ thể khác sử dụng số vốn (dưới hình thức tiền tệ hàng hóa) khoảng thời gian định với điều kiện có hồn trả dựa sở có tín nhiệm Hợp đồng tín dụng dạng hợp đồng cho vay Vì để hiểu hợp đồng tín dụng trước hết phải nghiên cứu khái niệm hợp đồng cho vay, theo hợp đồng cho vay là: “Hợp đồng vay tài sản hợp đồng, theo bên cho vay giao tài sản cho bên vay; đến hạn trả, bên vay phải hoàn trả cho bên cho vay tài sản loại theo số lượng, chất lượng phải trả lãi có thoả thuận pháp luật có quy định.” Từ ta hiểu khái niệm “Hợp đồng tín dụng thoả thuận văn TCTD (bên cho vay) với khách hàng tổ chức, cá nhân (bên vay) nhằm xác lập quyền nghĩa vụ định bên theo quy định pháp luật, theo Luan van TCTD (bên cho vay) chuyển giao khoản vốn tiền tệ cho khách hàng (bên vay) sử dụng thời hạn định với điều kiện khách hàng hoàn trả khoản tiền (tiền gốc) lãi vay sau thời gian định” Trong quan hệ tín dụng, trước giải ngân mạnh hồn tồn thuộc TCTD TCTD người định có hay khơng cho vay Dấu ấn hữu Luật TCTD năm 2010 để trình chuẩn bị giao kết hợp đồng, cụm từ “cấp tín dụng” “xét duyệt cấp tín dụng” “yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh” tính khả thi phương án vay vốn khả trả nợ Tuy nhiên, sau thực hợp đồng, tức sau TCTD giải ngân, xu lại hoàn toàn đảo ngược Khi ấy, bên vay người nắm vai trò chủ động việc trả nợ Mặc dù TCTD có nhiều quyền chi phối theo quy định pháp luật HĐTD, trở thành bên thụ động Hợp đồng tín dụng có vai trị khơng nhỏ kinh tế lẫn hệ thống ngân hàng, việc xây dựng chế định pháp lý chặt chẽ cho HĐTD vấn đề không Việt Nam mà nhiều nước quan tâm 1.1.2.1 Đặc điểm hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng mang đầy đủ chất hợp đồng vay tài sản theo quy định điều 463 BLDS 2015 “Hợp đồng vay tài sản thỏa thuận bên, theo bên vay giao tài sản cho bên vay; đến hạn trả, bên vay phải trả cho bên vay tài sản loại theo số lượng, chất lượng chi trả lãi có thỏa thuận pháp luật có quy định” Ngồi ra, HĐTD cịn có số đặc trưng riêng biệt sau: Thứ là, bên chủ thể HĐTD TCTD TCTD muốn thực hoạt động cho vay phải hội đủ điều kiện thành lập, vốn pháp định, có điều lệ Ngân hàng Nhà nước chuẩn y có đại diện hợp pháp tham gia ký kết hợp đồng theo quy định pháp luật Những điều kiện góp phần hạn chế, loại trừ TCTD khơng đủ tiêu chuẩn kinh doanh thị trường tài mà cịn góp phần lành mạnh hóa quan hệ tín dụng Ngoài ra, TCTD hội đủ điều kiện góp phần bảo vệ lợi ích hợp pháp nhà đầu tư, để thẩm phán, trọng tài viên tiến hành thẩm định đánh giá vấn đề hiệu lực HĐTD Luan van Để thực hoạt động cho vay, TCTD phải tiến hành ký kết hợp đồng nhằm xác lập quyền nghĩa vụ bên Trong HĐTD, TCTD tham gia ký kết với tư cách chủ thể cho vay nhằm phân phối lại nguồn vốn huy động từ tổ chức cá nhân khác xã hội Với tư cách chủ thể cho vay, TCTD phải thẩm định phương án vay vốn, tính hiệu việc sử dụng vốn vay Điều vơ cần thiết có khả nẳng hồn trả nợ vay bên vay Các TCTD tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng chủ yếu để thực chức kinh doanh tiền tệ vào mục tiêu lợi nhuận, trừ trường hợp TCTD sách thực hoạt động tín dụng mục đích xã hội Thứ hai là, HĐTD phải ln ký kết hình thức văn Đặc trưng hoạt động tín dụng ngân hàng vay vay, vậy, vay lại ngân hàng phải có trách nhiệm bảo tồn nguồn vốn tín dụng Để thực điều quyền nghĩa vụ bên (TCTD bên vay) phải cụ thể Pháp luật quy định chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng phải thỏa thuận văn quyền nghĩa vụ Thực quy định nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp cho bên Bởi HĐTD sở pháp lý cho việc giải tranh chấp quan nhà nước có thẩm quyền HĐTD ký kết hình thức pháp lý văn bao gồm văn viết văn điện tử dạng thông điệp liệu Ngôn ngữ, văn phạm soạn thảo HĐTD phải xác, rõ ràng, ngắn gọn, dứt khoát, đầy đủ Dù HĐTD ký kết hình thức có giá trị pháp lý ngang chứng trình giao dịch (Khoản Điều 119 Bộ luật Dân năm 2015; Điều 11, 12, 13 Luật Giao dịch điện tử năm 2005) Và Điều 17 quy định HĐTD Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ban hành quy chế cho vay TCTD khách hàng có hiệu lực ngày 01 tháng 02 năm 2002 nêu rõ “Việc cho vay TCTD khách hàng vay phải lập thành HĐTD” Thông qua quy định cho thấy HĐTD phải đáp ứng quy định hình thức hợp đồng phải lập thành văn bản, điều kiện có hiệu lực HĐTD Thường HĐTD hợp đồng mẫu tổ chức tín dụng soạn thảo dựa quy định pháp luật phù hợp với quy chế cho vay ngân hàng Các điều khoản cụ thể HĐTD phải đảm bảo xác định cụ thể quyền nghĩa vụ bên Luan van cho vay bên vay Khi bên thỏa thuận cụ thể quyền nghĩa vụ hợp đồng bên phải thực điều mà cam kết Nếu hai bên vi phạm cam kết gây thiệt hại cho bên kia, họ phải có trách nhiệm bồi thường cho bên bị vi phạm Như vậy, xảy tranh chấp HĐTD sở để quy trách nhiệm cho bên Thứ ba là, đối tượng HĐTD vốn tiền tệ Vốn tiền tệ HĐTD tiền đồng Việt Nam, vàng ngoại tệ Đối tượng tồn vật hữu tiền mặt bút tệ Đây đặc điểm quan trọng quan hệ cho vay ngân hàng Chính đặc điểm giúp cho hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu TCTD trở hình thức tín dụng phổ biến kinh tế thị trường Từ vốn tiền tệ, bên vay họ thỏa mãn nhu cầu họ kể số lượng vốn vay mục đích vay vốn Cũng cần lưu ý rằng, bên cho vay công ty cho th tài đối tượng tài sản quan hệ cho th tài (chứ khơng phải hoạt động cho vay theo quy định pháp luật) bên phải ký hợp đồng thuê mua tài Như vậy, yếu tố đối tượng vốn tiền tệ đặc điểm thiếu HĐTD Thứ tư là, HĐTD nhằm mục đích sinh lợi Tính chất sinh lợi HĐTD biểu qua tỷ số chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động vốn TCTD Lãi suất cho vay cao lãi suất huy động vốn chênh lệch phụ thuộc vào cung cầu vốn thị trường tùy thuộc vào thời điểm cụ thể, mức lãi suất HĐTD ngân hàng bên thỏa thuận Ngân hàng hoạt động theo quy định Luật tổ chức tín dụng quy định pháp luật có liên quan nên mục đích tìm kiếm lợi nhuận khơng điều tất yếu mà cịn động lực giúp TCTD trì hoạt động kinh doanh Khách hàng nhiều, hợp đồng tăng lợi nhuận TCTD sinh sơi, phát triển Vì vậy, vận mệnh TCTD gắn với khả tạo giá trị thặng dư đồng tiền thông qua việc huy động vốn kí kết HĐTD Trong trường hợp này, trừ trường hợp ngân hàng sách thực hoạt động tín dụng mục đích xã hội Luan van 10 ... Thực trạng pháp luật điều chỉnh hợp đồng tín dụng thực tiễn thực Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Phủ Diễn Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật giao kết thực hợp. .. việc phát triển kinh tế-xã hội Xuất phát từ tầm quan trọng HĐTD Việt Nam thực tế Ngân hàng TMCP Đầu từ Phát triển Việt Nam nên em lựa chọn đề tài ? ?Pháp luật giao kết thực hợp đồng tín dụng – Thực. .. luận pháp luật giao kết thực HĐTD Luan van Thứ hai là, phân tích thực trạng pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật giao kết thực HĐTD nước ta nay, đặc biệt Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam